TJMSP 05/03/2014 - Pág. 2 - Caderno único - Tribunal de Justiça Militar de São Paulo
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Diário da Justiça Militar Eletrônico
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Ano 7 · Edição 1464ª · São Paulo, quarta-feira, 5 de março de 2014.
caderno único
Presidente
Juiz Paulo Adib Casseb
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PERÍODO
Mês
Unidade a ser Auditada
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul
RA para Gestão Ambiental
Assessoria
Gestão
de
Equipe
Ago Set Out Nov Dez
Todos
e
Todos
Gestão
Todos
Diretoria
da
Informação,
de
Desenvolvimento Institucional e de
Comunicação
Todos
Diretoria de Recursos Humanos
Todos
Coordenadoria
Administrativa
Diretoria de
Contabilidade
Planejamento
de
Administração
e
Todos
Os trabalhos serão executados observando-se as seguintes técnicas de auditoria:
Entrevista – formulação de pergunta escrita ou oral ao pessoal da unidade auditada ou vinculados, para
obtenção de dados e informações;
Análise documental – verificação de processos e documentos que conduzam à formação de indícios e
evidências;
Inspeção física – exame in loco para verificação do objeto da auditoria;
Correlação entre as informações obtidas – cotejamento entre normativos, documentos, controles internos e
auxiliares, declarações e dados;
Amostragem – escolha e seleção de uma amostra representativa nos casos em que é inviável pelo
custo/benefício aferir a totalidade do objeto da auditoria e pela limitação temporal para as constatações;
Exame dos registros – verificação dos registros constantes de controles regulamentares, relatórios
sistematizados, mapas e demonstrativos formalizados, elaborado de forma manual ou por sistemas
informatizados;
Observação – constatação individual que decorre de avaliação intríseca pelo servidor em exercício na
unidade de controle interno, sob os aspectos de conhecimento técnico e experiência.
Revisão analítica – verificar o comportamento de valores significativos, mediante índices, quocientes,
quantidades absolutas ou outros meios, com vistas à identificação de situações ou tendências atípicas.
Unidade: REPRESENTANTE DA ADMINISTRAÇÃO PARA GESTÃO AMBIENTAL
Finalidades: Avaliação quanto ao cumprimento dos requisitos legais da gestão ambiental e Observância da
validade das cargas dos extintores, ante a proposta contida no Relatório de Auditoria nº 052/2013-CCI.
Técnicas a serem utilizadas: entrevista; análise documental; inspeção física; correlação entre as
informações obtidas; amostragem; exame dos registros e observação.
Período estimado para a execução do trabalho:
Aproximadamente 4 dias para coleta de dados, a partir de 19.05.2014.
Integrantes da Coordenadoria que executarão as atividades:
Todos.
Unidade: ASSESSORIA DE PLANEJAMENTO E GESTÃO
Finalidades: - Análise dos indicadores de Planejamento Estratégico Institucional que tendiam ao não
cumprimento.