TJMSP 17/01/2013 - Pág. 2 - Caderno único - Tribunal de Justiça Militar de São Paulo
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Diário da Justiça Militar Eletrônico
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Ano 6 · Edição 1198ª · São Paulo, quinta-feira, 17 de janeiro de 2013.
caderno único
Presidente
Juiz Orlando Eduardo
Geraldi
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Exames Físicos - consiste na verificação in loco e permite ao integrante da CCI formar opinião quanto à
veracidade da situação a ser examinada;
Rastreamento – investigação minuciosa, com exame de documentos, unidades, seções e procedimentos
interligados, visando dar segurança à opinião do responsável pela execução do trabalho sobre o fato
observado;
Amostragem – é o processo pelo qual se obtém informações sobre o todo, e seleciona-se apenas uma
parte dele; e,
Controle Normativo e de Legalidade – confronta os atos praticados com a legislação e normatização
vigente.
Período estimado para a execução do trabalho:
Aproximadamente 5 dias para coleta de dados na unidade, a partir de 22 de julho.
Integrantes da Coordenadoria que executarão as atividades:
Todos.
Unidade: SERVIÇO DE CONTABILIDADE E SERVIÇO DE FINANÇAS
Finalidade: Acompanhamento de execução financeira e orçamentária; verificação e confrontação de dados
com RH e almoxarifado; análise da consolidação das contas, balancetes, balanços e outros demonstrativos
contábeis, mensais e anual; guarda de bens.
Técnicas a serem utilizadas:
Conferência de Somas e Cálculos – é o procedimento usado para constatação das informações contábeis,
financeiras e orçamentárias, consiste na revisão das memórias de cálculos ou a confirmação de valores
através do cotejamento de elementos numéricos correlacionados, de modo a constatar a adequação dos
cálculos realizados;
Exame de Lançamentos Contábeis – é o procedimento usado para constatação das informações
contábeis, a possibilitar uma análise com levantamentos específicos, composições de saldos e outras que
afetem as demonstrações contábeis;
Rastreamento – investigação minuciosa, com exame de documentos, unidades, seções e procedimentos
interligados, visando dar segurança à opinião do responsável pela execução do trabalho sobre o fato
observado;
Amostragem – é o processo pelo qual se obtém informações sobre o todo, e seleciona-se apenas uma
parte dele; e,
Controle Normativo e de Legalidade – confronta os atos praticados com a legislação e normatização
vigente.
Período estimado para a execução do trabalho:
Aproximadamente 5 dias para coleta de dados na unidade, a partir de 19 de agosto.
Integrantes da Coordenadoria que executarão as atividades:
Todos.
Unidade: SISTEMAS DE GESTÃO DA QUALIDADE E AMBIENTAL
Finalidade: Acompanhamento dos estágios de implantação, do desenvolvimento dos processos e dos
resultados colhidos, cotejando-os com as metas de julgamento para o período 2012-2015.
Técnicas a serem utilizadas:
Rastreamento – investigação minuciosa, com exame de documentos, unidades, seções e procedimentos
interligados, visando dar segurança à opinião do responsável pela execução do trabalho sobre o fato
observado;
Controle Normativo e de Legalidade – confronta os atos praticados com a legislação e normatização
vigente.
Período estimado para a execução do trabalho:
Aproximadamente 5 dias para coleta de dados na unidade, a partir de 23 de setembro.
Integrantes da Coordenadoria que executarão as atividades:
Todos.
Unidade: COORDENADORIA DE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO E COMUNICAÇÕES
Finalidade: Verificação da segurança lógica e confidencialidade; da segurança física do ambiente e das