DOEPE 22/05/2015 - Pág. 34 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
34-Ano XCII • NÀ 94
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 22 de maio de 2015
Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras para o Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2014 (Valores em milhares de reais - R$, exceto quando de outra forma indicado)
operacionais são registrados como despesa do exercício pelo método linear, durante o COFINS suspensos nas aquisições de bens de capital nacionais ou importados, incluídos preparação das demonstrações financeiras e seguindo as disposições contidas no CPC 09
período do arrendamento. Os arrendamentos nos quais a Companhia detém, substancial- no “RECAP”, destinados a estaleiros e exportadores preponderantes com objetivo de se- - Demonstração do Valor Adicionado. Em sua primeira parte apresenta a riqueza criada
mente, todos os riscos e as recompensas da propriedade são classificados como arrenda- rem registrados no ativo imobilizado ou utilizados no processo industrial. O RECAP é res- pela Companhia, representada pelas receitas (receita bruta das vendas, incluindo os tribumentos financeiros. Estes são capitalizados no balanço patrimonial no início do arrenda- tritivo aos itens conforme lista de NCM prevista nos Decretos nos 5.788/2006 e 6.581/2008. tos incidentes sobre a mesma, as outras receitas e os efeitos da provisão para créditos de
mento pelo menor valor entre o valor justo do bem arrendado e o valor presente dos b) AFRMM - Adicional ao Frete para renovação da Marinha Mercante: Previsto na Lei liquidação duvidosa, quando aplicável), pelos insumos adquiridos de terceiros (custo das
pagamentos mínimos do arrendamento. Os contratos de arrendamento mercantil financei- nº 9.808/1999 o benefício fiscal consiste na isenção do pagamento do adicional ao frete vendas e aquisições de materiais, energia e serviços de terceiros, incluindo os tributos inro são reconhecidos no ativo imobilizado e no passivo empréstimos e financiamentos. Os para renovação da marinha mercante, nas importações de produtos em geral. Concedido cluídos no momento da aquisição, os efeitos das perdas e recuperação de valores ativos,
montantes registrados no ativo imobilizado são depreciados pelo menor prazo entre a vida pela Superintendência do Desenvolvimento do Nordeste - SUDENE, através da Portaria nº e a depreciação e amortização) e o valor adicionado recebido de terceiros (resultado da
útil-econômica estimada dos bens e a duração prevista do contrato de arrendamento. Os 126/07. c) PRODINPE - Programa de desenvolvimento da indústria naval e de mecâ- equivalência patrimonial, receitas financeiras e outras receitas). A segunda parte da DVA
juros implícitos no passivo reconhecido de empréstimos e financiamentos são apropriados nica pesada associada do Estado de Pernambuco: Previsto na Lei nº 12.710/04, bene- apresenta a distribuição da riqueza entre pessoal, impostos, taxas e contribuições, remuao resultado de acordo com a duração do contrato pelo método da taxa efetiva de juros. ficia a Companhia com isenção ou diferimento do ICMS, nas aquisições de insumos para o
neração de capitais de terceiros e remuneração de capitais próprios. 2.28 Adoção das
2.16 Custos de empréstimos: Custos de empréstimos diretamente relacionados com a
processo produtivo, bens para o ativo imobilizado industrial, materiais para construção e Normas Internacionais de Relatório Financeiro (IFRSs) novas e revisadas: Nos exeraquisição, construção ou produção de um ativo que necessariamente requer um tempo
seus respectivos fretes, originários do próprio Estado de Pernambuco ou importados. cícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013, algumas normas emitidas e/ou revisignificativo para ser concluído para fins de uso ou venda, quando aplicável, são capitalizad) Redução da alíquota do ISS - Imposto sobre serviços de qualquer natureza e do sadas pelo International Accounting Standards Board - IASB e pelo Comitê de Pronunciados como parte do custo do correspondente ativo. Todos os demais custos de empréstimos
IPTU - Imposto sobre Propriedade Territorial Urbano: O município de Ipojuca, através mentos Contábeis - CPC entraram em vigor, assim como outras normas emitidas entrarão
são registrados em despesa no período em que são incorridos. Custos de empréstimos
da Lei nº 1.472/07 (com alterações pela Lei nº 1.550/10), específica para empreendimentos em vigor a partir do exercício de 2015, conforme demonstrado abaixo: Normas, interprecompreendem juros e outros custos incorridos por uma entidade relativos ao empréstimo.
2.17 Intangível: Ativos intangíveis adquiridos separadamente são mensurados ao custo no de construção naval, concedeu a redução de 60% sobre a alíquota do ISS próprio e retido tações e revisões de normas vigentes • Alteração à IAS 32/CPC 39 - Compensação de
momento do seu reconhecimento inicial. O custo de ativos intangíveis adquiridos em uma de serviços de terceiros relacionados à operação e 50% sobre a alíquota do IPTU, pelo ativos financeiros e passivos financeiros. • Alteração à IAS 36/CPC 01 - Redução ao valor
combinação de negócios corresponde ao valor justo na data da aquisição. Após o reconhe- período de 10 anos, iniciando-se em 11 de setembro de 2007. e) Drawback e aquisição recuperável de ativos. • Alteração à IAS 39/CPC 38 - Mudanças em derivativos e continuicimento inicial, os ativos intangíveis são apresentados ao custo, menos amortização acu- de insumos nacionais: Previsto na Portaria SECEX 23/2011, há o beneficio da suspensão dade da contabilidade de hedge. • Alterações às IFRS 10/CPC 36 (R3), IFRS 12/CPC 45 e
mulada e perdas acumuladas de valor recuperável. Ativos intangíveis gerados internamen- de todos os tributos federais (IPI/PIS/COFINS/Imposto de Importação) na importação de IAS 27/CPC 35 (R2) - Entidades de Investimento. • IFRIC 21 - Taxas. A adoção destas
te, excluindo custos de desenvolvimento, não são capitalizados e o gasto é refletido na insumos para o processo produtivo, de acordo com o Ato Concessório aprovado antecipa- normas não impactou as Demonstrações Financeiras da Companhia e suas controladas.
demonstração do resultado no exercício em que forem incorridos. A vida útil de ativo intan- damente. Há também a suspensão do IPI e PIS/COFINS na aquisição de insumos nacio- Normas, interpretações e revisões de normas não vigentes: As seguintes novas norgível é avaliada como definida ou indefinida. Ativos intangíveis com vida definida são amor- nais para industrialização de navios, prevista na Lei nº 11.774/08, e para plataformas pre- mas e interpretações de normas foram emitidas pelo IASB mas não estão em vigor para o
tizados ao longo da vida útil econômica e avaliados em relação à perda por redução ao vista na Lei nº 10.865/04 (Exportador Preponderante) e Decreto nº 7.212/10. f) Instrução exercício de 2014. A adoção antecipada de normas, embora encorajada pelo IASB, não é
valor recuperável sempre que houver indicação de perda de valor econômico do ativo. O Normativa Nº 513/2005 da SRF: Regime aduaneiro especial de entreposto aduaneiro na permitida, no Brasil, pelo Comitê de Pronunciamento Contábeis (CPC). • Alterações à IFRS
período e o método de amortização para um ativo intangível com vida útil definida são re- Aquisição de Matérias-primas e Insumos para Plataformas, destinadas à pesquisa e lavra 9, “Instrumentos financeiros”. A norma é aplicável a partir de 1º de janeiro de 2018. • Altevisados no mínimo ao final de cada exercício social. Mudanças na vida útil estimada ou no de jazidas de petróleo e gás natural em construção ou conversão no País, contratadas por rações à IFRS 15, “Receitas de contratos com clientes”. A norma é aplicável a partir de 1°
consumo esperado dos benefícios econômicos futuros desses ativos são contabilizadas empresas sediadas no exterior, permite a aquisição no mercado interno ou externo com a de janeiro de 2017. • Alterações à IAS 16/CPC 27 e IAS 38/CPC 04, “Esclarecimento sobre
por meio de mudanças no período ou método de amortização, conforme o caso, sendo suspensão de todos os tributos federais (IPI/PIS/COFINS/Imposto de Importação), de acor- métodos aceitáveis de depreciação e amortização”. A norma é aplicável a partir de 1° de
tratadas como mudanças de estimativas contábeis. A amortização de ativos intangíveis do com o Ato Concessório aprovado antecipadamente pela Receita Federal. g) Ex-tarifá- janeiro de 2016. A Administração da Companhia avaliou que essas normas não apresentacom vida definida é reconhecido na demonstração do resultado na categoria de despesa rio: Na importação de máquinas e equipamentos para o ativo imobilizado, há a redução da rão efeitos significativos nas demonstrações financeiras e não há outras normas IFRS ou
consistente com a utilização do ativo intangível. Ativos intangíveis com vida útil indefinida alíquota do imposto de importação para 2%, após a aprovação do ex-tarifário (Resolução interpretações IFRIC que ainda não entraram em vigor que poderiam ter impacto significanão são amortizados, mas são testados anualmente em relação a perdas por redução ao CAMEX 35/2006). h) Receitas auferidas: Nas receitas apuradas na construção naval, não tivo para a Companhia e suas controladas.
valor recuperável, individualmente ou no nível da unidade geradora de caixa. A avaliação são tributados pelo PIS e COFINS, em função de algumas operações serem caracteriza3. Controladas da Companhia
de vida útil indefinida é revisada anualmente para determinar se essa avaliação continua a das como exportação e, em outros casos, como embarcações pré-registradas no REB
A Companhia possui investimento no EAS Inc, empresa situada no Panamá na qual detem
ser justificável. Caso contrário, a mudança na vida útil de indefinida para definida é feita de (MP 2.158-35/2001). i) Regime Especial de Reintegração de Valores Tributários para
100% do seu capital social total e votante, a qual foi incluída nas demonstrações financeiforma prospectiva. Um ativo intangível é baixado na alienação ou quando não há benefías Empresas Exportadoras (Reintegra): O Reintegra é um regime especial tributário que ras consolidadas. Todas as transações, saldos, receitas e despesas entre as empresas do
cios econômicos futuros resultantes do uso ou da alienação. Os ganhos ou as perdas rebeneficia a pessoa jurídica produtora que efetue exportação de bens manufaturados, pos- grupo são eliminados integralmente nas demonstrações financeiras consolidadas e o valor
sultantes da baixa de um ativo intangível, mensurados como a diferença entre as receitas
sibilitando-lhe apurar valor para fins de ressarcir, parcial ou integralmente, em forma de de participação dos acionistas não controladores é calculado e demonstrado separadalíquidas da alienação e o valor contábil do ativo, são reconhecidos no resultado quando o
compensação ou restituição em dinheiro o resíduo tributário federal existente na cadeia de mente. Ver nota explicativa nº 12.
ativo é baixado. 2.18 Demais ativos e passivos circulantes e não circulantes: Demonsprodução. A nova normativa prevê que benefício do Reintegra poderá ser entre 0,1% e 3% 4. Caixa e Equivalentes de Caixa
trados pelos valores nominais conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável,
Controladora
Consolidado
dos correspondentes encargos e variações monetárias e/ou cambiais incorridos até as sobre a receita de exportação auferida. 2.24 Apuração do resultado: O resultado das
31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013
datas dos balanços patrimoniais. 2.19 Avaliação do valor recuperável dos ativos: Os outras receitas e despesas operacionais é apurado em conformidade com o regime contábil
de
competência
do
exercício.
2.25
Prejuízo
por
ação:
O
resultado
básico
por
ação
é
Caixa e bancos
1.705
3.165
2.015
29.506
bens do imobilizado e intangível e, quando aplicável, outros ativos não circulantes são
avaliados anualmente para identificar evidências de perdas não recuperáveis, ou, ainda, calculado dividindo prejuízo do exercício atribuível aos acionistas pela quantidade de Aplicações financeiras:
ações
existentes
no
exercício.
2.26
Receitas
e
despesas
financeiras:
Representam
juros
Aplicações
automáticas
(a)
3.779
66.797
25.224
300.198
sempre que eventos ou alterações significativas nas circunstâncias indicarem que o valor
Títulos de renda fixa (b)
208.640
30.306
240.493
143.447
contábil pode não ser recuperável. Quando aplicável, se houver perda decorrente das situ- e variações monetárias e cambiais decorrentes de empréstimos em moeda estrangeira,
214.124
100.268
267.732
473.151
ações em que o valor contábil do ativo ultrapasse seu valor recuperável, definido pelo aplicações financeiras, operações com derivativos, e juros sobre pagamentos em atraso de Saldo líquido
maior entre o valor em uso do ativo e o seu valor líquido de venda, ela é reconhecida no fornecedores e impostos. 2.27 Demonstração do valor adicionado - DVA: Essa demons- (a) Trata-se de aplicações automáticas com taxas de remuneração diárias que variam entre
resultado do exercício. Para fins de avaliação do valor recuperável, os ativos são agrupa- tração tem por finalidade evidenciar a riqueza criada pela Companhia e sua distribuição 20% a 40% do Certificado de Depósito Interbancário - CDI e variação cambial mais
dos nos menores níveis para os quais existam fluxos de caixa identificáveis separadamen- durante determinado período e é apresentada pela Companhia, conforme requerido pela remuneração entre 0,10% a 0,18% a.a. (b) Refere-se a títulos de renda fixa cujas taxas de
te (Unidades Geradoras de Caixa - UGCs). 2.20 Empréstimos e financiamentos: Reco- legislação societária brasileira, como parte de suas demonstrações financeiras individuais remuneração anual variaram de 75% a 104% (2013, 75% a 104%) do Certificado
nhecidos pelo valor justo, no momento do recebimento dos recursos, líquidos dos custos e como informação suplementar às demonstrações financeiras consolidadas, pois não é de Depósito Interbancário - CDI. Essas aplicações têm compromisso de recompra e
de transação nos casos aplicáveis e acrescidos de encargos, juros e variações monetárias uma demonstração prevista e nem obrigatória conforme as IFRSs. A DVA foi preparada podem ser resgatadas a qualquer momento, estando sujeitas a risco insignificante de
e cambiais conforme previsto contratualmente, incorridos até as datas dos balanços, con- com base em informações obtidas dos registros contábeis que servem de base para mudança no valor.
forme demonstrado na nota explicativa nº 17. 2.21 Debêntures: Registradas pelo valor 5. Contas a Receber
nominal, acrescido dos encargos financeiros incorridos até a data de encerramento do Controladora e consolidado:
exercício. São classificadas como empréstimos, de acordo com o pronunciamento técnico
31/12/2014
31/12/2013
CPC 38 - Instrumentos Financeiros, e contabilizadas pelo método do custo amortizado, líSaldo de
Saldo de
Receita do
Saldo de
Saldo de
Receita do
quido dos custos incorridos na captação, registrados de forma destacada em conta redutocontas adiantamentos
contrato
Resultado
contas adiantamentos
contrato
Resultado
ra do passivo, conforme demonstrado na nota explicativa nº 18. 2.22 Tributação: Impos- Projeto
a receber
de clientes reconhecida
Custos
bruto a receber
de clientes reconhecida
Custos
bruto
tos correntes: As receitas de construção naval, relativas às embarcações pré-registradas Divisão Navios
592.985
88.211
490.527
(730.168) (239.641)
655.145
110.485
398.572
(446.137)
(47.565)
no Registro Especial Brasileiro - REB são equiparadas à exportação e não estão sujeitas à Divisão Offshore
–
1.088.700
246.451
(79.174)
167.277
178.310
907.688
187.056
(152.285)
34.771
incidência de ICMS, do PIS e da COFINS. A tributação sobre o lucro compreende o impos- Outros
23.071
–
–
–
–
921
–
118.841
(30.796)
88.045
to de renda e a contribuição social. O imposto de renda é computado sobre o lucro tributá- Depreciação
–
–
–
(48.459)
(48.459)
–
–
–
(45.695)
(46.210)
vel pela alíquota de 15%, acrescido do adicional de 10% para os lucros que excederem Provisão para devedores duvidosos
(1.358)
–
–
–
–
–
–
–
–
–
R$ 240 no período de 12 meses, enquanto que a contribuição social é computada pela Total controladora
614.698
1.176.911
736.978
(857.801) (120.823)
834.376
1.018.173
704.469
(674.913)
29.041
alíquota de 9% sobre o lucro tributável, reconhecidos pelo regime de competência. Portan- Divisão Offshore
–
502.653
1.164.913
(991.626)
173.287
–
952.632
893.853
(743.115)
150.738
to, as inclusões ao lucro contábil de despesas, temporariamente não dedutíveis, ou exclu- Total consolidado
614.698
1.679.564
1.901.891 (1.849.427)
52.464
834.376
1.970.805
1.598.322 (1.418.028)
179.779
sões de receitas, temporariamente não tributáveis, consideradas para apuração do lucro
tributável corrente geram créditos ou débitos tributários diferidos. A forma de apuração dos As contas a receber são reconhecidas com base no custo mais margem prevista nos (a) De acordo com as projeções elaboradas pela Administração da Companhia, os créditos
resultados obtidos pelas pessoas jurídicas, tributadas com base no lucro real, decorrentes contratos de venda acordados com os clientes. Quando há indicativo de deterioração de de PIS e COFINS a recuperar e a compensar sobre a aquisição de imobilizado (edificações),
da execução de contratos com prazo de execução superior a um ano, de construção ou margem, os cálculos da apuração do resultado naval são revisados e provisões para insumos e serviços aplicados na produção e Reintegra serão compensados com tributos
fornecimento de bens a serem produzidos, é determinada pelo Decreto-Lei nº 1.598/77. O contratos onerosos são constituídas com base na estimativa de custos a incorrer até a federais a pagar, tais como imposto de renda e contribuição social, e demais tributos
preço predeterminado é aquele fixado contratualmente, sujeito ou não a reajustamento, entrega dos projetos. Em 31 de dezembro de 2014, a Companhia possuía um saldo de retidos na fonte sobre a folha de pagamento de salários (IRRF) e serviços terceirizados,
como o IRRF e PIS/COFINS/CSLL. (b) Conforme mencionado na nota explicativa nº 2.23i,
para execução global e a apuração do resultado em cada período-base, e sua inclusão na provisão para contratos onerosos no valor total de R$ 91.500 (2013: R$ 158.559).
a Companhia atendeu aos requisitos para obter o ressarcimento do Reintegra relativo aos
determinação do lucro líquido, será feita ainda que não ocorrida a transferência de proprie- 6. Estoques
projetos relacionados à exportação, representados pela construção da plataforma P-55 e
dade. Nesse caso é determinada parcela dos lucros apurados pela Companhia que não
Controladora
Consolidado
dos cascos dos navios 001 (João Cândido) e 002 (Zumbi dos Palmares), finalizados dentro
tenha sido recebida, pelo qual essa parcela é objeto de diferimento da tributação pelo im31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013
do prazo de vigência do benefício.
posto de renda das pessoas jurídicas e contribuição social sobre o lucro líquido. As anteci- Adiantamento a
8. Despesas Antecipadas
pações ou valores passíveis de compensação são demonstrados no ativo circulante ou não
fornecedores estrangeiros
253.552
140.946
1.144.228
1.271.143
Controladora e consolidado
circulante, de acordo com a previsão de sua realização. Impostos diferidos: O imposto de Adiantamento a
31/12/2014
31/12/2013
renda e contribuição social diferidos (“impostos diferidos”) são reconhecidos sobre as difefornecedores nacionais
24.005
23.354
24.005
23.354
Seguros e fianças
10.395
5.371
renças temporárias no final de cada período de relatório entre os saldos de ativos e passi- Materiais de consumo
3.492
3.050
3.492
3.050
Serviços
a
apropriar
298
298
vos reconhecidos nas demonstrações financeiras e as bases fiscais correspondentes usa- (–) Provisão para perda
Total
10.693
5.669
das na apuração do lucro tributável, incluindo saldo de prejuízos fiscais, quando aplicável.
de adiantamentos
(3.101)
–
(3.101)
–
Ativo circulante
7.980
3.842
Os impostos diferidos passivos são geralmente reconhecidos sobre todas as diferenças Total
277.948
167.350
1.168.624
1.297.547
Ativo não circulante
2.713
1.827
temporárias tributáveis e os impostos diferidos ativos são reconhecidos sobre todas as di- Ativo circulante
229.417
139.218
229.417
196.197
Seguros e fianças: Despesas compostas substancialmente por seguro garantia, modaliferenças temporárias dedutíveis, apenas quando for provável que a empresa apresentará Ativo não circulante
48.531
28.132
939.207
1.101.350
dade executante construtor “Performance Bond” e fianças bancárias para garantia do valor
lucro tributável futuro em montante suficiente para que tais diferenças temporárias dedutíOs adiantamentos efetuados para fornecedores estrangeiros são basicamente para
dos adiantamentos recebidos da Petrobras Transportes S.A. - Transpetro, para garantia
veis possam ser utilizadas. Os impostos diferidos ativos ou passivos não são reconhecidos
motores principais e auxiliares de 10 navios, equipamentos para carga e lastro de navios, das 18 embarcações (Suezmax e Aframax), seguro “Builder’s Risk” para as embarcações
sobre diferenças temporárias resultantes de ágio ou de reconhecimento inicial (exceto para
leme, âncoras e caldeiras, aço e fornecedores de equipamentos para a construção de Suezmax e seguro garantia “All Risks” relativo à execução da obra do estaleiro.
combinação de negócios) de outros ativos e passivos em uma transação que não afete o
lucro tributável nem o lucro contábil. A recuperação do saldo dos impostos diferidos ativos 7 plataformas de perfuração que incluem marine package (posicionamento dinâmico de 9. Encargos Financeiros BNDES
Controladora e consolidado
é revisada no final de cada exercício e, quando não for mais provável que lucros tributáveis navegação), motores e trustes e projeto de engenharia básica e detalhada, drilling
31/12/2014
31/12/2013
futuros estarão disponíveis para permitir a recuperação de todo o ativo, ou parte dele, o package, infraestrutura, mobilização de MOD e gerenciamento do contrato.
Encargos financeiros BNDES
69.799
106.752
saldo do ativo é ajustado pelo montante que se espera que seja recuperado. Impostos di- 7. Impostos a Recuperar
(5.493)
(8.954)
Controladora e consolidado Rendimentos de aplicação financeira
feridos ativos e passivos são mensurados pelas alíquotas aplicáveis no período no qual se
64.306
97.798
31/12/2014
31/12/2013 Total
espera que o passivo seja liquidado ou o ativo seja realizado, com base nas alíquotas
Ativo circulante
57.878
86.615
previstas na legislação tributária vigente no final de cada exercício, ou quando uma nova Circulante
6.428
11.183
9.933
3.065 Ativo não circulante
legislação tiver sido substancialmente aprovada. 2.23 Subvenções governamentais: PIS a recuperar (a)
15.076
20.883 Os encargos financeiros são representados por juros e variações cambiais incidentes
Subvenções governamentais são reconhecidas quando houver razoável certeza de que o COFINS a recuperar (a)
7.776
11.808 sobre os contratos de financiamentos da construção dos navios, os quais, por força de
benefício será recebido e que todas as correspondentes condições serão satisfeitas. Quan- Imposto de renda
451
464 cláusulas contratuais, serão assumidos pelo cliente Petrobras Transportes S.A. do o benefício se refere a um item de despesa, é reconhecido como receita ao longo do Contribuição social
–
4.296 Transpetro, quando da entrega das embarcações encomendadas. Estão líquidos dos
período do benefício, de forma sistemática em relação aos custos cujo benefício objetiva INSS s/faturamento
1.365
1.203 rendimentos das aplicações financeiras vinculadas aos contratos de construção.
compensar. Quando o benefício se referir a um ativo, é reconhecido como receita diferida IPI a recuperar
19
– 10. Investimento Temporário
e lançado no resultado em valores iguais ao longo da vida útil esperada do correspondente Outros
34.620
41.719 Refere-se ao depósito efetuado no Banco Bradesco S.A. no montante de US$ 13.048,
ativo. Redução fiscal - Imposto de renda sobre o lucro da exploração: A Companhia é Subtotal
equivalentes a R$ 33.131 (2013: R$ 29.841) e R$ 15.788, referente a cláusula contratual
beneficiária de incentivo fiscal que se constitui em redução de 75% do imposto de renda e Não circulante
5.313
16.089 de repactuação do período de amortização da dívida do financiamento contraído junto ao
adicionais não restituíveis, para os anos fiscais de 2009 a 2018 calculados sobre o lucro da PIS a compensar (ativo imobilizado) (a)
65.899
76.910 BNDES para construção das instalações da Companhia.
exploração decorrente da edificação de navios e plataformas (Processamento de Aço até COFINS a compensar (ativo imobilizado) (a)
42.939
42.939
Remuneração média
Moeda de origem
160 mil t/ ano). Ao final de cada exercício social, a parcela correspondente ao incentivo Reintegra (a), (b)
4.831
–
2014
2013
contratada
31/12/2014 31/12/2013
apurado no exercício será transferida da conta lucro do exercício para reserva de imposto INSS s/faturamento
3.370
2.744
10% a.a.
8,75% a.a.
US$ 13.048
33.131
29.841
de renda. Isenções fiscais: A Companhia é beneficiária das seguintes isenções fiscais: Outros
122.352
138.682
91% do CDI
–
R$ 15.645
15.788
–
a) RECAP - Regime especial de aquisição de bens de capital para empresas exporta- Subtotal
156.972
180.401
48.919
29.841
doras: Previsto na Lei nº 11.196/05 o benefício fiscal consiste na desoneração do PIS e da Total