DOEPE 06/04/2016 - Pág. 16 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
16 - Ano XCIII • NÀ 62
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
9. Declaração da Diretoria: Em observância às disposições constantes da Instrução CVM n.º 480/09, a diretoria declara que reviu, discutiu, e concordou com as opiniões expressas no parecer dos auditores independentes e com as demonstrações financeiras relativas
ao exercício social encerrado em 31/12/15. 10. Responsabilidade social e ambiental: Acreditamos que o principal indicador de sustentabilidade de uma empresa é a geração de lucros e a solidez financeira. Entretanto, reconhecemos que os demonstrativos financeiros
nem sempre traduzem todas as interfaces de uma empresa com o seu entorno social e ambiental. Nossas operações atendem aos
compromissos assumidos durante todo o processo de licenciamento ambiental, que se encontram em conformidade com a legislação
ambiental municipal, estadual e federal, em suas diversas etapas. Cientes da nossa responsabilidade social e do nosso compromisso
com o desenvolvimento sustentável, buscamos aplicar as melhores práticas ambientais e de desenvolvimento sustentável na Usina.
Os programas socioambientais abaixo fazem parte do projeto de implantação da Usina: · Programa de educação ambiental aos colaboradores; • Programa de monitoramento da qualidade do ar; • Programa de monitoramento da qualidade da água, do lençol freático e
dos solos; • Programa de mobilização e desmobilização de mão de obra; • Programa de compensação ambiental; • Programa de gerenciamento de resíduos sólidos; • Plano de riscos de acidentes ambientais; e • Plano de emergências. 11. Recursos Humanos:
Temos a convicção que a execução de nossa estratégia depende de profissionais que tenham uma direção clara, alinhamento com os
planos e comprometimento e identificação com os valores da organização. Operar a Usina de modo eficiente e econômico é
fundamental para o sucesso do empreendimento. Contratar e reter os melhores profissionais são, particularmente, desafios para a Cia
diante da grande concorrência por essas pessoas, em função do crescente número de Usinas em operação e em implantação, e pela
limitação de oferta de bons profissionais no mercado. A Usina é operada por 36 colaboradores próprios e 35 colaboradores terceirizados. Em 01/12/15, a responsabilidade pela operação e manutenção (O&M) passou a ser da própria Cia que tratou de contratar profissionais com profundo conhecimento em engenharia mecânica e elétrica para a perfeita execução de tal tarefa. O staff terceirizados é
responsável pela segurança, limpeza, portaria, dentre outros serviços para a conservação da Usina.
BALANÇOS PATRIMONAIS (EM MR$)
2015
2014
ATIVO................................................................ 567.479 744.214
Circulante......................................................... 102.922 252.743
Caixa e equivalentes de caixa (Nota 4) ........... 6.773
3.849
Contas a receber (Nota 6) ................................ 28.786 153.787
Tributos a recuperar (Nota 7) ........................... 2.757
1.331
Créditos a compensar.......................................
2.695
Estoque de insumos (Nota 8) ........................... 32.520 37.820
Depósitos judiciais (Nota 11)............................
36 34.593
Depósitos vinculados-contas reserva (Nota 5) 31.407 17.868
Adiantamento a fornecedores ..........................
641
4
Despesas antecipadas .....................................
2
796
Ativo não circulante........................................ 464.557 491.471
Impostos diferidos (Nota 10) ............................ 28.913 38.260
Imobilizado (Nota 9).......................................... 435.637 453.207
Intangível...........................................................
7
4
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADO (EM MR$)
2015
2014
Receita operacional líquida (Nota 19)...
364.111 664.214
Custo do serviço (Nota 20) ....................... (341.077) (648.602)
Lucro bruto...............................................
23.034
15.612
Outras receitas (despesas) operacionais
Gerais e administrativas (Nota 21. a) .......
(6.161) (12.084)
Outras receitas (Nota 21. b)......................
13.655
10.760
Total outras receitas (despesas)
operacionais, líquidas............................
7.494
(1.324)
Resultado antes das receitas (despesas)
14.288
financeiras líquidas e impostos ................
30.528
Despesas financeiras (Nota 22)................ (130.193) (93.701)
Receitas financeiras (Nota 22)..................
7.632
1.896
Resultado financeiro.................................. (122.561) (91.805)
Prejuízo antes do IR e de CS ...................
(92.033) (77.517)
IR e CS (Nota 10) ......................................
(9.347)
27.437
Prejuízo do exercício .............................. (101.380) (50.080)
Prejuízo básico e diluído por ação............
(3,87)
(1,91)
2015
PASSIVO......................................................... 567.479
Circulante....................................................... 541.149
Fornecedores (Nota 12) ................................. 63.857
Obrigações tributárias (Nota 13) .................... 59.157
Obrigações sociais e trabalhistas (Nota 14) ..
554
Debêntures (Nota 17) ..................................... 325.549
Empréstimos e financiamentos (Nota 15)...... 73.385
Outros passivos .............................................. 16.208
Adiantamento de clientes ...............................
2.439
Passivo não circulante................................. 28.659
Debêntures (Nota 17) .....................................
Partes Relacionadas (Nota 16) ...................... 25.421
Empréstimos e financiamentos (Nota 15)......
3.238
Patrimônio líquido ........................................ (2.329)
Capital social (Nota 18) .................................. 171.047
Prejuízos acumulados .................................... (173.376)
2014
744.214
278.082
11.404
85.103
319
9.605
163.880
7.771
367.081
304.811
58.149
4.121
99.051
171.047
(71.996)
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA (EM MR$)
2014
Fluxo de caixa proveniente das
2015
operações ..................................................... 26.964 11.748
Prejuízo do exercício ...................................... (101.380) (50.080)
Atualização de empréstimos .......................... 24.108 21.996
Atualização de debêntures............................. 62.330 50.757
Atualização de partes relacionadas ...............
3.000
1.235
Impostos diferidos ..........................................
9.347 (27.129)
Provisão para Pesquisa & Desenvolvimento.
3.678
Waiver ............................................................. 10.746
Amortização do custo das debêntures ..........
609
591
Depreciação e amortização............................ 14.526 14.378
Redução (aumento) nos ativos ................... 118.188 (131.335)
Tributos a recuperar ....................................... (1.426)
4.832
Depósitos vinculados - contas reserva .......... (13.539) (17.868)
Despesas antecipadas ...................................
794
(768)
Contas a receber ............................................ 125.001 (131.552)
Créditos a compensar ....................................
2.695 (2.695)
DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO (EM MR$)
Depósitos judiciais..........................................
- (34.593)
2015
2014
Estoques .........................................................
5.300 51.257
Receitas ..................................................... 420.890 749.934
52
Adiantamento a fornecedores ........................
(637)
Venda de energia ....................................... 405.189 739.174
Aumento (redução) nos passivos............... 62.880 76.453
Outras receitas ...........................................
15.701
10.760
Obrigações
tributárias
....................................
8.611
80.972
Insumos adquiridos de terceiros ........... (330.946) (640.830)
Custo do serviço......................................... (276.490) (597.524) Fornecedores.................................................. 52.453 (12.427)
2.439
Serviços de terceiros.................................. (27.105) (20.837) Adiantamento de clientes ...............................
235
137
Materiais, energia e outros ........................ (27.351) (22.469) Obrigações sociais e trabalhistas ..................
7.771
(858)
Valor adicionado bruto ............................
89.944 109.104 Outros passivos ..............................................
Retenções................................................... (18.204) (21.291) Caixa líquido das atividades
Depreciação e amortização ....................... (14.526) (14.378) operacionais ................................................. 208.032 (43.134)
Pesquisa & Desenvolvimento ....................
(3.678)
(6.913) Fluxo de caixa aplicado nas atividades
investimentos
Valor adicionado líquido produzido
87.813 No imobilizado e intangível ............................ (5.472) (6.241)
pela entidade............................................
71.740
Caixa líquido das atividades de
Valor adicionado recebido em
investimento ................................................. (5.472) (6.241)
tranferência ..............................................
7.632
1.896
Receitas financeiras ...................................
7.632
1.896 Fluxo de caixa aplicado nas atividades
financiamento
Valor adicionado a distribuir ..................
79.372
89.709
Pessoal ......................................................
1.474
312 Captação de empréstimos ............................. 351.817 634.949
Remuneração direta...................................
1.101
225 Pagamento de debêntures (principal)............ (10.670) (21.183)
FGTS ..........................................................
86
17 Pagamento de debêntures (juros) ................. (41.136) (7.283)
Beneficios ...................................................
287
70 Pagamento de debêntures (Waiver fee)........ (5.129)
48.204 Custo de transação das debêntures ..............
Tributos......................................................
47.874
- (2.493)
Municipais...................................................
113
- Recebimentos - partes relacionadas .............
- 56.914
Estaduais ....................................................
4
25 Pagamentos - partes relacionadas ................ (27.215)
Federais diferido.........................................
9.347 (27.437) Pagamentos de empréstimos e
Federais ......................................................
38.410
75.616
financiamentos (Principal) ............................. (443.426) (586.754)
Remuneração de capitais de terceiros.. 131.404
91.273 Pagamentos de empréstimos e
Aluguéis ......................................................
1.211
2.104
financiamentos (Juros) .................................. (23.877) (21.920)
Despesas financeiras ................................. 130.193
89.169 Caixa líquido das atividades de
Remuneração de capitais próprios ........ (101.380) (50.080) financiamento............................................... (199.636) 52.230
Prejuízo do exercício.................................. (101.380) (50.080)
Aumento no caixa e equivalentes de
Valor adicionado distribuído ..................
79.372
89.709
caixa ..............................................................
2.924
2.855
Saldo no início do exercício ...........................
3.849
994
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADO ABRANGENTES
6.773
3.849
2014 Saldo no final do exercício .............................
(EM MR$)
2015
Prejuízo do exercício ................................. (101.380) (50.080) Aumento no caixa e equivalentes de
Resultado abrangente total .................... (101.380) (50.080) caixa ..............................................................
2.855
2.924
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital
social
AFAC
Saldos em 31/12/13...........................................................................................
150.888
20.159
Aumento de capital.............................................................................................
20.159
(20.159)
Prejuízo do exercício ..........................................................................................
Saldos em 31/12/14...........................................................................................
171.047
Prejuízo do exercício ..........................................................................................
Saldos em 31/12/15...........................................................................................
171.047
(EM MR$)
Prejuízos
Acumulados
Total
(21.916) 149.131
(50.080) (50.080)
(71.996)
99.051
(101.380) (101.380)
(173.376)
(2.329)
NOTAS EXPLICATIVAS: 1. Contexto operacional: A Termelétrica Pernambuco III S.A. é uma entidade domiciliada no Brasil, com escritório na Av. Plínio Brasil Milano, 607, bairro Higienópolis, Porto Alegre/RS. A Cia tem por objeto específico a geração de energia elétrica de origem térmica, à base de óleo combustível, e o comércio atacadista de energia elétrica, com potência instalada de 200,8
MWh, com sua UTE (usina termelétrica) localizada na área rural de Engenho D'Água, Três Ladeiras, Município de Igarassu, PE. O início da operação da Cia ocorreu em dezembro de 2013 já com solicitação de despacho pelo ONS (Operador Nacional do Sistema Elétrico). Em 14/07/14, a integralidade das ações da Cia foi incorporada pela Mesa Participações S.A., empresa também controlada pela
Bolognesi Energia S.A. Em 11/11/14, a ANEEL reconheceu por meio de Despacho 4401/201, o Requerimento Administrativo formulado pela Cia para a alteração do CVU da Usina, em decorrência de aumento do ICMS, retroagindo os efeitos da nova carga tributária
homologada pela ANEEL ao momento em que esta passou a afetar os CCEARs firmados pela Cia. A Cia apresenta capital circulante
líquido negativo de R$139.225 em 31/12/15, desconsiderando o saldo devedor não circulante das debêntures (R$ 25.339 em
31/12/14). A Administração da Cia acredita que o fluxo de caixa a ser gerado nos próximos exercícios, de acordo com o plano de negócios elaborado, seja suficiente para cumprir com todos os compromissos até então assumidos. Ainda, e caso necessário, a controladora final, Bolognesi Energia S.A., pode prover recursos para fazer face à compra de óleo e pagamento de serviços de manutenção e
operação da usina, via contrato de conta corrente. Cumprimento de obrigações contratuais de instrumentos financeiros: Em 31/12/15,
pelo não cumprimento dos índices econômicos exigidos pela escritura da emissão de debêntures simples, não conversíveis em ações,
Recife, 6 de abril de 2016
o saldo devedor registrado no passivo não circulante, no montante de R$299.002, foi contabilizado em sua totalidade no passivo circulante. Conforme estipulado na escritura das debêntures, todos os recursos originados dos CCEARs são creditados em conta vinculada, em operações controladas pela própria credora das debêntures, razão pela qual a Cia acredita que será bem-sucedida em suas
explicações quanto ao descumprimento dos índices e na obtenção de waiver relacionado a não declaração do vencimento antecipado
do saldo devedor. 2 Base de preparação: a. Declaração de conformidade: As demonstrações financeiras foram preparadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil (BR GAAP) e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela
CVM. A divulgação das demonstrações financeiras foi autorizada em Conselho de Administração, realizado em 30/03/16. b. Base de
mensuração: Foram preparadas com base no custo histórico, com exceção dos instrumentos financeiros não derivativos, designados
pelo valor justo por meio de resultado. c. Moeda funcional e moeda de apresentação: As demonstrações financeiras estão apresentadas em Real, que é a moeda funcional da Pernambuco III e, também, a moeda de apresentação da Cia. Todas as informações financeiras apresentadas em Real foram arredondadas para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma. d. Uso de estimativas e julgamentos: A preparação das demonstrações financeiras de acordo com as normas brasileiras de contabilidade exige que a
Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Estimativas e premissas são revistas de uma maneira contínua. Revisões com relação a estimativas contábeis são reconhecidas no exercício em que as estimativas são revisadas e em quaisquer exercícios futuros afetados. No futuro, a experiência real pode diferir dessas estimativas e premissas. As estimativas e premissas que possam provocar um ajuste importante nos valores contábeis de ativos e passivos dentro do próximo exercício financeiro estão divulgadas abaixo. Vida útil e valor recuperável dos ativos: O imobilizado e o intangível são depreciados e amortizados durante sua vida útil econômica, levando em consideração a taxa de depreciação e amortização limitadas ao prazo das concessões, de acordo com as melhores estimativas da Administração. A cada data de reporte, a Administração analisa e avalia indicadores de "impairment" dos ativos, com base no seu julgamento,
experiência e dados de mercado. 3. Principais políticas contábeis: a. Instrumentos financeiros: (i) Ativos financeiros não derivativos:
Ativos financeiros não derivativos são classificados como empréstimos e recebíveis, bem como caixa e equivalentes de caixa.
Empréstimos e recebíveis: Empréstimos e recebíveis são ativos financeiros com pagamentos fixos ou calculáveis que não são cotados em mercado ativo. Tais ativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, os empréstimos e recebíveis são medidos pelo custo amortizado através do método dos juros efetivos, decrescidos de qualquer perda por redução ao valor recuperável. Caixa e equivalentes de caixa: Incluem caixa, saldos em conta
movimento, aplicações financeiras resgatáveis no prazo de até 90 dias das datas das transações e com risco insignificante de mudança de seu valor de mercado. As aplicações financeiras incluídas nos equivalentes de caixa são classificadas na categoria "ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado". (ii) Passivos financeiros não derivativos: A Cia reconhece títulos de dívida emitidos inicialmente na data em que são originados. Passivos financeiros: São reconhecidos inicialmente na data de negociação na qual a Cia se
torna uma parte das disposições contratuais do instrumento. A Cia baixa um passivo financeiro quando tem suas obrigações contratuais retiradas, canceladas ou vencidas. A Cia classifica os passivos financeiros não derivativos na categoria de outros passivos financeiros. Tais passivos financeiros são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, esses passivos financeiros são medidos pelo custo amortizado através do método dos juros efetivos. A Cia tem os seguintes passivos financeiros não derivativos: empréstimos e financiamentos, debêntures (conforme escritura particular de emissão de debêntures simples), fornecedores, adiantamento de clientes e partes relacionadas. b. Impairment de ativos não
financeiros: O imobilizado e outros ativos não circulantes são revistos anualmente para se identificar evidências de perdas não recuperáveis, ou ainda, sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando este for o caso, o valor recuperável é calculado para verificar se há perda. Quando houver perda, ela é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e o valor em uso de
um ativo. Para fins de avaliação, os ativos são agrupados no menor grupo de ativos para o qual existem fluxos de caixa identificáveis
separadamente. c. Estoques: Os estoques são mensurados pelo menor valor entre o custo e o valor realizável líquido. O custo dos estoques é baseado no princípio do custo médio e inclui gastos incorridos na aquisição de estoques, armazenamento e custos de produção, como as compras e o consumo do óleo. d. Imobilizado: Reconhecimento e mensuração: Itens do imobilizado são mensurados
pelo custo histórico de aquisição ou construção, deduzido de depreciação acumulada e de perdas de redução ao valor recuperável
(impairment) acumuladas, quando aplicável. O custo inclui gastos que são diretamente atribuíveis à aquisição de um ativo. O custo de
ativos construídos pela própria entidade inclui o custo de materiais e mão de obra direta, quaisquer outros custos para colocar o ativo
no local e condição necessários para que esses sejam capazes de operar da forma pretendida pela administração e custos de financiamentos sobre ativos qualificáveis. Custos subsequentes: Gastos subsequentes são capitalizados na medida em que seja provável
que benefícios futuros associados com os gastos serão auferidos pela Cia. Gastos de manutenção e reparos recorrentes são registrados no resultado. e. Fornecedores: Os valores a pagar aos fornecedores são obrigações decorrentes de bens ou serviços que foram
adquiridos no curso normal dos negócios, sendo classificados como passivos circulantes se o pagamento for devido no período de até
um ano. Caso contrário, os valores a pagar são apresentados como passivo não circulante. Eles são normalmente reconhecidos ao
valor da fatura correspondente devido ao curto prazo de pagamento. f. IR e CS corrente e diferido: O IR e a CS corrente e diferidos são
calculados com base nas alíquotas de 15%, acrescidas do adicional de 10% sobre o lucro tributável excedente de R$ 240 anuais para
IR e 9% sobre o lucro tributável para CS e consideram a compensação de prejuízos fiscais e base negativa de CS, limitada a 30% do
lucro real. g. Reconhecimento de receita: A receita de geração é reconhecida, mensalmente pelo faturamento dos contratos firmados
tanto em ambiente regulado como em ambiente livre, os quais são pactuados através de leilões de energia e preveem o fornecimento
de uma determinada quantidade de energia por um determinado período de tempo, geralmente por vários períodos do ano. Os valores
a serem faturados mensalmente são pré-estabelecidos nos contratos.
4. Caixa e equivalentes de caixa:
2015
2014 31/12/14. 7. Tributos a recuperar:
31/12/15 31/12/14
Bancos - conta corrente ...................................
6.767
2.967
1.736
862
Aplicações financeiras .....................................
6
882 IRRF ..............................................................
CSLL
.............................................................
1.019
467
Total..................................................................
6.773
3.849
2
2
As aplicações financeiras da Cia estão concentradas em Certifica- PIS/COFINS..................................................
1.331
2.757
dos de Depósito Bancário - CDB e Fundos de Investimento de ren- Total..............................................................
da fixa e são remuneradas a taxas atreladas ao CDI - Certificado Os valores constantes em tributos a recuperar são oriundos da rede Depósito Interfinanceiro e são imediatamente resgatáveis, tenção de IRRF dos resgates de aplicação financeira e PIS e
sem risco significativo de mudança de valor. 5. Conta reserva: A COFINS sobre importação de óleo combustível, venda de energia
Cia comprometeu-se a manter seus recursos depositados em e compra de imobilizado. 8. Estoque de insumos:
2015
2014
contas bancárias, cujos respectivos Direitos Creditórios foram
8.481 34.191
concedidos fiduciariamente ao Agente Financeiro, na qualidade Óleo HFO (óleo combustível pesado) ...........
2.815
3.570
de representante dos Debenturistas e em benefício destes, nos Adiantamento à fornecedor de óleo HFO .....
Peças para manutenção ................................
16.043
59
termos do Contrato de Cessão Fiduciária de Direitos Creditórios.
575
A estrutura das contas é da seguinte forma:
2015 2014 Adiantamento à fornecedor de peças ...........
2.260
Conta Centralizadora (a).........................................
369
537 Estoque em poder de terceiros (i) .................
2.346
Conta Provisionamento do Serviços da Dívida (b) 16.291 7.943 Óleo diesel .....................................................
32.520 37.820
Conta Reserva do Serviço da Dívida (c) ................ 10.962 7.946 Total ...............................................................
(i)
Esto
que
sob
a
guar
da
de
Par
tes
Re
la
ci
o
na
das
Óleo.
Conta Reserva Overhaul (d) ................................... 3.785 1.442
Total ........................................................................ 31.407 17.868 9. Imobilizado:
Composição do saldo
(a) Destinada a pagamentos conforme ordem de prioridade. (b)
31/12/15
31/12/14
Destinada ao pagamento das debêntures, conforme cronograma
Taxa de
de amortização. (c) Destinada a reserva do mesmo montante da
DepreDepreci
próxima amortização das debêntures. (d) Destinada ao pagamenciação
ação
Valor
Valor
to dos custos atualizados da próxima Overhaul. 6. Contas a rece- Itens
(%) Custo acumulada residual residual
ber: O saldo em 31/12/15, no montante de R$28.786 (R$153.787 Benfeitoria em
imó
vel
de
ter
em 31/12/14), advém da venda de energia elétrica fixa e variável
4,0%
59
2
57
59
e, para estes recebíveis, não foi necessária a constituição de pro- ceiros ................
visão para crédito de liquidação duvidosa. Em 26/05/14, a Cia pro- Terrenos e
3,2% 452.333
29.890 422.443 430.956
tocolou na ANEEL o pedido de revisão de seu (CVU) retroativo a edificações .......
data de entrada de sua operação comercial. Tal pleito foi realiza- Máquinas e
518
80
438
405
do em razão da alteração da alíquota de ICMS de 7% para 17% equipamentos... 10,0%
sobre as aquisições de óleo combustível no estado de Pernambu- Equipamentos
206
67
139
172
co, o que afetou o equilíbrio econômico-financeiro do seu de informática... 10,0%
167
60
107
84
(CCEAR). Em 11/11/14, a ANEEL reconheceu, por meio de Des- Veículos............. 20,0%
Móveis
e
pacho 4.401/201, o Requerimento Administrativo formulado pela
105
18
87
97
Cia para a alteração do CVU, retroagindo os efeitos da nova carga utensílios .......... 10,0%
453.388
30.117 423.271 431.773
tributária ao momento em que essa passou a afetar os CCEARs
firmados pela Cia. Em fevereiro de 2015 a Pernambuco III S.A. re- Adiantamento a
12.366 21.434
cebeu o montante de R$76.114, reconhecidos como efeito retroa- fornecedores ....
435.637 453.207
tivo da alteração do CVU nas demonstrações financeiras de
Movimentação do imobilizado
Benfeitoria em Terrenos e
Máquinas e Equipamentos de
Móveis e
imóvel de terceiros edificações equipamentos
informática Veículos utensílios
Total
Saldo em 31/12/13 ..............
461.240
14
66
25 461.345
Adições .................................
59
5.457
416
195
35
78
6.240
Baixas ...................................
Depreciação..........................
(14.307)
(25)
(23)
(17)
(6) (14.378)
Saldo em 31/12/14 ..............
59
452.390
405
172
84
97 453.207
Adições .................................
9.950
87
9
40
1 10.087
Transferência de
adiantamento .......................
(2.000)
- (2.000)
Baixas ...................................
(11.133)
- (11.133)
Depreciação..........................
(2)
(14.398)
(54)
(42)
(17)
(11) (14.524)
Saldo em 31/12/15 ..............
57
434.809
438
139
107
87 435.637
A Cia efetuou adiantamentos a fornecedores de bens e serviços destinados ao seu ativo imobilizado, os quais incluem saldo de exercícios anteriores no valor de R$ 7.717 em 31/12/15 (R$ 16.736 em 31/12/14). Durante o exercício findo em 31/12/15, a Cia cedeu créditos decorrentes desses adiantamentos para uso de sua controladora indireta, Bolognesi Energia S.A., no montante de R$ 7.717 e destinou o montante de R$ 2.000 para a conta de terrenos e edificações. A Cia efetuou um estudo, de acordo com o CPC 01, para assegurar que seus ativos estejam registrados contabilmente por valor que não exceda seus valores de recuperação (teste de impairment).