DOEPE 28/03/2015 - Pág. 40 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
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Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
14. Imposto de Renda e Contribuição Social. Em 31/12/2014 e
2013, o IR e CSLL foram apurados da seguinte forma:
Resultado antes do IR e CSLL
2014
2013
820
2.027
Adições
16.672
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
13.880 12.652
Processos passivos contingentes
Outros
Exclusões
1.953
721
839
193
2XWUDVUHFHLWDVHGHVSHVDVRSHUDFLRQDLVAs outras receitas e despesas operacionais, em 31/12/2014 e 2013, estão assim
compostas:
Sem. 2014 2013
Outras receitas operacionais
923
Recuperação de créd. baixados c/ prejuízo
445
723
645
Outras reversões de prov. operacionais
76
200
Outras despesas operacionais
(1.997) (2.194)
Outras despesas operacionais
(1.997) (2.194) (1.215)
(1.476) (1.271)
16. Gestão de riscos e de capital. Administração de riscos e de
capital. 2VSULQFLSDLVULVFRVUHODFLRQDGRVDRVLQVWUXPHQWRV¿QDQceiros decorrentes dos negócios do Banco são: o risco de crédito, o risco de mercado, o risco de liquidez e o risco operacional. A
administração desses riscos, além do gerenciamento de capital,
é um processo que abrange diversas políticas e estratégias, as
quais são, em geral, conservadoras, procurando evitar qualquer
possibilidade de perda para o Banco. Maiores informações sobre
a estrutura de Gerenciamento de Risco e de Capital estão disponíveis em nosso site: http://www.bancoazteca.com.br. Risco de
créditoeDH[SRVLomRDSHUGDVQRFDVRGHLQDGLPSOrQFLDGHXPD
contraparte no cumprimento da sua parte na operação. Risco de
mercado. Está associado às perdas potenciais advindas de va-
(8.790)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Reversões provisões administrativas
Base de cálculo antes da compensação
Compensação prejuízo Fiscal
(15.237) (8.790)
(200)
6.803
(616) (2.041)
6DOGRGHSUHMXt]RV¿VFDLVDFXPXODGRV
Lucro real após a compensação
887
1.504
1.439
4.762
Imposto de Renda - alíquota 15%
216
714
Imposto de Renda - alíquota adicional 10%
120
452
Contribuição Social- alíquota 15%
216
714
Limite PAT 4%
(9)
Provisão para IR e Contribuição Social
1.880
ULDo}HVHPSUHoRVGHDWLYRV¿QDQFHLURVWD[DVGHMXURVPRHGDV
e índices. Risco de liquidezeUHODFLRQDGRDRGHVFDVDPHQWRGD
HVWUXWXUDGHDWLYRVHSDVVLYRVFRPUHODomRDRVÀX[RVHIHWLYRV
de pagamento destes. Risco operacionaleDSRVVLELOLGDGHGH
RFRUUrQFLDGHSHUGDVUHVXOWDQWHVGHIDOKDGH¿FLrQFLDRXLQDGHquação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos, incluindo o risco legal, associados à inadequação
RXGH¿FLrQFLDHPFRQWUDWRV¿UPDGRVSHOR%DQFREHPFRPRD
sanções em razão de descumprimento de dispositivos legais e
a indenizações por danos a terceiros decorrentes das atividades
desenvolvidas pelo Banco. Gerenciamento de capital. Visa uma
constante avaliação e monitoramento da necessidade de capital, inclusive considerando o planejamento estratégico do Banco.17. Outros Assuntos. 17.1. Acordo da Basileia. Em 07/2008,
entraram em vigor as novas regras de mensuração do capital
regulamentar pelo Método Padronizado de Basileia II. As instituio}HV¿QDQFHLUDVHVWmRREULJDGDVDPDQWHUXPSDWULP{QLROtTXLGR
compatível com o grau de risco de seus ativos, ponderadas pelos
fatores que variam de 0% a 300% e um índice mínimo de 11% de
patrimônio em relação aos ativos ponderados pelo risco, conforme Resolução 3.490/07 do CMN e legislação complementar. Em
31/12/2014 e 2013, o índice de Basileia e as exigibilidades do
patrimônio líquido podem ser assim demonstrados:
Recife, 28 de março de 2015
2014 2013
$GHTXDomRGHFDSLWDO
Patrimônio de referência
24.444 24.167
Nível 1
Patrimônio líquido
i
24.444 24.167
Patrimônio de ref. exigido - PRE
Risco de crédito
ii
7.265 7.134
Risco de mercado
58 1.263
Risco operacional
ii
604
441
Excesso de PR
Exigível de Capital BII (11% - PRE) ȈLL LLL 68.864
Índice de Basileia
iii / i
34,17% 35,09%
,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVGHULYDWLYRVEm 31/12/2014 e 2013 o
Banco não possuía em aberto operações envolvendo instrumentos
¿QDQFHLURVGHULYDWLYRV17.3. Cobertura de seguros. O Banco adota
a política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a
ULVFRVRVPRQWDQWHVFRQVLGHUDGRVVX¿FLHQWHVSDUDFREULUHYHQWXDLV
sinistros, ponderando a natureza de sua atividade. As premissas de
riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo
de uma auditoria de demonstrações contábeis, consequentemente,
não foi examinada pelos nossos auditores independentes.
ASSINATURAS
A DIRETORIA.
Contadora: Georgea Cristina Alves Maia - CRC PE-023425/O-2
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Examinamos as demonstrações contábeis do %DQFR$]WHFDGR%UDVLO6$ (Banco), que compreendem o balanço patrimonial em independentemente, se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes
HDVUHVSHFWLYDVGHPRQVWUDomRGRUHVXOWDGRGDVPXWDo}HVGRSDWULP{QLROtTXLGRHGRVÀX[RVGHFDL[DSDUDRVHPHVWUHH para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações contábeis do Banco para planejar os procedimentos de auditoria
H[HUFtFLR¿QGRVQDTXHODGDWDDVVLPFRPRRUHVXPRGDVSULQFLSDLVSUiWLFDVFRQWiEHLVHGHPDLVQRWDVH[SOLFDWLYDVResponsabilidade TXHVmRDSURSULDGRVQDVFLUFXQVWkQFLDVPDVQmRSDUDH[SUHVVDUXPDRSLQLmRVREUHDH¿FiFLDGRVFRQWUROHVLQWHUQRVGR%DQFR8PD
da Administração sobre as demonstrações contábeis. A Administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apre- auditoria inclui também a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas
sentação dessas demonstração contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autoriza- pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a
das a funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração HYLGrQFLDGHDXGLWRULDREWLGDpVX¿FLHQWHHDSURSULDGDSDUDIXQGDPHQWDUQRVVDRSLQLmROpinião. Em nossa opinião, as demonstrações
de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente, se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos FRQWiEHLVUHIHULGDVDFLPDDSUHVHQWDPDGHTXDGDPHQWHHPWRGRVRVDVSHFWRVUHOHYDQWHVDSRVLomRSDWULPRQLDOH¿QDQFHLUDGRBanco
auditores independentes. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em $]WHFDGR%UDVLO6$HPRGHVHPSHQKRGHVXDVRSHUDo}HVHRVVHXVÀX[RVGHFDL[DSDUDRVHPHVWUHHH[HUFtFLR¿QGRV
nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco
de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que Central do Brasil. Recife, 20 de março de 2015.
as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução dos procedimentos selecionados
BDO RCS Auditores Independentes SS - CRC 2 SP 013846/O-1-S- PE
para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos se$OIUHGR)HUUHLUD0DUTXHV)LOKR- Contador CRC 1 SP 154954/O -3 - S - PE
lecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis,
David Elias Fernandes Marinho - Contador CRC 1 SP 245857/O-3 - S - PE
(72498)
ESTADO DE PERNAMBUCO
BALANÇO PATRIMONIAL
Anexo 14 da Lei 4.320/64
SECRETARIA DA FAZENDA
EXERCÍCIO/2014
QUADRO 13
SECRETARIA EXECUTIVA DO TESOURO ESTADUAL
CONTADORIA GERAL DO ESTADO
R$ 1,00
ATIVO
ESPECIFICAÇÃO
ATIVO CIRCULANTE
PASSIVO
ESPECIFICAÇÃO
EXERCÍCIO ATUAL
6.569.727.408,06
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
CRÉDITOS A CURTO PRAZO
CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS A RECEBER
CLIENTES
CRÉDITOS DE TRANSFERÊNCIAS A RECEBER
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS
(-) AJUSTES DE PERDAS DE CRÉDITOS A CURTO PRAZO
2.678.991.771,06
2.869.674.629,24
1.228.213.983,14
65.788.799,95
1.317.694.115,86
268.694.301,12
DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A CURTO PRAZO
INVESTIMENTOS E APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS A CURTO PRAZO
(10.716.570,83)
549.365.910,44
48.786.937,18
ESTOQUES
341.340.610,11
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PAGAS ANTECIPADAMENTE
ATIVO NÃO CIRCULANTE
ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
CRÉDITOS A LONGO PRAZO
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS
DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA
DIVIDA ATIVA NÃO TRIBUTARIA
(-) AJUSTE DE PERDAS DE CRÉDITOS A LONGO PRAZO
DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A LONGO PRAZO
INVESTIMENTOS E APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS A LONGO PRAZO
INVESTIMENTOS
PARTICIPAÇÕES PERMANENTES
DEMAIS INVESTIMENTOS PERMANENTES
IMOBILIZADO
BENS MÓVEIS
BENS IMÓVEIS
INTANGÍVEL
81.567.550,03
18.282.310.846,50
5.857.287.426,93
5.303.556.732,11
87.898.952,87
(8.055.216.376,95)
470.298.582,10
83.432.112,72
6.075.889.880,21
6.024.428.750,41
51.461.129,80
6.278.272.480,76
2.319.672.821,94
3.958.599.658,82
70.861.058,60
20.329.025,36
MARCAS, DIREITOS E PATENTES INDUSTRIAIS
50.532.033,24
24.852.038.254,56
ATIVO FINANCEIRO
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
DEMAIS ATIVOS FINANCEIROS
ATIVO PERMANENTE
SALDO PATRIMONIAL
4.647.154.897,77
256.566.876,97
889.348.490,57
573.442.723,50
17.550.649,94
89.998.869,48
1.217.089.907,92
DEMAIS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO
1.603.157.379,39
PASSIVO NÃO-CIRCULANTE
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS, PREVIDENC. E ASSISTENCIAIS A PAGAR
A LONGO PRAZO
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS - LONGO PRAZO
OBRIGAÇÕES FISCAIS A LONGO PRAZO
PROVISÕES A LONGO PRAZO
DEMAIS OBRIGAÇÕES A LONGO PRAZO
13.550.702.817,15
TOTAL DO PASSIVO
18.197.857.714,92
447.050.332,09
12.456.929.762,05
16.277.812,13
159.159.393,66
471.285.517,22
13.027.954.995,51
242.919.160,68
SOFTWARES
TOTAL DO ATIVO
EXERCÍCIO ATUAL
PASSIVO CIRCULANTE
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS, PREVIDENC. E ASSISTENCIAIS A PAGAR
A CURTO PRAZO
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS - CURTO PRAZO
FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR
OBRIGAÇÕES FISCAIS A CURTO PRAZO
OBRIGAÇÕES DE REPARTIÇÃO A OUTROS ENTES
PROVISÕES A CURTO PRAZO
2.960.099.030,88
2.678.991.771,06
281.107.259,82
21.891.939.223,68
PATRIMÔNIO LIQUIDO
ESPECIFICAÇÃO
PATRIMÔNIO LIQUIDO
PATRIMÔNIO SOCIAL E CAPITAL SOCIAL
ADIANTAMENTO PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL
RESERVAS DE CAPITAL
RESERVAS DE LUCROS
DEMAIS RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS
LUCROS E PREJUÍZOS ACUMULADOS
EXERCÍCIO ATUAL
6.654.180.539,64
29.963.478,58
0,00
28.699.976,11
5.169.530,18
8.640.559,29
6.581.706.995,48
7.442.021.444,85
(860.314.449,37)
TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
TOTAL
6.654.180.539,64
24.852.038.254,56
PASSIVO FINANCEIRO
1.710.174.697,16
PASSIVO PERMANENTE
16.487.683.017,76
6.654.180.539,64
COMPENSAÇÕES
ESPECIFICAÇÃO
SALDOS DOS ATOS POTENCIAIS ATIVOS
EXECUÇÃO DE GARANTIAS E CONTRAGARANTIAS RECEBIDAS
EXECUÇÃO DE DIREITOS CONVENIADOS E OUTROS
INSTRUMENTOS CONGÊNERES
EXECUÇÃO DE DIREITOS CONTRATUAIS
TOTAL
OBS: As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
ESPECIFICAÇÃO
SALDOS DOS ATOS POTENCIAIS PASSIVOS
EXERCÍCIO ATUAL
538.120.384,75
12.861.377.945,21
3.819.500.026,83
17.218.998.356,79
EXECUÇÃO DE GARANTIAS E CONTRAGARANTIAS CONCEDIDAS
EXECUÇÃO DE OBRIGAÇÕES CONTRATUAIS
366.545.316,52
13.230.713,42
TOTAL
379.776.029,94
Recife, 31 de dezembro de 2014
Carlos Alberto de Miranda Medeiros
Contador Geral do Estado
Reg.12.503 - CRC - PE
EXERCÍCIO ATUAL
Lincoln de Santa Cruz Oliveira Filho
Secretario Executivo do Tesouro Estadual