DOEPE 12/10/2021 - Pág. 24 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
24 - Ano XCVIII • NÀ 194
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 12 de outubro de 2021
dividualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte da auditoria realizada, de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria,
exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: • Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de
burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. • Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Entidade. • Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração. • Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base
contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe uma incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da companhia. Se concluirmos que
existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de
auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Entidade a não mais se manter em continuidade operacional. Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da
auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. Natal/RN, 22 de abril de 2021. CASS AUDITORES E CONSULTORES S/S - Auditores independentes - CRC/RN
0113/O. Olegário Mariano Prestrelo Marinho - Contador Responsável Técnico - CRC/PE no 9702 “T” RN. Mariana Guerra Marinho - Contadora - CRC/RN nº 7246/O RN.
COREMAL COMÉRCIO, DISTRIBUIÇÃO, FABRICAÇÃO E REPRESENTAÇÕES DE PRODUTOS
QUÍMICOS EIRELI. E CONTROLADAS
BALANÇOS PATRIMONIAIS LEVANTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020
(Valores expressos em milhares de reais - R$)
Nota
Controladora
Consolidado
ATIVOS
explicativa 31/12/20 31/12/19
31/12/20
31/12/19
ATIVOS CIRCULANTES
Caixa e equivalentes de caixa
4
22.619
8.578
27.968
9.650
Contas a receber de clientes
6
57.406
39.930
58.102
41.129
Estoques
7
38.480
33.653
38.853
33.994
Impostos a recuperar
4.292
3.215
5.368
4.268
Outros créditos
4.002
2.258
4.292
2.644
Total dos ativos circulantes
126.799
87.634
134.583
91.685
ATIVOS NÃO CIRCULANTES
Aplicações financeiras
5
2.091
2.031
2.091
2.031
Contas a receber de clientes
6
482
880
482
880
Créditos com partes relacionadas 18
2.770
2.084
Depósitos judiciais
13
1.245
1.102
1.482
1.322
Impostos a recuperar - LP
2.405
2.206
2.533
2.211
Tributos diferidos
19
3.084
2.326
3.143
2.394
Investimentos
8
1.741
2.459
26
26
Ativo de direito de uso
10
17.212
17.956
17.212
17.956
Imobilizado
9
8.311
7.332
10.088
8.493
Intangível
756
769
772
778
Total dos ativos não circulantes
40.097
39.145
37.829
36.091
TOTAL DOS ATIVOS
166.896
126.779
172.412
127.776
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
PASSIVOS E PATRIMÔNIO
Nota
LÍQUIDO NEGATIVO
explicativa
PASSIVOS CIRCULANTES
Fornecedores
11
Empréstimos e financiamentos
12
Arrendamentos a pagar
10
Obrigações sociais e trabalhistas
Tributos a recolher
Adiantamentos de clientes
Outras contas a pagar
Total dos passivos circulantes
PASSIVOS NÃO CIRCULANTES
Empréstimos e financiamentos
12
Arrendamentos a pagar
10
Débitos com partes relacionadas
18
Provisão para perdas
em investimentos
8
Provisão para riscos fiscais
e trabalhistas
13
Total dos passivos não circulantes
PATRIMÔNIO LÍQUIDO NEGATIVO
Capital social
14
Prejuízos acumulados
Total do patrimônio líq. negativo
TOTAL DOS PASSIVOS E
DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO NEGATIVO
Controladora
31/12/20 31/12/19
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS PARA O EXERCÍCIO FINDO
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020
(valores expressos em milhares de reais - r$)
Nota
Controladora
Consolidado
Explicativa
2020
2019
2020
2019
Receita líquida
15
364.833
277.749
367.478
290.515
Custo das mercadorias vendidas
e serviços prestados
16
(294.259)
(230.150) (295.161) (241.341)
Lucro bruto
70.574
47.599
72.317
49.174
Receitas (despesas)
Despesas comerciais
16
(11.615)
(8.454)
(11.636)
(10.080)
Despesas gerais e administrativas 16
(34.383)
(35.867) (35.915)
(37.494)
Resultado da equiv. patrimonial
8
(931)
(1.194)
Outras receitas (desp) - líquidas 16
378
(115)
51
956
Total
(46.551)
(45.630) (47.500)
(46.618)
Lucro antes do resultado
Financeiro e dos imp sobre o lucro
24.023
1.969
24.817
2.556
Resultado financeiro
Receitas financeiras
17
1.256
846
998
735
Despesas financeiras
17
(12.392)
(12.895) (12.414)
(12.831)
Variação cambial - líquida
17
(23.435)
(7.015) (23.939)
(7.081)
Total
(34.571)
(19.064) (35.355)
(19.177)
Prejuízo antes do imposto de
Renda e da contribuição social
(10.548)
(17.095) (10.538)
(16.621)
IR e contrib social - correntes
(1.802)
(1.802)
(2)
IR e contrib social - diferidos
758
217
748
(255)
Total
19
(1.044)
217
(1.054)
(257)
Prejuízo do exercício
(11.592)
(16.878)
(11.592)
(16.878)
Consolidado
Prejuízo por ação - r$ 1,00
(0,67)
(0,97)
31/12/20 31/12/19
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
61.769
16.078
1.734
4.862
3.482
577
3.748
92.250
50.585
135
1.635
3.162
898
310
2.142
58.867
61.796
18.628
1.734
5.632
3.693
663
4.008
96.154
54.086
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS ABRANGENTES PARA O EXERCÍCIO
808
FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020
1.635
(valores expressos em milhares de reais - r$)
3.833
Controladora
Consolidado
1.036
2020
2019
2020
2019
(11.592)
(16.878)
(11.592)
(16.878)
347 Prejuízo do exercício
2.518 Outros resultados abrangentes
(16.878)
(11.592)
(16.878)
64.263 Resultado abrangente total do exercício (11.592)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
7.566
16.505
104.501
164
16.895
93.921
11.676
16.505
103.838
625
16.895
90.603
1.883
1.670
-
-
821
131.276
300
112.950
869
132.888
428
108.551
17.395
(74.025)
(56.630)
17.395
(62.433)
(45.038)
17.395
(74.025)
(56.630)
17.395
(62.433)
(45.038)
166.896
126.779
172.412
127.776
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO NEGATIVO
PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020
(valores expressos em milhares de reais - r$)
Capital
prejuízos
Social
acumulados
total
Saldos em 31 de dezembro de 2018
17.395
(45.555)
(28.160)
Prejuízo do exercício
(16.878)
(16.878)
Saldos em 31 de dezembro de 2019
17.395
(62.433)
(45.038)
Prejuízo do exercício
(11.592)
(11.592)
Saldos em 31 de dezembro de 2020
17.395
(74.025)
(56.630)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
“As demonstrações financeiras completas e as respectivas notas explicativas, bem
como o parecer dos auditores independentes Deloitte Touche Tohmatsu, datado de
12/05/2021, encontram-se à disposição na sede da empresa”.
Demonstrações dos fluxos de caixa para o exercício findo em 31 de dezembro de 2020
(valores expressos em milhares de reais - r$)
Nota
Controladora
Consolidado
Explicativa
2020
2019
2020
2019
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Prejuízo do exercício
(11.592) (16.878) (11.592) (16.878)
Ajustes para reconciliar o prej. do exercício
Com o caixa líq gerado pelas ativ operacionais:
Depreciação e amortização
16
3.406
3.660
3.723 4.090
Encargos financeiros e variação cambial
2.481
1.623
2.664 1.881
Despesas de juros e variação cambial
sobre empréstimo com partes relacionadas
29.181 16.106
29.181 16.106
Adição (reversão) de perdas em
créditos de liquidação duvidosa
6
279
935
279
(582)
Adições de perdas estim em estoques
7
744
207
744
207
Resultado de equivalência patrimonial
8
931
1.194
Resultado na venda de ativo imobilizado
65
10
65
10
Constituição de riscos fiscais e trabalhistas
13
521
200
441
260
Tributos diferidos
19
(758)
(217)
(748)
255
25.258
6.840
24.757 5.349
(aumento) redução nos ativos:
Contas a receber de clientes
(17.357) (5.121) (17.095) (3.172)
Estoques
(5.571) (4.799) (5.603) (4.607)
Impostos a recuperar
(1.276)
1.582 (1.422) 1.434
Depósitos judiciais
(143)
(265)
(160)
(266)
Outros créditos
(1.744) (1.017) (1.653) (1.111)
Aumento (redução) nos passivos:
Fornecedores
11.184 14.179
7.951 16.544
Obrigações sociais e trabalhistas
1.700
691
1.799
683
Tributos a recolher
2.584
(861)
2.657
(800)
Adiantamentos de clientes
266
(25)
319
(12)
Outras contas a pagar
1.606
471
1.490
582
Outros fluxos de caixa operacionais
Imposto de renda e contribuição social pagos
(249)
Pagamento de juros sobre empréstimos
e financiamentos
12
(1.061)
(214) (1.747)
(362)
Caixa líq. gerado pelas ativ operacionais
15.446 11.461
11.293 14.013
Fluxo de caixa das atividades de investimento
Aplicações financeiras restritas
(60)
(615)
(60)
(615)
Aquisição de imobilizado
9
(2.711) (1.128) (3.644) (2.309)
Aquisição de intangível
(163)
(249)
(171)
(250)
Empréstimo a partes relacionadas
(650) (1.628)
686
Receb de emprést de partes relacionadas
256
40
256
40
Caixa líquido aplicado nas (gerado pelas)
atividades de investimento
(3.328) (3.580) (2.933) (3.134)
Fluxo de caixa das ativ de financiamento
Captação de emprést e financiamentos
12
55.539 12.526
61.624 13.681
Pagamento de emprést e financiamentos
12
(32.194) (16.186) (32.249) (16.841)
Pagamento de contratos de arrendamento
10
(2.529) (2.393) (2.529) (2.393)
Captação de empréstjunto a partes relacionadas
4.750
(48)
107
Amortização de empréstimos junto
a partes relacionadas
(18.893) (2.120) (16.840)
(118)
Caixa líquido gerado pelas (aplicado nas)
atividades de financiamento
1.923 (3.423)
9.958 (5.564)
Aum. do saldo de caixa e equiv de caixa
14.041
4.458
18.318 5.315
Caixa e equiv de caixa no início do exercício
4
8.578
4.120
9.650 4.335
Caixa e equiv de caixa no fim do exercício
4
22.619
8.578
27.968 9.650
Aumento do saldo de caixa e equiv de caixa
14.041
4.458
18.318 5.315
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.