DOEPE 18/04/2015 - Pág. 46 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco

Poder Executivo ● 18/04/2015 ● Diário Oficial do Estado de Pernambuco

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Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo

Recife, 18 de abril de 2015

RESERVA DO PAIVA PE 03D
EMPREENDIMENTO IMOBILIÁRIO S.A.
CNPJ/MF Nº 13.536.080/0001-46

5(/$7Ï5,2'$$'0,1,675$d­2±
Senhores Acionistas: Submetemos à apreciação de V.Sas. as demonstrações financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2014, acompanhadas das notas explicativas e do parecer dos Auditores Independentes. Permanecemos à disposição de V.Sas. para
quaisquer esclarecimentos necessários.
Balanços patrimoniais em 31 de dezembro (em milhares de reais)
Ativo

 Passivo e patrimônio líquido
Circulante
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa (Nota 5) .............
217
259
Fornecedores e subempreiteiros .......................
Terrenos a incorporar (Nota 6)........................... 4.699
983
Obrigações tributárias ........................................
Outros ativos ......................................................
4
1
4.920 1.243 Não circulante
Adiantamento para futuro aumento de capital
(Nota 7) ..............................................................

Demonstrações do resultado
Exercício findos em 31 de dezembro
(em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
 
2.647
1
Despesas gerais e administrativas (Nota 9) ................ (50) (51)
157
2.804
1 Prejuízo operacional ................................................. (50) (51)
Resultado financeiro, líquido (Nota 10) .......................
32
16
Lucro (prejuízo) antes do imposto de renda e da
contribuição social .................................................. (18) (35)
700
Imposto de renda e contribuição social correntes
700
(Nota 2.6) ...................................................................
(8)
(1)
Patrimônio líquido (Nota 8)
Capital social ...................................................... 1.522 1.322 Prejuízo do exercício................................................. (26) (36)
Prejuízos acumulados ........................................
(106)
(80) Prejuízo por ação das operações continuadas atribuível aos sócios da Companhia durante o exercício
1.416 1.242
(expresso em R$ por ação) ....................................... (0,02) (0,10)
Total do ativo ....................................................... 4.920 1.243 Total do passivo e patrimônio líquido ............... 4.920 1.243
Não houve outros elementos componentes de resultados abrangenAs notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
tes além dos prejuízos nos exercícios apresentados, razão pela qual
1RWDVH[SOLFDWLYDVGD$GPLQLVWUDomRjVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVHPGHGH]HPEURGH
as demonstrações dos resultados e dos resultados abrangentes
(em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
apresentam os mesmos valores.
1 Informações gerais – A Reserva do Paiva PE 03D Empreendi- tas a receber de clientes, fornecedores e subempreiteiros. (a) Risco
As notas explicativas da Administração
mento Imobiliário S.A. (“Flat” ou “Companhia”) foi constituída em 23 de liquidez – É o risco de a Companhia não dispor de recursos
são parte integrante das demonstrações financeiras.
de março de 2011, e seu objeto social é única e exclusivamente a OtTXLGRVVX¿FLHQWHVSDUDKRQUDUVHXVFRPSURPLVVRV¿QDQFHLURVHP
realização de empreendimento imobiliário em Pernambuco, atual- GHFRUUrQFLDGHGHVFDVDPHQWRGHSUD]RRXGHYROXPHHQWUHRVUH- 9 Despesas gerais e administrativas
 
mente em fase pré–operacional e com previsão de lançamento e cebimentos e pagamentos previstos. A Companhia possui e segue Despesas administrativas
comercialização em outubro de 2015. A Companhia conta com o SROtWLFDV¿QDQFHLUDVTXHGH¿QHPDVGLUHWUL]HVSDUDRJHUHQFLDPHQWR Serviços prestados e outros ......................................
(50)
(51)
DFHVVR D UHFXUVRV ¿QDQFHLURV GRV DFLRQLVWDV 2GHEUHFKW 5HDOL]D- de riscos. Nos termos dessas políticas, a natureza e a posição geral
(50)
(51)
ções Investimentos e Participações S.A. (“OR”) e Promovalor De- GRVULVFRV¿QDQFHLURVpUHJXODUPHQWHPRQLWRUDGDHJHUHQFLDGDD¿P
10 Resultado financeiro, líquido
 
senvolvimento Imobiliário Ltda. (“PDI”), caso seja necessário, para GHDYDOLDURVUHVXOWDGRVHRLPSDFWR¿QDQFHLURQRÀX[RGHFDL[DHQD
Receitas financeiras
que o empreendimento Flat cumpra as suas obrigações contratuais liquidez de suas operações. *HVWmRGHFDSLWDO±Os objetivos
Rendimentos de aplicações financeiras ....................
33
16
H¿QDQFHLUDVD¿PGHPDQWHUDVXDFRQWLQXLGDGHQRUPDOGHRSHUD- da Companhia ao administrar seu capital são os de salvaguardar
33
16
omRDWpR¿QDOGRFRQWUDWR
a capacidade de continuidade da Companhia para oferecer retorDespesas financeiras
5HVXPRGDVSULQFLSDLVSROtWLFDVFRQWiEHLV±As principais políti- no aos acionistas e benefícios às outras partes interessadas, além
Tributos sobre operações financeiras .......................
(1)
FDVFRQWiEHLVDSOLFDGDVQDSUHSDUDomRGHVWDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQ- de manter uma estrutura de capital ideal para reduzir esse custo.
(1)
FHLUDVHVWmRGH¿QLGDVDEDL[R(VVDVSROtWLFDVYrPVHQGRDSOLFDGDV Condizente com outras empresas do setor, a Companhia monitora o
Resultado financeiro, líquido .................................
32
16
de modo consistente nos exercícios apresentados, salvo disposição FDSLWDOFRPEDVHQRtQGLFHGHDODYDQFDJHP¿QDQFHLUD
11 Seguros – O Companhia ainda está em fase pré-operacional em
em contrário. %DVHGHSUHSDUDomR±As presentes demonstra- ,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVSRUFDWHJRULD
o}HV¿QDQFHLUDVIRUDPDSURYDGDVSHOD'LUHWRULDGD&RPSDQKLDHP
Empréstimos e recebíveis SRULVVRQmRFRQWUDWRXDSyOLFHGHVHJXURHVSHFt¿FD
GHIHYHUHLURGH$VGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVIRUDPHODER- Ativos, conforme o balanço patrimonial


DIRETORIA
radas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e de
Caixa e equivalentes de caixa .........
217
259
Luis Henrique Valverde Oliveira
DFRUGRFRPDVQRUPDVLQWHUQDFLRQDLVGHUHODWyULR¿QDQFHLURV ,)56 
217
259
Fabio Wanderley dos Anjos
aplicáveis às entidades de incorporação imobiliária no Brasil, como
Outros passivos
André Melo Basto
DSURYDGDVSHOR&RPLWrGH3URQXQFLDPHQWRV&RQWiEHLV &3& HSHOR
financeiros
Conselho Federal de Contabilidade (CFC). Determinados assuntos
Sergio Bernardi Benini
Passivo, conforme o balanço patriUHODFLRQDGRVDRVLJQL¿FDGRHDSOLFDomRGRFRQFHLWRGHWUDQVIHUrQFLD
Contador – CRC 1SP 172182/O-2 “S” PE
monial


contínua de riscos, benefícios e de controle na venda de unidades
Fornecedores e subempreiteiros .....
2.647
1
imobiliárias serão analisados pelo International Financial Reporting
Relatório dos auditores independentes
2.647
1
Interpretation Committee (IFRIC). Os resultados dessa análise poVREUHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV


&DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[D
dem fazer com que as incorporadoras imobiliárias, como é o caso da
Aos Administradores e Acionistas
1 Reserva do Paiva PE 03D Empreendimento Imobiliário S.A.
Companhia, tenham que revisar suas políticas contábeis relaciona- Caixa .........................................................................
10
258 ([DPLQDPRV DV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV GD 5HVHUYD GR 3DLYD
das ao reconhecimento de receitas. A preparação de demonstrações Bancos conta movimento ..........................................
¿QDQFHLUDV UHTXHU R XVR GH FHUWDV HVWLPDWLYDV FRQWiEHLV FUtWLFDV H Aplicações de liquidez imediata ................................ 207
PE 03D Empreendimento Imobiliário S.A. (“Companhia”) que com217
259 preendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as
também o exercício de julgamento por parte da administração da
Companhia no processo de aplicação das políticas contábeis da $V DSOLFDo}HV ¿QDQFHLUDV GH OLTXLGH] LPHGLDWD VmR PDQWLGDV SDUD respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimôCompanhia. Aquelas áreas que requerem maior nível de julgamen- QHJRFLDomRGLiULDHIUHTXHQWHVHQGRVXEVWDQFLDOPHQWHFHUWL¿FDGRV QLROtTXLGRHGRVÀX[RVGHFDL[DSDUDRH[HUFtFLR¿QGRQHVWDGDWD
to e possuem maior complexidade, bem como as áreas nas quais de depósito bancário (“CDB”), compromissadas e fundos de inves- assim como o resumo das principais políticas contábeis e as demais
SUHPLVVDV H HVWLPDWLYDV VmR VLJQL¿FDWLYDV SDUD DV GHPRQVWUDo}HV WLPHQWR HP UHQGD ¿[D FRP UHPXQHUDomR HQWUH  H  GR notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre
¿QDQFHLUDVFRPRSRUH[HPSORUHFRQKHFLPHQWRGHUHFHLWDV&DL- FHUWL¿FDGRGHGHSyVLWRLQWHUEDQFiULR ³&',´ 
DVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV±A administração da Companhia
xa e equivalentes de caixa – Caixa e equivalentes de caixa incluem 7HUUHQRVD,QFRUSRUDU±Representados pelos terrenos e pelos é responsável pela elaboração e adequada apresentação das deo caixa e os depósitos bancários. 7HUUHQRVDLQFRUSRUDU±Re- custos incorridos para futuras incorporações como segue:
PRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGHDFRUGRFRPDVSUiWLFDVFRQWiEHLVDGRpresentados pelos terrenos e pelos custos incorridos para futuras
  tadas no Brasil e de acordo com as normas internacionais de relaincorporações. Os imóveis são demonstrados ao custo de aquisição, Terrenos a incorporar ................................................ 4.699
983 WyULR¿QDQFHLUR ,)56 DSOLFiYHLVDHQWLGDGHVGHLQFRUSRUDomRLPRque não excede ao seu valor líquido realizável. 2XWURVDWLYRV Ativo circulante .......................................................... 4.699
983 ELOLiULDQR%UDVLOFRPRDSURYDGDVSHOR&RPLWrGH3URQXQFLDPHQWRV
– Os outros ativos são apresentados pelo valor de realização, inContábeis (CPC) e pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC),


7
Adiantamento
para
futuro
aumento
de
capital
cluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias
assim como pelos controles internos que ela determinou como neauferidas ou, no caso de despesas de períodos seguintes, ao cus- Passivo não circulante
FHVViULRVSDUDSHUPLWLUDHODERUDomRGHVVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQto. )RUQHFHGRUHVHVXEHPSUHLWHLURV±As contas a pagar aos OR ............................................................................. 357
ceiras livres de distorção relevante, independentemente se causada
fornecedores e subempreiteiros são obrigações a pagar por bens PDI............................................................................. 343
por fraude ou por erro. Responsabilidade dos auditores indepen700
ou serviços que foram adquiridos de fornecedores no curso normal
dentes – Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião soGRV QHJyFLRV VHQGR FODVVL¿FDGDV FRPR SDVVLYRV FLUFXODQWHV VH R Os AFACs são registrados ao valor do custo e não são acrescidos EUHHVVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVFRPEDVHHPQRVVDDXGLWRULD
pagamento for devido no período de até um ano, normalmente reco- de encargos e juros. Os valores das ações/quotas não estão pré- conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de
nhecidas ao valor da fatura correspondente. ,PSRVWRGHUHQGD GH¿QLGDVQRPRPHQWRGDVWUDQVDo}HVPRWLYRSHORTXDORVYDORUHV DXGLWRULD(VVDVQRUPDVUHTXHUHPRFXPSULPHQWRGHH[LJrQFLDVpWLe contribuição social – $OHJLVODomR¿VFDOSHUPLWHTXHDVUHFHLWDV QmRHVWmRVHQGRFODVVL¿FDGRVFRPRLQYHVWLPHQWRVHRXSDWULP{QLR cas pelo auditor e que a auditoria seja planejada e executada com
relacionadas às vendas de unidades imobiliárias sejam tributadas OtTXLGRSHUPDQHFHQGRFODVVL¿FDGRVFRPRSDVVLYRQmRFLUFXODQWH
o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações
com base em regime de caixa e não com base no critério descrito 8 Patrimônio Líquido. Capital social – Em 24 de abril de 2013, foi ¿QDQFHLUDV HVWmR OLYUHV GH GLVWRUomR UHOHYDQWH 8PD DXGLWRULD HQanteriormente para reconhecimento dessas receitas.
aprovado o aumento de capital social de R$ 872 para R$ 1.322, no volve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de
*HVWmRGHULVFR¿QDQFHLUR)DWRUHVGHULVFR¿QDQFHLUR±A montante de R$ 450 em créditos de adiantamentos para futuro au- HYLGrQFLD D UHVSHLWR GRV YDORUHV H GDV GLYXOJDo}HV DSUHVHQWDGRV
Companhia restringe a sua exposição a riscos de créditos associa- mento de capital (AFAC) à proporção de participação de cada sócio QDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV 2V SURFHGLPHQWRV VHOHFLRQDGRV
GRV D EDQFRV H D DSOLFDo}HV ¿QDQFHLUDV HIHWXDQGR VHXV LQYHVWL- com emissão de 450.000 novas ações. Em 30 de abril de 2014, foi dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos risPHQWRVHPLQVWLWXLo}HV¿QDQFHLUDVGHSULPHLUDOLQKDHFRPUHPXQH- aprovado o aumento de capital social de R$ 1.322 para R$ 1.522, FRVGHGLVWRUomRUHOHYDQWHQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGHSHQração em títulos de curto prazo. Com relação às contas a receber, a no montante de R$ 200 em créditos de adiantamentos para futuro dentemente se causada por fraude ou por erro. Nessa avaliação de
Companhia restringe a sua exposição a riscos de créditos por meio aumento de capital (AFAC) à proporção de participação de cada riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a
de vendas para uma base ampla de clientes e de análises de crédi- sócio com emissão de 200.000 novas ações. Em 31 de dezembro HODERUDomRHDGHTXDGDDSUHVHQWDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLtos contínuas. Em 31 de dezembro de 2014, não havia concentra- de 2014, o capital social da Companhia é de R$ 1.522, subscrito por ras da Companhia para planejar os procedimentos de auditoria que
ção de risco de crédito relevante associado a clientes. Os principais OR e PDI, sendo representadas por 1.521.633 ações ordinárias no- são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma
LQVWUXPHQWRV ¿QDQFHLURV PDQWLGRV SHOD &RPSDQKLD VmR DV FRQWDV minativas, sendo 776.033 ações (2013 – 674.033) da OR e 745.600 RSLQLmR VREUH D H¿FiFLD GHVVHV FRQWUROHV LQWHUQRV GD &RPSDQKLD
de caixa e equivalentes de caixa, títulos e valores mobiliários, con- (2013 – 647.600) ações da PDI.
8PDDXGLWRULDLQFOXLWDPEpPDDYDOLDomRGDDGHTXDomRGDVSROtWL



Demonstração das mutações do patrimônio líquido
(em milhares de reais)
Capital
Prejuízos
social acumulados Total
(PGHGH]HPEURGH..........
872
(44) 828
Aumento de capital social (Nota 8)...
450
450
(36)
(36)
Prejuízo do exercício ........................
(PGHGH]HPEURGH.......... 1.322
(80) 1.242
Aumento de capital social (Nota 8)...
200
200
Prejuízo do exercício ........................
(26)
(26)
(PGHGH]HPEURGH.......... 1.522
(106) 1.416
As notas explicativas da Administração
são parte integrante das demonstrações financeiras.
Demonstrações dos fluxos de caixa
Exercícios findos em 31 de dezembro (em milhares de reais)
Fluxo de caixa das atividades operacionais
 
Prejuízo antes do imposto de renda e contribuição social ...................................................................
(18) (35)
Variação nos ativos e passivos
Terrenos a incorporar .................................................. (3.716) (216)
Outros ativos ...............................................................
(3)
2
Fornecedores e subempreiteiros ................................ 2.646
1
Obrigações tributárias .................................................
149
(1)
Caixa líquido aplicado nas operações .................... (942) (249)
Caixa líquido aplicado nas atividades operacionais . (942) (249)
Fluxos de caixa das atividades de investimento
Adiantamento para futuro aumento de capital.............
700 230
Caixa líquido proveniente da atividade de investimento ..........................................................................
700 230
Fluxo de caixa das atividades de financiamento
Aumento de capital social............................................
200 220
Caixa líquido proveniente da atividade de financiamento .....................................................................
200 220
Aumento/(Redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa ................................................................
(42) 201
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício
259
58
Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício
217 259
As notas explicativas da Administração
são parte integrante das demonstrações financeiras.
cas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis
feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação
GDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVWRPDGDVHPFRQMXQWR$FUHGLWDPRV
TXHDHYLGrQFLDGHDXGLWRULDREWLGDpVX¿FLHQWHHDSURSULDGDSDUD
fundamentar nossa opinião. Opinião sobre as demonstrações
¿QDQFHLUDV SUHSDUDGDV GH DFRUGR FRP DV SUiWLFDV FRQWiEHLV
adotadas no Brasil –(PQRVVDRSLQLmRDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQceiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os
DVSHFWRV UHOHYDQWHV D SRVLomR SDWULPRQLDO H ¿QDQFHLUD GD 5HVHUva do Paiva PE 03D Empreendimento Imobiliário S.A. em 31 de
dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus
ÀX[RVGHFDL[DSDUDRH[HUFtFLR¿QGRQHVWDGDWDGHDFRUGRFRPDV
práticas contábeis adotadas no Brasil. Opinião sobre as demonsWUDo}HV¿QDQFHLUDVSUHSDUDGDVGHDFRUGRFRPDVQRUPDVLQWHUQDFLRQDLVGHUHODWyULR¿QDQFHLUR ,)56 DSOLFiYHLVjVHQWLGDGHV
GH LQFRUSRUDomR LPRELOLiULD QR %UDVLO FRPR DSURYDGDV SHOR
&RPLWrGH3URQXQFLDPHQWRV&RQWiEHLV &3& HSHOR&RQVHOKR
Federal de Contabilidade (CFC) – Em nossa opinião, as demonsWUDo}HV ¿QDQFHLUDV DFLPD UHIHULGDV DSUHVHQWDP DGHTXDGDPHQWH
HPWRGRVRVDVSHFWRVUHOHYDQWHVDSRVLomRSDWULPRQLDOH¿QDQFHLUD
da Reserva do Paiva PE 03D Empreendimento Imobiliário S.A. em
31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e seus
ÀX[RV GH FDL[D SDUD R H[HUFtFLR ¿QGR QHVWD GDWD GH DFRUGR FRP
DV QRUPDV LQWHUQDFLRQDLV GH UHODWyULR ¿QDQFHLUR ,)56  DSOLFiYHLV
às entidades de incorporação imobiliária no Brasil, como aprovadas
SHOR&RPLWrGH3URQXQFLDPHQWRV&RQWiEHLV &3& HSHOR&RQVHOKR
Federal de Contabilidade (CFC). Ênfase – Conforme descrito na
1RWDDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVIRUDPHODERUDGDVGHDFRUGR
com as práticas contábeis adotadas no Brasil e de acordo com as
IFRS aplicáveis a entidades de incorporação imobiliária no Brasil,
consideram adicionalmente a Orientação OCPC 04 editada pelo
&RPLWrGH3URQXQFLDPHQWRV&RQWiEHLVTXHWUDWDGRUHFRQKHFLPHQto da receita desse setor. Determinados assuntos relacionados ao
VLJQL¿FDGRHDSOLFDomRGRFRQFHLWRGHWUDQVIHUrQFLDFRQWtQXDGHULVcos, benefícios e de controle na venda de unidades imobiliárias serão analisados pelo International Financial Reporting Interpretation
Committee (IFRIC). Os resultados dessa análise podem fazer com
que as incorporadoras imobiliárias tenham que revisar suas políticas
contábeis relacionadas ao reconhecimento de receitas. Nossa opinião não está ressalvada em função desse assunto.
Salvador, 27 de fevereiro de 2015.
PricewaterhouseCoopers
Felipe Edmond Ayoub
Auditores Independentes
Contador CRC
CRC 2SP000160/O-5 “F” PE
1SP187402/O-4 “S” PE
(73173)