DOEPE 22/06/2021 - Pág. 18 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
18 - Ano XCVIII • NÀ 118
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 22 de junho de 2021
Companhia Petroquímica de Pernambuco
CNPJ - 07.986.997/0001-40
Em 31 de dezembro de 2020, a Companhia possuía prejuízos ¿scais acumulados e base negativa de contribuição social de R$
3.349.000 (R$3.248.000 em 31 de dezembro de 2019).
22. INSTRUMENTOS FINANCEIROS
A Companhia mantém operações com instrumentos ¿nanceiros. A Administração desses instrumentos é efetuada por meio de
estratégias operacionais e controles internos, visando a assegurar sua liquidez e rentabilidade. A política de controle consiste em
acompanhamento permanente das condições contratadas “versus” condições vigentes no mercado.
a) Classi¿cação dos instrumentos ¿nanceiros
Os principais instrumentos ¿nanceiros da Companhia em aberto em cada data-base são os seguintes:
Instrumentos ¿nanceiros
Classi¿cação
31/12/2020
31/12/2019
Caixa e equivalentes de caixa
Custo amortizado
341.183
124.503
Contas a receber de clientes
Custo amortizado
322.897
373.210
Outros créditos
Custo amortizado
68.508
52.927
732.588
550.640
(289.232)
(121.891)
(iii) Cenário remoto: a cotação do dólar norte-americano é elevada e reduzida em 50% da utilizada no cenário provável, passando
para R$7,80 e R$2,60, respectivamente.
31/12/2020
Cenário
Cenário
possível
remoto
Taxa + 25%
Taxa + 50%
Fornecedores em US$
(24.321)
(48.642)
Cenário
Cenário
Variação negativa
possível
remoto
Taxa - 25%
Taxa - 50%
24.321
48.642
Variação positiva
Transação
Transação
Fornecedores e outras contas a pagar
Custo amortizado
Valores a pagar de arrendamento
Custo amortizado
(73.310)
(75.709)
(362.542)
(197.600)
370.046
353.040
Total
As operações da Companhia estão sujeitas aos fatores de risco descrito a seguir:
b) Valor justo
Os valores justos dos ativos e passivos ¿nanceiros, juntamente com os valores contábeis apresentados nas demonstrações
¿nanceiras, são os seguintes:
Valor de referência
31/12/20
31/12/19
31/12/20
31/12/19
341.183
124.503
341.183
124.503
Contas a receber de clientes
322.897
373.210
322.897
373.210
Fornecedores e outras contas a pagar
Arrendamento mercantil operacional
e) Risco de crédito
É o risco de a contraparte de um negócio não cumprir uma obrigação prevista em um instrumento ¿nanceiro. Visando a minimizar
esse risco, a Companhia aplica seus excedentes de caixa em aplicações ¿nanceiras. Em relação às contas a receber de clientes,
parte de sua carteira é segurada, principalmente para clientes de exportação e, como abordado na nota explicativa nº 4.c), a
Companhia possui comitê de crédito atuante, com o objetivo de mitigar o risco no processo de concessão de crédito e cobrança.
A exposição máxima do risco de crédito na data das demonstrações ¿nanceiras foi:
31/12/2020
31/12/2019
Caixa e equivalente de caixa
341.183
124.503
Contas a receber de clientes
322.897
373.210
Total
664.080
497.713
Valor justo
Caixa e equivalentes de caixa
Outros créditos
Fornecedores em US$
68.508
52.927
68.508
52.927
289.232
121.891
289.232
121.891
73.310
75.709
73.310
75.709
c) Risco de taxa de juros
Decorre da possibilidade de a Companhia sofrer ganhos ou perdas relativas às oscilações de taxas de juros incidentes sobre seus
ativos e passivos ¿nanceiros.
Na data das demonstrações ¿nanceiras, o per¿l dos instrumentos ¿nanceiros remunerados por juros da Companhia era:
31/12/2020
f) Risco de liquidez
Baseia-se nas di¿culdades que a Companhia poderá encontrar para cumprir com suas obrigações associadas aos seus passivos
¿nanceiros. Para minimizar tais riscos, a Companhia prevê se é necessária a utilização de linhas de crédito para gerenciar níveis
adequados de compromissos assumidos de curto e longo prazos.
A seguir, estão as maturidades contratuais de ativos e passivos ¿nanceiros, incluindo pagamentos de juros estimados:
Ativos ¿nanceiros não derivativos
Clientes
Outros créditos
Passivos ¿nanceiros não derivativos
Ativos ¿nanceiros
336.388
105.394
Total
336.388
105.394
A composição da exposição da Companhia às taxas de juros variáveis foi a seguinte (base em valores nominais):
31/12/2020
31/12/2019
276.626
105.394
Corrigidas pelo CDI
As seguintes taxas foram aplicadas durante o ano:
Taxa média (%)
CDI
Taxa ¿nal (%)
31/12/20
31/12/19
31/12/20
31/12/19
2,76
5,94
1,90
5,96
d) Risco de taxa de câmbio
Decorre da possibilidade de oscilações de taxas de câmbio das moedas estrangeiras utilizadas pela Companhia nas vendas e
aquisição de matérias-primas ou serviços. É válido ressaltar que suas operações vinculadas em dólar possuem um hedge natural,
devido ao fato de o produto de suas vendas serem baseados também em dólar. A Administração não contrata instrumentos
¿nanceiros para eliminar sua exposição aos riscos de câmbio.
A exposição da Companhia em moeda estrangeira foi a seguinte (base em milhares de valores nominais):
2020
2019
Libra
IENE
Euro
Caixa e equivalentes de caixa
-
-
-
12.318
-
Clientes
-
-
-
1.939
-
(7)
(39)
-
(16.769)
Fornecedores
USD
Libra
USD
4.552
322.897
322.897
68.508
68.508
68.508
391.405
391.405
391.405
Valor contábil
Fornecedores
3 meses
256.603
256.603
Outras contas a pagar
32.629
32.629
32.629
Arrendamento Mercantil Operacional
73.310
73.310
73.310
365.542
365.542
365.542
28.863
28.863
28.863
256.603
23. COBERTURA DE SEGUROS
A cobertura de seguros de responsabilidade civil é de US$125.000, com vigência até 01 de setembro de 2021 e a cobertura do
Seguro All Risk cobre até US$400.000 (Complexo) por evento, com vigência até 01 de junho de 2021.
24. SUBVENÇÕES E ASSISTÊNCIAS GOVERNAMENTAIS
As subvenções governamentais não são reconhecidas até que exista segurança razoável de que a Companhia irá atender
às condições relacionadas e de que as subvenções serão recebidas. As subvenções governamentais são reconhecidas
sistematicamente no resultado durante os períodos nos quais a Companhia reconhece como despesas os correspondentes custos
que as subvenções pretendem compensar.
A Companhia possui as seguintes subvenções governamentais:
ICMS
A Lei nº 13.387/2007 institui a sistemática de tributação do ICMS relativa ao Polo de Poliéster, que tem como principais benefícios
o diferimento do recolhimento do ICMS nas hipóteses de operações estabelecidas nas referida Lei. A condição para a fruição é
ser indústria instalada em Pernambuco e pertencer à cadeia de poliéster, gerando redução nas aquisições com natureza de ativo
imobilizado e matéria prima, com ¿nal de vigência em 31 de dezembro de 2035.
PIS/COFINS
A Companhia faz jus ao incentivo ¿scal instituído pela Lei nº 11.196/2005, que concede crédito presumido de PIS e COFINS na
aquisição de Paraxileno, tanto do mercado interno quanto no externo. A condição para bene¿ciar-se é através da aquisição de
P-xileno, com reconhecimento em impostos a recuperar, não existindo previsão de extinção deste incentivo.
Os valores reconhecidos no resultado referente as subvenções governamentais de ICMS foram R$86 em 2020 (R$59 em 2019).
(19.067)
Taxa ¿nal
31/12/2020
31/12/2019
31/12/2020
31/12/2019
5,16
3,94
5,20
4,02
25. TRANSAÇÕES QUE NÃO AFETARAM CAIXA
As principais transações que não afetaram o caixa e equivalentes de caixa estão descritas a seguir:
x Atualização de saldo das provisões cíveis, tributários e trabalhista no montante de R$15.282 (R$14.174 em 2019) em
contrapartida com saldo a receber de outros créditos (nota explicativa nº 8).
x Adições de direito de uso (arrendamento) no valor de R$ 16.067.
x Depreciação reconhecida nos estoques como parte de apuração do custo no valor de R$ 24.490 (R$23.049 em 2019).
Attilio Contrini Robles Gil
US$
Fluxo de caixa contratual
322.897
4.044
(9)
As seguintes taxas de câmbio foram aplicadas durante o ano:
Taxa média
3 meses
31 de dezembro de 2020
Líquido
Aplicações ¿nanceiras:
Fluxo de caixa contratual
31 de dezembro de 2020
31/12/2019
Instrumentos de taxa variável:
Valor contábil
Análise de sensibilidade
Para efeito de análise de sensibilidade a Companhia apresenta abaixo três cenários de variação do dólar norte-americano, que é
a exposição mais relevante e os respectivos resultados futuros que seriam gerados, são eles:
(i) Cenário provável e que é adotado pela Companhia: cotação do dólar norte-americano em R$5,20, em 31 de dezembro de 2020.
(ii) Cenário possível: o cenário é construído considerando um aumento e uma redução de 25% na cotação do dólar norteamericano, passando para R$7,80 e R$3,90 respectivamente.
Eduardo José Bulgarelli
Diretor de Administração Brasil
Diretor
e Planejamento América do Sul
Marcilene da Paz de Oliveira
Contadora
CRC PE 018954/O-0