DOEPE 08/05/2015 - Pág. 33 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 8 de maio de 2015
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCII • NÀ 84-33
...continuação - Cone S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2014 e 2013
Em milhares de Reais
Provisão
para
perda de
Investimentos
Participação
dos não
controladores
nos ativos líquidos
Participação
do grupo
nos ativos
líquidos
Data de
fechamento
Participação
Ativos
circulantes
Ativos não
circulantes
Total de
ativos
Passivos
circulantes
Passivos não
circulantes
Total de
passivos
Ativo
líquido
total
31/12
31/12
31/12
31/12
100%
100%
99%
50%
359
1
465
4.948
2.658
32.341
659.953
3.017
1
32.806
664.901
58
15
1.469
1.935
3.586
19.345
1.993
3.601
20.814
1.024
29.205
646.837
(15)
(50)
2.815
1%
50%
31/12
31/12
31/12
31/12
31/12
31/12
31/12
31/12
31/12
100%
100%
100%
100%
100%
99%
50%
99%
99%
23.604
10
137
174
1
430
4.441
20
28.817
754
642.942
61
7.415
34.037
290.423
975.632
24.358
642.952
198
7.589
1
34.467
294.864
20
1.004.449
407
1.771
246
325
13.927
16.676
20.128
159
3.091
1.642
31
5.112
55
105.187
135.405
20.535
159
4.862
1.888
31
5.437
55
119.114
152.081
3.823
642.793
5.700
29.030
175.750
20
857.116
(4.664)
(30)
(55)
4.749
1%
1%
Cone Recursos Naturais S.A.
ZPE Administradora S.A.
Cone Multicenter Ltda.
Cone ZPA Ltda.
TOTAIS
2014
Cone Concierge S.A.
Cone Suape Expansão S.A.
Cone Log S.A.
Cone Recursos Naturais S.A.
ZPE Administradora S.A.
Cone Multicenter Ltda.
Cone ZPA Ltda.
Aratu Empreendimentos
Tecone Terminais Combustíveis
TOTAIS
Receita
Lucro ou
prejuízo
Participação
do grupo
nos lucros/
prejuizos
100%
100%
99%
50%
3.327
(251)
(14)
(425)
(50)
97.846
(235)
(14)
(425)
(50)
97.866
100%
100%
100%
100%
100%
99%
50%
99%
99%
680
48
728
(186)
30.545
(2.398)
(95)
(16)
(175)
(21)
(3.801)
23.853
(52)
30.545
(2.398)
(95)
(16)
(175)
(16)
25.234
53.027
12.1. Provisão para perdas com investimentos
• o horizonte do fluxo de caixa utilizado é de 10 anos; • ao final do fluxo de caixa foi simulada volumes de corte e aterro. • Utilização de pavimentação semipermeável nas calçadas. • Esa venda da propriedade por meio da aplicação do princípio da perpetuidade; • o desinvesti- pecificação de materiais de baixo impacto ambiental na construção dos edifícios: telhas, pinControladora
Passivo não circulante
2014
2013 mento foi calculado pela aplicação do terminal cap rate de 9.0% a.a.; • períodos vagos (2014 turas, pisos etc.. • Criação de espaços arborizados trazendo sombreamento, conforto térmico
e 2013: média de 3 meses de absorção e 6 meses após o término de cada contrato de arren- e visual melhorando a qualidade do ar. • Ventilação natural do prédio com a combinação de
Provisão para perdas com investimentos (a)
Cone Log S.A.
4.664
2.449 damento). • taxas de desconto ajustadas ao risco de 10,50%. Relacionamento entre dados sistemas mecânicos. • Iluminação natural com uso de telhas translúcidas. • Uso de fechaCone ZPA Ltda.
55
49 (inputs) significativos não observáveis e mensuração do valor justo. O valor justo esti- mento em telha de alumínio na cor branca: material local totalmente passível de reciclagem
Cone ZPE Ltda.
30
14 mado aumentaria (reduziria) se: • o crescimento esperado dos preços dos arrendamentos no após sua utilização. • Brita feita in loco (baixo impacto em transporte e aproveitamento de
303 mercado for superior (inferiores); • os períodos vagos forem mais curtos (longos); • a taxa de material local). (ii) Risco de oferta e demanda. Gestão de Riscos. Cada uma das CompaCone Multicenter Ltda.
Total
4.749
2.815 ocupação for maior (menor); • os períodos sem recebimento do arrendamento forem mais cur- nhias, com suas particularidades, respeitam a visão modular do risco nas dimensões de mertos (longos) ou • a taxa de desconto ajustada ao risco for menor (maior). c. Estratégia de ge- cado, execução, funding e governança corporativa, entendidos como: • Mercado - Definição
renciamento de risco relacionada às atividades. O Grupo está exposto aos seguintes de percentuais mínimos de contratação, mitigando o risco das receitas tornando confortável
(a) A provisão para perdas com investimentos representa o valor excedente do patrimônio
riscos relacionados às suas operações com propriedades para investimentos: (i) Riscos re- o atendimento aos índices de cobertura da dívida. Dentre as ações relevantes estão o monilíquido das investidas em relação ao valor do investimento da controladora.
gulatórios e ambientais. Todos os empreendimentos da Cone são desenvolvidos dentro do toramento da demanda, a diversificação geográfica, de segmentos e produtos. • Execução 13. Propriedades para investimento
conceito Ecossustentabilidade, atendendo as exigências ambientais e sociais da região. A Gestão da construção visando minimizar riscos de desvio de custos com construtoras, suba. Reconciliação do valor contábil
valorização do transporte coletivo e do uso de bicicletas através da criação de ciclovias, a contratos ou terceirizados, que assumem os riscos de execução, além da contratação de seConsolidado
Controladora
preocupação com a eficiente utilização dos recursos naturais, o tratamento adequado dos re- guros de riscos em geral. Os projetos estão sendo desenvolvidos por fase, resultando em
2014
2013
2014
2013 síduos, o total respeito à legislação ambiental e à responsabilidade social são questões fun- uma melhor gestão da aquisição de produtos e serviços (também faseados) e do CapEx por
Terrenos - Valor de custo por subscrição (a) 55.210
55.210
121.996
113.395 damentais da concepção do empreendimento. Todos os empreendimentos são, naturalmente, unidade/módulo. • Funding - Montagem da equação financeira de longo prazo combinada
Adições - Valor de custo
85.877
130.525
85.877
130.525 submetidos e aprovados pelos órgãos públicos ambientais competentes, a exemplo do CPRH com a dimensão de mercado e execução antes de qualquer início de investimento ou expoPropriedade p/ invest. em construção
403.133
423.715
439.033
423.715 (Companhia Pernambucana de Meio Ambiente), órgão estadual responsável pelos licencia- sição das Companhias. Deste modo a gestão do uso e fontes vem sendo gerenciado por
Propriedade p/ investim. construída
329.992
109.306
329.992
109.306 mentos ambientais. Destacamos também algumas ações ligadas ao tema ambiental/susten- fase/etapa/módulo, bem como o caixa e a determinação de funding. Governança Corporativa
Sinal pagtos. compra entrega futura (b)
20.224
10.666
20.299
10.666 tabilidade, já em utilização em nossos empreendimentos: • Atendimento às leis ambientais. - Adoção das mais modernas práticas de governança corporativa apresentadas pelo merMateriais para aplicação
- • Preservação e recuperação de matas ciliares, restabelecendo o ecossistema. • Gerencia- cado, sendo que cada companhia possui estrutura de governança completamente indepenCusto financ. dos proj. em construção
33.281
33.281
- mento dos resíduos da obra. • Terraplenagem consciente fazendo uso da compensação dos dente.
(-) Crédito de PIS depreciação edificação
(1.437)
(18)
(1.437)
(18)
14. Imobilizado
(-) Crédito de COFINS deprec. edificação
(6.639)
(85)
(6.639)
(85)
Edificações/
Benfeitorias
Imobilizado
(-) Crédito de PIS deprec. Energia/Aluguel
(1.906)
(1.906)
Máquinas e
Móveis e
Equipamentos terraplanagem/benfeitorias
em imóveis
em
(-) Crédito de COFINS
Controladora
equipamentos
utensílios
Veículos
de TI
em andamento terrenos
de terceiros
andamento
Total
depreciação Energia/Aluguel
(8.779)
(8.779)
Custo
Ajuste de avaliação ao valor justo (c)
2.059.416 2.126.732 3.751.393 3.502.785
312
511
305
2.997
203
89
4.543
Saldo em 31 de dezembro de 2013
126
Total
2.968.372 2.856.051 4.763.110 4.290.289
Adições
1.048
115
35
109
12.281
13.613
Baixas
(a) No exercício de 2013, o saldo da conta Propriedades para Investimentos - Terrenos da
Transferências
Controladora foram acrescidos pelo valor de R$ 245 (R$ 1.198 em 2012) como custo de for1.174
427
511
340
3.106
203
12.370
18.131
Saldo em 31 de dezembro de 2014
mação do terreno, referente à indenização paga à Usina Bom Jesus S.A. no valor de R$
Depreciação
330, conforme estabelecido contratualmente, visando a ressarcir aquela empresa de perSaldo em 31 de dezembro de 2013
(16)
(55)
(207)
(81)
(49)
(409)
das com o plantio de culturas agrícolas e R$ 34 de taxas cartoriais para regularização de
Adições
(34)
(38)
(102)
(65)
(20)
(259)
terras. Foi transferido para o imobilizado o terreno de Matrícula nº 9.627 ao valor de custo
Baixas
de aquisição de R$ 119, utilizado em atividades administrativas. (b) No ano de 2014, foram
(50)
(93)
(309)
(146)
(69)
(668)
Saldo em 31 de dezembro de 2014
efetivados sinais de pagamentos de obrigações de compras para entrega futura de mateSaldo líquido contábil
riais com saldo de R$ 15.711 (no ano de 2013, R$ 10.666). (c) Movimentação do ajuste de
257
304
223
2.997
154
89
4.134
Em 31 de dezembro de 2013
110
avaliação ao valor justo:
Em 31 de dezembro de 2014
1.124
334
202
194
3.106
134
12.370
17.463
Controladora
Consolidado
2014
2013
2014
2013
Edificações/
Benfeitorias
Imobilizado
Saldo em 1º de janeiro
2.126.732 2.043.053 3.502.785 3.172.558
Máquinas e
Móveis e
Equipamentos terraplanagem/benfeitorias
em imóveis
em
Adições ao resultado
152.735
247.315
399.283
Consolidado
equipamentos
utensílios
Veículos
de TI
em andamento terrenos
de terceiros
andamento
Total
Baixa ao resultado
(57.828)
11.056
Custo
(69.056)
(9.488)
(69.056)
Reclassificação de imobilizado
(9.488)
355
511
308
2.997
676
884
5.857
Saldo em 31 de dezembro de 2013
126
Total
2.059.416 2.126.732 3.751.393 3.502.785
109
As propriedades para investimento são reconhecidas pelo valor justo. As avaliações foram Adições
3.420
166
56
16.618
20.260
feitas por especialistas externos utilizando modelo próprio por meio do “Método Compara- Baixas
(473)
(473)
tivo Direto de Dados de Mercado”, com a utilização da estatística descritiva, para os imó- Transferências
veis em construção; e para os imóveis com construção concluída, foi utilizado o método do Saldo em 31 de dezembro de 2014
521
511
364
3.106
203
17.502
25.753
3.546
fluxo de caixa descontado. Para as propriedades para investimento com construções con- Depreciação
cluídas, o valor do imóvel foi obtido através do método de renda com a aplicação do fluxo Saldo em 31 de dezembro de 2013
(55)
(206)
(81)
(49)
(407)
(16)
de caixa descontado e utilizado como premissa o horizonte de 10 anos, considerando um
único contrato, e ao final dos dez anos é simulada a venda da propriedade. No exercício de Adições
(35)
(44)
(103)
(69)
(21)
(272)
2014, após o reconhecimento inicial, as propriedades para investimento mensuradas a valor Baixas
justo foram avaliadas novamente e seus efeitos foram registrados no resultado do exercício, nos termos do CPC 28 e do ICPC 10. b. Mensuração dos valores justos. (i) Hierar- Saldo em 31 de dezembro de 2014
(99)
(309)
(150)
(70)
(679)
(51)
quia do valor justo. A mensuração dos valores justos das terras e galpões é de R$ 2.968.372 Saldo líquido contábil
(2013: R$ 2.856.051), e as informações (inputs) foram classificadas como Nível 3 nas técnicas de avaliação utilizadas ver quadro acima. Valores justos nível 3. O quadro abaixo Em 31 de dezembro de 2013
795
300
305
227
2.997
627
884
5.450
demonstra a reconciliação entre os saldos de abertura e de fechamento para os valores Em 31 de dezembro de 2014
3.495
422
202
213
3.106
133
17.502
25.073
justos Nível 3.
Não existem no imobilizado terrenos dados em garantia de dívidas ou de alguma forma alienados.
Consolidado
Em milhares de Reais
Controladora
Terras
Saldo em 1º de
janeiro de 2014
2.102.385
Adições (baixas) ao
método de custo
476
Baixas e transfer.
para ativo disponível
para venda
Ganho incluído em
outras receitas
Saldo em 31 de
dezembro de 2014
2.102.861
Galpão
Total
Terras
Galpão
Total
15. Intangível
24.347 2.126.732 3.478.438
(58.304)
(57.828)
(9.488)
(9.488)
-
-
-
247.315
24.347 3.502.785
Concessão
p/ sotfware Marcas e Licença de
Custo patentes
software
Direito
de lavra
Concessão
p/ sotfware Marcas e Licença de
Custo patentes
software
Direito
de lavra
Total
880
-
6.000
-
6.900
33
9
880
6.000
6.933
(2)
(4)
-
-
-
(2)
(4)
Saldo em 31 de dez. de 2014
Saldo líquido contábil
(6)
-
-
-
(6)
Em 31 de dezembro de 2013
Em 31 de dezembro de 2014
10
39
9
9
880
880
6.000
6.000
6.898
6.928
Total Consolidado
Custo
10.781
Controladora
Custo
(9.488)
(9.488)
Saldo em 31 de dez. de 2013
Adições
12
27
9
-
880
-
6.000
-
6.900 Saldo em 31 de dez. de 2013
27 Adições
12
33
9
-
-
247.315
Saldo em 31 de dez. de 2014
39
9
880
6.000
6.927 Saldo em 31 de dez. de 2014
45
58.857 (48.076)
(43.445) 2.059.416 3.784.610 (33.217) 3.751.393
Amortização
Técnicas de avaliação e dados (inputs) significativos não observáveis. O quadro a seguir de- Saldo em 31 de dez. de 2013
(2)
(2)
monstra as técnicas de avaliação utilizadas na mensuração dos valores justos, bem como Adições
(3)
(3)
os dados (inputs) significativos não observáveis utilizados. Técnica de avaliação. As avaliações foram suportadas pelos laudos da empresa Coillers Internacional. A determinação Saldo em 31 de dez. de 2014
(5)
(5)
dos valores dos laudos foi realizada por meio da estimativa do valor de mercado e da liqui- Saldo líquido contábil
dação forçada do imóvel. O valor de mercado estimado teve como base o Método da renda,
onde o valor do imóvel está atrelado a geração de renda, pelo Fluxo de caixa descontado. Em 31 de dezembro de 2013
9
880
6.000
6.898
10
Também foi utilizado a estimativa do valor de mercado para venda, que foi realizado pelos Em 31 de dezembro de 2014
34
9
880
6.000
6.922
Métodos Comparativo Direto combinado com a reprodução do custo. A metodologia adotada
pela empresa Colliers para avaliação dessas propriedades para investimento a valor justo Direito de lavra: outorga concedida pela União para exploração de recursos minerais (granito)
é a preceituada pela NBR-14653 - Norma Brasileira para Avaliação de Bens da Associação existentes no subsolo da nossa propriedade, denominada Megaípe, situada no Município do
Brasileira de Normas Técnicas - ABNT, em todas as suas partes, além dos padrões de con- Jaboatão dos Guararapes. A jazida para a qual nos foi cessionado o direito de lavra possui as
duta e ética profissional estabelecidos no Red Book em sua edição 2014 editada pelo Royal seguintes características: reservas de granito para brita na ordem de 40.773.481 t de reserva
Institution of Chartered Surveyors ("RICS") e nas normas do International Valuation Stan- medida, 13.000.320 t de reserva indicada e 6.500.160 t de reserva inferida, possibilitando uma
dards Council ("IVSC"), nos seus pronunciamentos 101 - Scope of Work, 102 - Implemen- disponibilidade de 720 t/dia (400 m3), para uma produção mensal de 18.000 t (10.000 m3), totation e 103 - Reporting. Dados (inputs) significativos não observáveis. Fluxo de Caixa. talizando 216.000 t/ano (120.000 m3) em 300 dias úteis, durante aproximadamente 188 anos,
Amortização
Saldo em 31 de dez. de 2013
Adições
considerando apenas a reserva medida. O direito de lavra no valor de R$ 6.000 (seis milhões
de reais), em 2014 (R$ 6.000 em 2013), representa o montante de pagamentos efetuados relativos ao contrato de cessão onerosa de direitos minerários de requerer lavras. O total do contrato é de R$ 18.000 (dezoito milhões de reais), cujo saldo a pagar de R$ 12.000 em 31 de
dezembro de 2014 será quitado em oito parcelas anuais e sucessivas de R$ 1.500 (um milhão
e quinhentos mil reais), corrigidos semestralmente com base no Índice Nacional da Construção Civil (INCC) ou em outro índice que vier a substituí-lo.
continua...