DOEPE 28/02/2015 - Pág. 29 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 28 de fevereiro de 2015
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
...continuação - Companhia Excelsior de Seguros
Taxa de administração
Seguro Habitacional (SFH)
mal das operações, cujos valores estão sendo discutidos judicial- Outras receitas com operações
mente pela seguradora. Os valores, quando provisionados, estão
classificados na conta “sinistros a liquidar”.
2014
Despesas
Quantidade de
Valor
Valor Despesas com cobrança bancária
Chances de Perda
Processos Reclamado Provisionado Despesas c/ administração de apólices
Prováveis
- Outras despesas com operações
Possíveis
- Desp. oriundas do Consórcio DPVAT
Remotas
495 75.967.263
- Desagio Transfer. de carteira - Rural
Total
495 75.967.263
- Créditos duvidosos
Chances de Perda
Prováveis
Possíveis
Remotas
Total
2013
Valor
Reclamado
134.730
26.369
44.377.173
44.538.272
Valor
Provisionado
134.730
134.730
Quantidade de
Processos
4
4
2014
Valor
Reclamado
246.098
246.098
Valor
Provisionado
-
Quantidade de
Processos
2
2
2013
Valor
Reclamado
395.491
395.491
Valor
Provisionado
395.491
395.491
Quantidade de
Processos
3
1
211
215
(b) Causas Trabalhistas
Chances de Perda
Prováveis
Possíveis
Remotas
Total
Chances de Perda
Prováveis
Possíveis
Remotas
Total
27. Patrimônio Líquido. a) Capital social. O capital social da Sociedade, totalmente integralizado, é de R$35.411.945 (igual valor em
31/12/2013), constituído por 4.292.137.419 (quantidade igual em
31/12/2013) ações ordinárias nominativas, sem valor nominal, da
seguinte forma:
Quantidade de ações
%
Acionista
Excelsior Participações S/A.
4.275.849.602
99,62%
Outros
16.287.817
0,38%
Total
4.292.137.419
100,00%
b) Dividendos. É assegurada a distribuição de dividendos mínimos
obrigatórios, anualmente, correspondentes a 25% do lucro líquido
ajustado.
28. Detalhamento de Contas da Demonstração do Resultado
a) Custo de aquisição
2013
2014
Comissão sobre prêmios emitidos
(14.568.204) (13.240.599)
Comissõa sobre cosseguro aceito
(1.076)
(18.358)
Comissão sobre retrocessões
(17)
Consórcio DPVAT
(465.992)
(430.174)
Outras despesas de comercialização
(1.442.199)
(686.247)
Variação de comissão diferida direto (13.863.757)
474.000
(30.341.228) (13.901.394)
b) Outras receitas e despesas operacionais
2014
2013
Outras receitas operacionais
Receitas oriundas do Consórcio DPVAT
453.290
148.688
7.843.119 Exercício findo em 31/12/2013
5.338.874 Acidente Pessoal - Individuais
13.330.681 Dpvat (Consórcios)
Garantia de Obrigações Públicas
R.C. Geral
(4.696.638) (1.024.604) Riscos Diversos
(717.353) (4.128.690) Riscos de Engenharia
(8.364.381) (3.769.488) Aeronáuticos
(679.181) (2.342.791) Vida
(3.879.634)
- Seg.Habit. em Apol. de Merc.Prest
(7.180.317) (2.468.230) Seg. Habit.em Apol. de Merc.D.C
(25.517.504) (13.733.803) Garantia Segurado Setor Público
(12.689.833)
(403.122) Garantia Segurado Setor Privado
A Companhia possui valores a receber das instituições ligadas ao Fiança Locatícia
seguro habitacional do SFH no montante líquido de R$604.080.694, Riscos Nome. Operac.
registrado em conta de compensação, sobre os quais terá direito a Marítimos
uma receita de taxa de administração equivalente a 7,1%, que cor- Crédito à Exp. Risco Comer.
responde a R$42.889.729, a ser reconhecida contabilmente por Crédito Doméstico Risco P.F.
ocasião do recebimento dos respectivos prêmios.
Resp. Explor. ouTransp. Aereo-Reta
Lucros Cessantes
c) Despesas administrativas
2014
2013 Global de Bancos
Pessoal
(13.483.565) (11.451.966) Risco de Petróleo
Serviços de terceiros
(9.563.178) (9.526.627) Transporte Nacional
Localização e funcionamento
(5.106.167) (4.835.062) Transporte Internacional
Publicidade e propaganda
(623.337)
(407.982) RCFV Ônibus
Publicações
(70.812)
(94.740) RCF P/ Embarcações - RCF
Contribuições
(587.247)
(113.536) RC - Hangar
Diversas
Despesas Admin. - Consórcio DPVAT
4.218.870
8.155.511
12.827.671
(361.198)
(589.040)
(2.017.939) (1.861.267) 30. Imposto de Renda e Contribuição Social
(31.813.443) (28.880.220)
Exercício findo em 31/12/2013
Incêndio Tradicional
Compreenvico Residência
Roubo
Compreensivo Condomínio
Compreensivo Empresarial
Habitacional - fora do SFH
R.C. Profissional
R.C.Facult. Para Aero - RCF
R.C.Facult.Veíc. - RCFV
Automóvel - Casco
Acidente Pessoal - Coletivo
Prêmios
Ganhos
(20.723)
30.020.370
129.071
1.044.880
1.801.927
2.700.811
12.706.377
3.616
33.307.751
16.231.423
916.403
3.343.762
363.124
9.205
578.773
296.192
107.727
139.444.363
Sinistros
Ocorridos
98
26.206.245
186.987
116.332
2.038.599
761.429
1.479.853
53.194
5.017.726
(887.343)
(46.283)
44.909
(138)
73.266
2.668
10
849
126.686
(634)
1.251
5.479
3.335
2.607
27.625
79.394
82.207.238
d) Despesas com tributos
PIS
COFINS
Taxa de fiscalização
Outros
2014
(667.275)
(4.106.311)
(753.653)
(350.354)
(5.877.593)
2013
(437.725)
(2.673.552)
(565.240)
(400.287)
(4.076.804)
2014
2013
14.650.598
77.782
938.897
1.119.816
1.414.386
237.893
18.439.372
5.472.993
763.854
191.717
1.418.296
572.433
273.900
584.372
9.277.565
(81.069)
(3.800.049)
(65.436)
(5.031.696)
(193.678)
(9.171.928)
9.267.444
(39.729)
(2.372.119)
(2.856.965)
(58.138)
(5.326.951)
3.950.614
2014
55.082
(20.200)
34.882
2013
504.771
504.771
e) Resultado financeiro
Receitas financeiras
Com títulos de renda fixa
Com títulos de renda variável
Com fundo de Investimentos
Com operações de seguros
Com créditos tributários
Receitas financeiras com resseguro
Outras
Despesas financeiras
Resultado da venda de ações
Com operações de seguros
Despesas financeiras com resseguro
Encargos moratórios
Despes. financ. - provisão de sinistros
Outras
f) Resultado patrimonial
Receita de aluguel
Despesa com a venda de imóvel
29. Principais Ramos de Atuação
Exercício findo em 31/12/2014
Incêndio Tradicional
Compreensivo Residência
Roubo
Compreensivo Condomínio
Compreensivo Empresarial
Garantia de Obrigações Privadas
Habitacional - fora do SFH
R.C. Profissional
Acidente Pessoal - Coletivo
Acidente Pessoal - Individuais
Dpvat (Consórcios)
Garantia de Obrigações Públicas
R.C. Geral
Riscos Diversos
Riscos de Engenharia
Aeronáuticos
Vida
Seg.Habit.emApol. de Merc.Prest
Seg. Habit.em Apol. de Merc.D.C
Garantia Segurado Setor Público
Garantia Segurado Setor Privado
Riscos Nomeados Operacionais
Marítimos
Crédito à Exp. Risco Comercial
Resp.Explor.ouTransp. Aereo-Reta
Global de Bancos
Risco de Petróleo
Transporte Nacional
Transporte Internacional
RCF P/ Embarcações - RCF
Seguro agrícola sem cobertura FESR
Seguro pecuário sem cob.FESR
Segro floresta sem cob.FESR
Benfeitorias e produtos agropecuários
Penhor rural inst. Financeira privada
Penhor rural inst. Financeira pública
RC - Hangar
29
Prêmios
Ganhos
519.794
15.873.466
10.846.186
9.052.655
22.474
32.532.237
(2.501)
420.879
2.668.893
1.117.184
17.446.412
118.479
52.578.955
14.241.996
1.085.083
3.138.506
371.650
(13)
706.498
716.979
30.877.731
733.469
281.255
29.149.134
25.382.493
114.848
318.770
250.313.512
Sinistros
Ocorridos
(55.000)
94.674
(38)
(8.276)
10.841.349
120
38.971.866
3.968.994
(11.891)
(104)
28.402.084
215.439
(15.711)
368.272
1.700.164
4.449.906
(103.835)
(1.959.791)
6.617
102.217
5.842.493
(62.915)
(260)
(1)
70.896
(129)
(344)
(253)
(428)
28.552
11.475.403
442.819
1.764.329
18.778.742
13.071.438
943.332
123.625
139.444.355
Sinistralidade
-%
0,00%
18,21%
0,00%
0,00%
68,30%
0,00%
359,31%
43,84%
-52,91%
0,00%
87,30%
-8614,11%
-3,73%
13,80%
152,18%
25,51%
-87,64%
-3,73%
0,05%
9,42%
186,16%
-16,93%
2000,00%
0,00%
10,03%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
3,98%
37,16%
60,37%
627,31%
64,42%
51,50%
821,37%
38,78%
55,71%
Custos de
aquisição
176.382
(36)
4.251.438
89.193
1.831.392
3.803.466
4.345
465.991
(135.945)
96.584
641.465
11.039
1.296.544
26.107
1.866.133
569.935
119.134
451.097
37.493
(29)
87.143
56.300
3.045.792
117.296
123.636
5.616.310
5.637.167
23.844
32.012
30.341.228
Comissionamento
-%
0,00%
33,93%
0,00%
0,00%
26,78%
0,00%
16,89%
42,01%
19,33%
0,00%
1,43%
5435,63%
22,95%
24,03%
0,99%
7,43%
22,04%
3,55%
4,00%
10,98%
14,37%
10,09%
223,08%
0,00%
12,33%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
7,85%
9,86%
15,99%
43,96%
19,27%
22,21%
20,76%
10,04%
12,12%
Prêmios
Ganhos
450.211
14.335
(347)
13.085.432
12.736.004
9.618.039
-
Sinistros
Ocorridos
20.328
358.551
1.131
(538)
11.100.228
32.947.451
2.463.125
(85)
(2.648)
25.551
Sinistralidade
-%
0,00%
79,64%
7,89%
155,04%
84,83%
258,70%
25,61%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Custos de
aquisição
162.353
3.902
3.807.891
1.214.606
3.866.255
1.617
-
Comissionamento
-%
0,00%
36,06%
27,22%
0,00%
29,10%
9,54%
40,20%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Resultado bruto antes do imposto de renda e contribuição social
Adições (exclusões) líquidas
Alíquota de Imposto de Renda e Contrib. Social sobre resultado
Total
Realização de Impostos (*)
Despesas com imposto de renda e contribuição social
Sinistralidade
-%
-0,47%
87,29%
144,87%
11,13%
113,13%
28,19%
11,65%
1471,07%
15,06%
-5,47%
-5,05%
1,34%
0,00%
20,18%
28,98%
0,00%
0,00%
21,89%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
73,70%
58,95%
Imposto de renda
2014
2013
9.876.207
9.910.720
4.923.909
3.234.358
14.800.116
13.145.078
25%
25%
(3.700.029)
(3.286.270)
28.036
1.029.647
(3.671.993)
(2.256.623)
Custos de
aquisição
6.599
431.424
(173.272)
221.171
451.623
11.060
820.307
163
1.531.168
785.306
140.266
463.014
51.499
443
60.997
30.553
12.449
13.901.394
Comissionamento
-%
-31,84%
1,44%
-134,25%
21,17%
25,06%
0,41%
6,46%
4,51%
4,60%
4,84%
15,31%
13,85%
0,00%
14,18%
4,81%
0,00%
0,00%
10,54%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
10,32%
11,56%
9,97%
Contribuição Social
2014
2013
9.876.207
9.910.720
4.923.909
3.234.358
14.800.116
13.145.078
15%
15%
(2.220.017)
(1.971.762)
0
788.795
(2.220.017)
(1.182.967)
(*) Realização de impostos diferidos em função da exclusão na apuração do lucro real de tributos com exigibilidade suspensa (imposto
de renda) e de base de cálculo negativa de exercícios anteriores (contribuição social).
31. Patrimônio Líquido Ajustado e Margem de Solvência
Patrimônio líquido
(-) Obras de arte
(-) Créditos tributários
(-) Ativos intangíveis
Patrimônio Líquido Ajustado (PLA)
20% do prêmio retido anual
médio (12 meses)
33% do sinistro retido anual
médio (36 meses)
Margem de solvência (a)
Suficiência de margem de solvência
Capital-base (b)
Capital adicional de risco de subscrição
Capital adicional de risco de crédito
Capital adicional de risco operacional
Efeito da correlação entre os
riscos de crédito e operacional
Capital adicional (c)
Capital Mínimo Requerido (CMR)
- maior valor entre (a), (b) e (c)
Suficiência de capital (PLA - CMR)
Atividades de investimento
74.629
2014
2013 (Aquisição) baixa de investimentos
-494.017
51.195.443 48.856.372 (Aquisição) baixa de imobilizado
-21.492
(150.977)
(150.977) (Aquisição ) baixa de intangível
-975.188
(188.014)
(227.759) Dividendos pagos
(62.405)
(43.804) Caixa líquido gerado (consumido)
-1.416.068
50.794.047 48.433.832 pelas atividades de investimento
Variação do saldo de caixa e
equivalencia
de
caixa
657.519
26.953.491 23.212.813
Saldo iniciais de cx. mais equiv. de caixa 6.851.798
24.700.350 23.940.510 Saldo finais de caixa mais equiv. de caixa 7.509.317
26.953.491 23.940.510 Variação do saldo de caixa e
657.519
23.840.556 24.493.322 equivalença de caixa
-1.754.361
74.656
6.777.142
6.851.798
74.656
15.000.000 15.000.000
20.082.896 17.942.521 33. Gerenciamento de Riscos
11.102.207 8.076.792 a) Sistema de Gestão de Riscos - Processo de Gestão de Riscos
1.914.952
667.781 – Estrutura de Gerenciamento de Riscos / Responsabilidades. A
Seguradora está exposta aos riscos de seguros e riscos financeiros
- (riscos de liquidez, riscos de mercado e riscos de créditos), decor(3.807.262)
29.292.793 26.687.094 rentes de suas operações, que podem afetar, em grau maior ou
menor, os seus objetivos estratégicos e financeiros. Seguem infor29.292.793 26.687.094 mações gerais sobre estas exposições, bem como os critérios ado21.501.254 21.746.738 tados pela Seguradora na gestão visando a mitigação destes riscos.
32. Conciliação entre o resultado e o fluxo de caixa
Lucro do exercício
Itens que não afetam caixa
Depreciação e amortização
Variação de Ativos e Passivos
Variação das Aplicações
Variação dos créditos das operações
de seguros e resseguros
Variação Outros créditos Operacionais
Variação dos ativos de resseguros
- provisões técnicas
Variação de títulos e créditos a receber
Variação dos custos de aquis. diferidos
Variação de outros valores e bens
Variação do contas a pagar
Variação dos débitos de operações
com seguros e resseguros
Variação dos depósitos de terceiros
Variação nas provisões técnicas
Variação de outros débitos
Ajustes de títulos e valores mobiliários
Realização da Reserva de reavaliação
líquida de impostos
Caixa liquido consumido nas
atividades operacionais
0
-363.687
-8.245
-1.382.429
2014
3.984.197
385.113
-23.275.255
-72.712.815
-1.712.677
-32.958.175
-1.254.389
-6.202.211
-60.000
3.128.350
70.549.880
122.091
63.144.907
-395.491
-728.911
58.973
2.073.587
Sistema de Gestão de Riscos: A Seguradora conta com um sistema de gestão de riscos que vem sendo aperfeiçoado de forma que
2013 cada um dos processos de negócios se integrem visando a ade5.735.566 quação dos níveis de riscos aos objetivos estratégicos estabelecidos.
381.840
Processo de Gerenciamento de Riscos: O processo de gerencia-7.071.925 mento de riscos envolve a Diretoria Executiva e os gestores das
áreas de negócios e produtos envolvidos. Este modelo tem propor-2.422.206 cionado aprimoramentos contínuos dos processos de gestão de
0 riscos, minimizando a possibilidade de falhas que possam comprometer a correta identificação e mensuração dos diversos riscos a que
-4.277.314 a Seguradora está exposta.
10.986.209
-473.889 Estrutura de Risco / Responsabilidades: Para aumentar a segu-10.000 rança no gerenciamento de riscos, a Seguradora definiu políticas que
351.117 são monitoradas pela Auditoria Interna. As politicas definidas em normas e procedimentos na intranet, segregam responsabilidades das
-6.191.653 áreas envolvidas nos processos de riscos. Para os riscos de seguros,
-106.295 voltados para as subscrições, foi constituído um Comitê de Subs5.756.768 crição de Riscos, Composto pelos Diretores Executivos. Para o fi0 nanceiro, bem como para os demais riscos de seguro, a Diretoria
-607.620 Executiva participa diretamente do gerenciamento, levando ao Conselho Consultivo as situações de maior relevância.
-221.581
a) Risco de Seguro – Análise de Sensibilidade. Efeito no Resul1.829.017 tado e Patrimônio Líquido, Bruto e Líquido de Resseguro.
31/12/2014
Variável
1
2
3
4
5
6
7
8
Premissa
Aumento de 5,0%frequência de sinistros
Redução de 5,0% na frequência de sinistros
Aumento de 10,0% nas despesas administrativas
Redução de 10,0% nas despesas administrativas
Aum. de 2,5% no Índice Siníst. sob. prêmios (S/P)
Red. de 2,5% no Índice Siníst. sob. prêmios (S/P)
Aumento de 5,0% nas despesas administrativas
Redução de 5,0% nas despesas administrativas
Impactos no Resultado e Patrimônio líquido
Bruto de resseguro
Líquido de resseguro
(6.972.218)
(4.227.712)
6.972.218
4.227.712
(3.181.344)
(3.181.344)
3.181.344
3.181.344
(3.486.109)
(2.113.856)
3.486.109
2.113.856
(1.590.672)
(1.590.672)
1.590.672
1.590.672
31/12/2013
Variável
1
2
3
4
5
6
7
8
Premissa
Aumento de 5,0%frequência de sinistros
Redução de 5,0% na frequência de sinistros
Aumento de 10,0% nas despesas administrativas
Redução de 10,0% nas despesas administrativas
Aum. de 2,5% no Índice Siníst. sob. prêmios (S/P)
Red. de 2,5% no Índice Siníst. sob. prêmios (S/P)
Aumento de 5,0% nas despesas administrativas
Redução de 5,0% nas despesas administrativas
Impactos no Resultado e Patrimônio líquido
Bruto de resseguro
Líquido de resseguro
(4.110.362)
(3.797.922)
4.110.362
3.797.922
(2.888.022)
(2.888.022)
2.888.022
2.888.022
(2.055.181)
(1.614.855)
2.055.181
1.614.855
(1.444.011)
(1.444.011)
1.444.011
(1.444.011)
continua...