DOEPE 18/03/2016 - Pág. 30 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
30 - Ano XCIII • NÀ 51
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 18 de março de 2016
SER EDUCACIONAL S.A. - CNPJ nº 04.986.320/0001-13
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Nota
Explicativa
5HFHLWDOtTXLGDGRVVHUYLoRVSUHVWDGRV
&XVWRGRVVHUYLoRVSUHVWDGRV
Lucro bruto
'HVSHVDVJHUDLVHDGPLQLVWUDWLYDV
2XWUDVGHVSHVDVRSHUDFLRQDLVOtTXLGDV
3DUWLFLSDomRQRVOXFURVGHFRQWURODGDV
Lucro operacional
5HFHLWD¿QDQFHLUD
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV
5HVXOWDGR¿QDQFHLUR
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social
,PSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDO
,QFHQWLYR¿VFDO3URXQL
Lucro líquido do exercício
D
Nota
Explicativa
5HFHLWDOtTXLGDGRVVHUYLoRVSUHVWDGRV
&XVWRGRVVHUYLoRVSUHVWDGRV
Lucro bruto
'HVSHVDVJHUDLVHDGPLQLVWUDWLYDV
2XWUDVGHVSHVDVRSHUDFLRQDLVOtTXLGDV
Lucro operacional
5HFHLWD¿QDQFHLUD
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV
5HVXOWDGR¿QDQFHLUR
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social
,PSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDO
,QFHQWLYR¿VFDO3URXQL
,PSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDOGLIHULGRV
Lucro líquido do exercício
Atribuível a
$FLRQLVWDVGD&RQWURODGRUD
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PERÍODOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO
Em milhares de reais
Controladora
2015
2014
Consolidado
2015
2014
0pGLDSRQGHUDGDGDVDo}HVRUGLQiULDVHPFLUFXODomRQR¿QDOGRH[HUFtFLR HPPLOKDUHV
Lucro por ação atribuível aos acionistas da Controladora durante o exercício
(expresso em R$ por ação)
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVGDDGPLQLVWUDomRVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Controladora
2015
2014
Consolidado
2015
2014
/XFUROtTXLGRGRH[HUFtFLR
2XWURVFRPSRQHQWHVGRUHVXOWDGRDEUDQJHQWHGRH[HUFtFLR
5HVXOWDGRDEUDQJHQWHGRH[HUFtFLR
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVGDDGPLQLVWUDomRVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
Nota
Explicativa
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social
Ajustes de
'HSUHFLDomRHDPRUWL]DomR
3URYLVmR UHYHUVmR SDUDFRQWLQJrQFLDV
3DUWLFLSDomRQRVOXFURVGHFRQWURODGDV
$MXVWHDYDORUSUHVHQWHGRFRQWDVDUHFHEHU
&RQVWLWXLomRGHSURYLVmRSDUDFUpGLWRGHOLTXLGDomRGXYLGRVD
-XURVYDULDo}HVPRQHWiULDVHFDPELDLVOtTXLGDV
Controladora
2015
2014
Consolidado
2015
2014
D
H
H
Variações nos ativos e passivos
&RQWDVDUHFHEHUGHFOLHQWHV
7ULEXWRVDUHFXSHUDU
Adiantamentos a fornecedores
2XWURVDWLYRV
Fornecedores
6DOiULRVHHQFDUJRVVRFLDLV
7ULEXWRVDUHFROKHU
,PSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDODUHFROKHU
2XWURVSDVVLYRV
Caixa gerado nas operações
-XURVSDJRVGHHPSUpVWLPRVHDUUHQGDPHQWRV
,PSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDOSDJRV
Caixa líquido gerado pelas atividades operacionais
Fluxo de caixa das atividades de investimentos
7tWXORVHYDORUHVPRELOLiULRV
&DSLWDOL]DomRHDTXLVLo}HVGHLQYHVWLPHQWRV
5HFHELPHQWRVGHGLYLGHQGRVGDVLQYHVWLGDV
$GLo}HVDRLPRELOL]DGR
$GLo}HVDRLQWDQJtYHO
$TXLVLomRGHFRQWURODGDVOtTXLGRGRFDL[DREWLGRQDDTXLVLomR
Fluxo de caixa aplicado nas atividades de investimento
)OX[RGHFDL[DGDVDWLYLGDGHVGH¿QDQFLDPHQWR
&DSWDomRGH'HErQWXUHV
&DSWDomRGHHPSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRV
$PRUWL]DomRGHHPSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRV
$PRUWL]DomRGHDUUHQGDPHQWRVPHUFDQWLV
3DUWHVUHODFLRQDGDV
$TXLVLomRGHDo}HVHPWHVRXUDULD
'LYLGHQGRVHMXURVVREUHFDSLWDOSUySULRSDJRVDRVDFLRQLVWDVGDFRPSDQKLD
)OX[RGHFDL[DJHUDGRSHODV DSOLFDGRQDV DWLYLGDGHVGH¿QDQFLDPHQWRV
Aumento (redução) de caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes a caixa
1RLQtFLRGRH[HUFtFLR
1R¿QDOGRH[HUFtFLR
Principais transações sem efeito de caixa
&DSWDomRGHOHDVLQJH¿QDPH
1RYDVRSHUDo}HVGHDUUHQGDPHQWRVPHUFDQWLV¿QDQFHLURV
H
D
D
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVGDDGPLQLVWUDomRVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO PERÍODO FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO
Em milhares de reais
Controladora
2015
2014
Nota
Explicativa
Receitas
5HFHLWDGH6HUYLoRV
3URYLVmRSDUDFUpGLWRVGHOLTXLGDomRGXYLGRVDHSHUGDHIHWLYDGR
FRQWDVDUHFHEHU
Deduções da Receita
Insumos adquiridos de terceiros
6HUYLoRVSUHVWDGRVSRUSHVVRDVItVLFDHMXUtGLFD
(QHUJLDHOpWULFDiJXDHWHOHIRQH
3XEOLFLGDGHHSURSDJDQGD
0DWHULDLVGHH[SHGLHQWH
Outros
Valor adicionado bruto
'HSUHFLDomRHDPRUWL]DomR
H
H
Consolidado
2015
2014
Nota
Explicativa
Valor adicionado líquido produzido pela entidade
5HFHLWDV¿QDQFHLUDV
3DUWLFLSDo}HVQRVOXFURVGHFRQWURODGDV
Valor adicionado total a distribuir
Distribuição do valor adicionado
363.247
386.229
1.016.100
715.622 3HVVRDOHHQFDUJRVVRFLDLV
,PSRVWRV7D[DVH&RQWULEXLo}HV
7ULEXWRV)HGHUDLV
7ULEXWRV0XQLFLSDLV
Remuneração de capitais de terceiros
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV
(81.498)
(65.558)
(165.646)
(111.118) $OXJXpLV
281.749
320.671
850.454
604.504 /XFUR/tTXLGRGR([HUFtFLR
Valor adicionado distribuído
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVGDDGPLQLVWUDomRVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
D
H
Controladora
2015
2014
253.405
302.090
433.097
454.355
(433.097)
(454.355)
Consolidado
2015
2014
794.354
579.881
856.165
622.141
(856.165)
(622.141)
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES NO PATRIMÔNI LÍQUIDO - Em milhares de reais
Nota
Explicativa
Em 01 de janeiro de 2014
/XFUROtTXLGRGRH[HUFtFLR
&RQVWLWXLomRGDUHVHUYDGHLQFHQWLYR¿VFDO
&RQVWLWXLomRGDUHVHUYDOHJDO
'LVWULEXLomRGHGLYLGHQGRV
Aumento de capital
-XURV6REUH&DSLWDO3UySULR
&RQVWLWXLomRGDUHVHUYDGHUHWHQomRGHOXFURV
5HDOL]DomRGRDMXVWHGRFXVWRDWUXLEXtGR ³GHHPHGFRVW´
Em 31 de dezembro de 2014
Em 01 de janeiro de 2015
/XFUROtTXLGRGRH[HUFtFLR
&RQVWLWXLomRGDUHVHUYDGHLQFHQWLYR¿VFDO
&RQVWLWXLomRGDUHVHUYDOHJDO
'LVWULEXLomRGHGLYLGHQGRV
'LVWULEXLomRGHGLYLGHQGRV
$o}HVHPWHVRXUDULDDGTXLULGDV
-XURVVREUHFDSLWDOSUySULR
&RQVWLWXLomRGDUHVHUYDGHUHWHQomRGHOXFURV
5HDOL]DomRGRDMXVWHGRFXVWRDWUXLEXtGR ³GHHPHGFRVW´
Em 31 de dezembro de 2015
G
H
J
J
G
H
E
J
J
Atribuível aos acionistas da controladora
Reserva de lucros
Capital Ajustes de avaliação Reserva de
Incentivos
Dividendos
social
patrimonial
capital
¿VFDLV
Legal
Retenção
propostos
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVGDDGPLQLVWUDomRVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
Ações em
Lucros
tesouraria acumulados
Total
Total do patrimônio líquido
NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO - Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Seção A - Informações gerais: 1. Informações gerais: $6HU(GXFDFLRQDO6$ ³&RPSDQKLD´ HVXDVFRQWURODGDV FRQMXQWDPHQWH³*UXSR´
WHP FRPR DWLYLGDGHV SULQFLSDLV R GHVHQYROYLPHQWR H DGPLQLVWUDomR GH DWLYLGDGHV QDV iUHDV GH HGXFDomR GH JUDGXDomR SyVJUDGXDomR
HGXFDomRSUR¿VVLRQDOHRXWUDViUHDVDVVRFLDGDVjHGXFDomRHDSDUWLFLSDomRFRPRVyFLRRXDFLRQLVWDHPRXWUDVVRFLHGDGHVHPSUHViULDVQR
%UDVLO$&RPSDQKLDpXPDVRFLHGDGHDQ{QLPDGHFDSLWDODEHUWRFRPVHGHHP5HFLIH(VWDGRGH3HUQDPEXFRpOLVWDGDQD%0 )%29(63$6$
%ROVDGH9DORUHV0HUFDGRULDVH)XWXURVQRVHJPHQWRHVSHFLDOGHQRPLQDGR1RYR0HUFDGRVRERFyGLJR6((5RQGHQHJRFLDVXDVDo}HV
RUGLQiULDV 2 *UXSR SRVVXL YLQWH H TXDWUR HPSUHVDV FRQVWLWXtGDV VRE D IRUPD GH VRFLHGDGHV GH UHVSRQVDELOLGDGH OLPLWDGD H UH~QH GXDV
8QLYHUVLGDGHVXP&HQWUR8QLYHUVLWiULRHYLQWHHVHLVIDFXOGDGHVGLVWULEXtGDVHPGR]H(VWDGRVGRSDtV'XUDQWHRH[HUFtFLRGHR*UXSR
DGTXLULXRFRQWUROHGD)$0,/HGD81* 1RWD $HPLVVmRGHVVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVIRLDXWRUL]DGDSHOR&RQVHOKRGH$GPLQLVWUDomR
HPGHPDUoRGH$GLFLRQDOPHQWHIRLHPLWLGRSDUHFHUGR&RQVHOKR)LVFDOHPGHPDUoRGH2. Resumo das principais políticas
contábeis: $VSULQFLSDLVSROtWLFDVFRQWiEHLVDSOLFDGDVQDSUHSDUDomRGHVVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVHVWmRGH¿QLGDVDEDL[R(VVDVSROtWLFDV
IRUDPDSOLFDGDVGHPRGRFRQVLVWHQWHQRVH[HUFtFLRVDSUHVHQWDGRVVDOYRGLVSRVLomRHPFRQWUiULR2.1. Base de preparação: As demonstrações
¿QDQFHLUDVIRUDPSUHSDUDGDVFRQVLGHUDQGRRFXVWRKLVWyULFRFRPREDVHGHYDORUHGHWHUPLQDPRVDWLYRVHSDVVLYRV¿QDQFHLURVPHQVXUDGRVD
YDORUMXVWR$VGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVIRUDPSUHSDUDGDVFRQIRUPHDVSUiWLFDVFRQWiEHLVDGRWDGDVQR%UDVLOLQFOXLQGRRVSURQXQFLDPHQWRV
HPLWLGRVSHOR&RPLWrGH3URQXQFLDPHQWRV&RQWiEHLV &3& HDVQRUPDVLQWHUQDFLRQDLVGHUHODWyULR¿QDQFHLUR ,QWHUQDWLRQDO)LQDQFLDO5HSRUWLQJ
6WDQGDUGV ,)56 HPLWLGDVSHOR,QWHUQDWLRQDO$FFRXQWLQJ6WDQGDUGV%RDUG ,$6% HHYLGHQFLDPWRGDVDVLQIRUPDo}HVUHOHYDQWHVSUySULDVGDV
GHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVHVRPHQWHHODVDVTXDLVHVWmRFRQVLVWHQWHVFRPDVXWLOL]DGDVSHODDGPLQLVWUDomRQDVXDJHVWmR$SUHSDUDomRGH
GHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVUHTXHURXVRGHFHUWDVHVWLPDWLYDVFRQWiEHLVFUtWLFDVHWDPEpPRH[HUFtFLRGHMXOJDPHQWRSRUSDUWHGDDGPLQLVWUDomR
GR *UXSR QR SURFHVVR GH DSOLFDomR GDV SROtWLFDV FRQWiEHLV $TXHODV iUHDV TXH UHTXHUHP PDLRU QtYHO GH MXOJDPHQWR H SRVVXHP PDLRU
FRPSOH[LGDGHEHPFRPRDViUHDVQDVTXDLVSUHPLVVDVHHVWLPDWLYDVVmRVLJQL¿FDWLYDVSDUDDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVFRQVROLGDGDVHVWmR
GLYXOJDGDVQD1RWD D 'HPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVFRQVROLGDGDV $VGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVFRQVROLGDGDVIRUDPSUHSDUDGDVHHVWmR
VHQGRDSUHVHQWDGDVFRQIRUPHDVSUiWLFDVFRQWiEHLVDGRWDGDVQR%UDVLOLQFOXLQGRRVSURQXQFLDPHQWRVHPLWLGRVSHOR&RPLWrGH3URQXQFLDPHQWRV
&RQWiEHLV &3&V HFRQIRUPHDVQRUPDVLQWHUQDFLRQDLVGHUHODWyULR¿QDQFHLUR ,QWHUQDWLRQDO)LQDQFLDO5HSRUWLQJ6WDQGDUGV ,)56 HPLWLGDV
SHOR,QWHUQDWLRQDO$FFRXQWLQJ6WDQGDUGV%RDUG ,$6% $DSUHVHQWDomRGD'HPRQVWUDomRGR9DORU$GLFLRQDGR '9$ LQGLYLGXDOHFRQVROLGDGDp
UHTXHULGD SHOD OHJLVODomR VRFLHWiULD EUDVLOHLUD H SHODV SUiWLFDV FRQWiEHLV DGRWDGDV QR %UDVLO DSOLFiYHLV D FRPSDQKLDV DEHUWDV$V ,)56 QmR
UHTXHUHP D DSUHVHQWDomR GHVVD GHPRQVWUDomR &RPR FRQVHTXrQFLD SHODV ,)56 HVVD GHPRQVWUDomR HVWi DSUHVHQWDGD FRPR LQIRUPDomR
VXSOHPHQWDU VHP SUHMXt]R GR FRQMXQWR GDV GHPRQVWUDo}HV FRQWiEHLV E 'HPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV LQGLYLGXDLV As demonstrações
¿QDQFHLUDV LQGLYLGXDLV GD &RQWURODGRUD IRUDP SUHSDUDGDV FRQIRUPH DV SUiWLFDV FRQWiEHLV DGRWDGDV QR %UDVLO HPLWLGDV SHOR &RPLWr GH
3URQXQFLDPHQWRV &RQWiEHLV &3& 3HOR IDWR GH TXH DV SUiWLFDV FRQWiEHLV DGRWDGDV QR %UDVLO DSOLFDGDV QDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV