DOEPE 17/04/2015 - Pág. 27 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 17 de abril de 2015
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
27
CONTINUAÇÃO
Veículos
20 a 25%
Móveis e utensílios
10 a 50%
Ferramentas
10 a 20%
Benfeitorias terceiros
10%
Imobilizado andamento
Adiant. a fornecedores
251.183
(162.291)
88.892
100.226
1.285.224
(392.651)
892.573
425.689
87.501
(31.441)
56.060
42.860
4.386.813
(531.407)
3.855.406 1.146.879
334.529
334.529 7.776.816
1.335.884
1.335.884
985.427
189.720.437 (52.003.802) 137.716.635 140.771.201
A contratação de especialistas, para determinação da nova vida útil remanescente dos bens do
imobilizado geraram efeitos no resultado a partir de 1º de janeiro de 2011, na controladora, e 1º
de janeiro de 2013 no resultado da controlada (Fibrasa S/A.) A Administração da Companhia
optou em não imputar custo atribuído aos bens do ativo imobilizado.
6. Empréstimos e financiamentos
Controladora
Vencível
Modalidade
Juros
Até
2014
2013
Capital de giro
0,08% a.m.+CDI
até 0,32% a.m.+CDI
abr/18 12.863.233 18.475.028
Finame
2,5% a.a. (pré)
até 5,7% a.a.+ TJLP
ago/24
8.617.831 8.406.945
BNDES automático
2,8%a.a + (TJLP/CESTA)
abr/23
5.745.871 6.050.315
Importações (i)
1,8% a.a + CDI
abr/18
9.523.402 12.420.956
Financ. Externos
0,14% a.m.+ CDI
out/18
5.623.145 7.498.732
42.373.482 52.851.976
Passivo circulante
14.087.417 14.951.156
Passivo não circulante
28.286.065 37.900.820
42.373.482 52.851.976
Consolidado
Modalidade
Capital de giro
Finame
BNDES automático
Importações (i)
Financ. Obra
Financ. Externos
Cartão BNDES
Compror
Passivo circulante
Passivo não circulante
Juros
0,08% a.m.+CDI
até 0,32% a.m.+CDI
2,5% a.a. (pré)
até 5,7% a.a.+ TJLP
2,8% a.a + (TJLP/CESTA)
1,8% a.a. + CDI
6,5%a.a + TJLP
0,14% a.m.+ CDI
até 0,25%a.m. +CDI
10,27% a.a. até 12,95% a.a.
0,20% a.m. + CDI
Vencível
Até
2014
2013
Abr/18
27.805.699 31.114.473
Out/23
Abr/23
Abr/18
Fev/20
13.012.066 13.318.374
5.745.871 6.050.315
9.523.402 12.420.956
2.829.638
-
Out/18
Dez/16
Jun/14
7.810.911
230.191
759.105
67.716.883
24.307.636
43.409.247
67.716.883
10.872.409
489.563
639.874
74.905.964
23.064.163
51.841.801
74.905.964
(i) A Controladora utiliza derivativos denominados “swaps”, em que variação cambial é trocada
por juros pré-fixados, para proteção aos riscos cambias. Em garantia dos empréstimos de capital de giro foram entregues títulos em caução. Em garantia dos financiamentos (Finame) estão os
próprios bens na modalidade de alienação fiduciária.
7. Obrigações tributárias - A Administração da Companhia aderiu ao pedido de parcelamento
de débitos junto à Receita Federal do Brasil, conforme lei 11.941/2009 (REFIS IV). Os débitos
foram consolidados no mês de julho de 2011 e liquidados em 30 de Novembro de 2014, conforme Portaria Conjunta PGFN/RFD nº15, que regulamentou a MP nº 651, a qual permite a utilização de créditos decorrentes de prejuízo fiscal e de base de cálculo negativa de Contribuição
Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) para quitação antecipada de débitos.
8. Patrimônio líquido - a) Capital social: O capital social no valor de R$ 94.855.345 é dividido em 64.846.076 ações nominativas, sem valor nominal, sendo 42.282.915 ações ordinárias e
4.767.613 ações preferenciais classe “A” e 17.795.548 ações preferenciais “B”. Todas as ações
emitidas estão integralizadas.
b) Reserva de incentivos fiscais: A formação da reserva de incentivos fiscais ocorre pela
destinação da parcela do lucro líquido decorrente de subvenções governamentais para investimento - conforme possibilita a legislação societária vigente.
b1) Incentivos fiscais estaduais: Nos anos de 2014 e 2013 foram destinados os valores
integrais dos lucros apurados em virtude da receita de incentivos de ICMS, relacionadas ao
PRODEPE –Programa de Desenvolvimento do Estado do Pernambuco, serem superiores aos
lucros. No ano de 2014 os benefícios estaduais perfizeram o montante de R$ 9.486.137, na
controladora, e R$ 14.353.396, no consolidado.
b2) Incentivos fiscais federais: Durante o ano de 2014 houve a renovação do incentivo que
contempla a redução de 75% do IRPJ (calculado sobre o lucro da exploração). A renovação é
suportada pelo Laudo Constitutivo nº 0161/2014, com vigência de 01/01/2014 a 31/12/2023.
No ano de 2014, não houve aproveitamento dos benefícios em face da apuração de prejuízos fiscais.
c) Reserva legal: Constituída na base de 5% do lucro líquido do exercício nos termos do art.
193 da Lei nº 6.404/76, alterada pela Lei nº 11.638/07, limitado a 20% do capital social.
9. Instrumentos financeiros - Os instrumentos financeiros ativos e passivos constantes no balanço patrimonial, como aplicações financeiras, empréstimos e financiamentos e outras contas a
receber e pagar estão registrados a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos,
conforme critérios mencionados nas correspondentes notas explicativas das práticas contábeis.
10. Incorporação pela controlada - Em 31 de dezembro de 2014 ocorreu a incorporação
da controladora Fibrasa Nordeste S/A, pela controlada Fibrasa S.A. As atividades operacionais da Fibrasa Nordeste serão desenvolvidas, a partir de 01 de janeiro de 2015, em uma
unidade filial da Fibrasa S.A.
(As notas Explicativas em seu inteiro teor estão disponíveis na empresa)
Sergio Souza Rogério de Castro – Diretor Presidente –
Leonardo Souza Rogerio de Castro - Diretor Administrativo Financeiro
Stael Luchi Brunow – Contadora CRC ES 11.749/0-8 “S” PE
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Aos administradores e acionistas da Fibrasa Nordeste S.A.
Abreu e Lima – Pernambuco
Examinamos as demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Fibrasa Nordeste
S.A., identificadas como Controladora e Consolidado, respectivamente, que compreendem o
balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, para o exercício findo naquela
data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras - A administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras, individuais e consolidadas, de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para
permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes - Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento das exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada
e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos
selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados
nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do
auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor
considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação
das demonstrações financeiras da Companhia para planejar os procedimentos de auditoria
que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a
eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui, também, a avaliação
da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis
feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e
apropriada para fundamentar nossa opinião com ressalvas.
Base para opinião com ressalvas sobre as demonstrações financeiras individuais e
consolidadas - a) Nos anos de 2006 a 2009 não houve o registro contábil das depreciações,
de máquinas e equipamentos alugados à Fibrasa Embalagens S.A., e das depreciações
relativas ao acréscimo originado da reavaliação dos bens do ativo imobilizado. Estes fatos
apontam para a provável necessidade de constituir provisão para redução ao valor recuperável destes ativos. No exercício de 2014, no entanto, a administração da Controladora
não elaborou demonstrativos relacionados ao teste de recuperabilidade dos bens do ativo
imobilizado.
b) A Controladora não registrou contabilmente os efeitos tributários, passivo fiscal diferido,
relacionados às diferenças entre os critérios societários e fiscais na depreciação de bens
do ativo imobilizado. Desta forma, o passivo não circulante está a menor e, o resultado do
exercício e patrimônio líquido estão a maior, no montante de R$ 2.131.726.
Opinião com ressalvas sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas
- Em nossa opinião, exceto quanto aos possíveis efeitos dos assuntos descritos no item a) do
parágrafo “Base para opinião com ressalvas sobre as demonstrações financeiras individuais
e consolidadas” e dos efeitos descritos no item b), do mesmo parágrafo, as demonstrações
financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a
posição patrimonial e financeira da Fibrasa Nordeste S.A. –Controladora e Consolidado,
em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa
para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Outros assuntos
Auditoria dos valores correspondentes aos exercícios anteriores - Os valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013 da Controladora, apresentado
para fins de comparação, foram por nós auditados cujo relatório datado de 21 de fevereiro
de 2014, continha ressalva com igual teor da apresentada no item a) do parágrafo “Base
para opinião com ressalvas sobre as demonstrações financeiras”
Incorporação da controladora - Conforme mencionado na nota explicativa 22, em 31 de
dezembro de 2014 ocorreu a incorporação da controladora Fibrasa Nordeste S/A, pela controlada Fibrasa S.A. As atividades operacionais da Fibrasa Nordeste serão desenvolvidas,
a partir de 01 de janeiro de 2015, em uma unidade filial da Fibrasa S.A.
Joinville - SC, 21 de janeiro de 2015.
MOORE STEPHENS METRI AUDITORES S/S
CRC SC 001489/0-8
José Alexandre Simão
Contador CRC SC 025.191/O-8
(73145)