DOEPE 15/04/2016 - Pág. 51 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 15 de abril de 2016
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCIII • NÀ 69 - 51
Continuação - Companhia Hidro Elétrica do São Francisco - CNPJ 33.541.368/0001-16 - Companhia Aberta
20.2 - Movimentação do Imobilizado
20.3 - Taxas anuais de depreciação
Controladora
dƌĂŶƐĨĞƌġŶĐŝĂƐ
ƉͬƐĞƌǀŝĕŽ
WƌŽǀŝƐĆŽͬ
ZĞǀĞƌƐĆŽ
ϯϭͬϭϮͬϮϬϭϰ
ĚŝĕƁĞƐ
ĂŝdžĂƐ
ĞƉƌĞĐŝĂĕĆŽ
1.797.304
179.164
-
(1.274)
(1.271)
-
19
-
-
1.796.049
177.893
402.664
-
-
-
(506)
-
402.158
249.858
965.435
183
(1.161.134)
366.050
(477.224)
16.970
-
(3)
1
-
(35.943)
-
521
4
(19)
-
(30.037)
249.858
965.953
187
(1.197.076)
383.001
(507.261)
524.996
16.970
(1.273)
(35.943)
-
(30.037)
474.713
Em serviço
1.281.826
4
13.373
-
1.285.141
4.272
18.764
281.517
836.531
99.827
40.915
(769.270)
298.278
4
44.456
(10.062
)
(324)
(5.692)
(3.710)
(336)
9.130
-
-
^ĞƌǀŝĚĆŽ
dĞƌƌĞŶŽƐ
ĚŝĨŝĐĂĕƁĞƐ
DĄƋƵŝŶĂƐĞĞƋƵŝƉĂŵĞŶƚŽƐ
sĞşĐƵůŽƐ
DſǀĞŝƐĞƵƚĞŶƐşůŝŽƐ
ĞƉƌĞĐŝĂĕĆŽ
ŵĐƵƌƐŽ
(65.870)
-
4.890
7.658
825
(13.373)
-
4.272
18.768
281.193
835.729
103.775
41.404
(826.010)
329.361
810.834
44.460
(932)
(65.870)
-
-
788.492
1.335.830
61.430
(2.205)
(101.813)
-
(30.037)
1.263.205
Geração
Em serviço
dĞƌƌĞŶŽƐ
ZĞƐĞƌǀĂƚſƌŝŽƐ͕ďĂƌƌĂŐĞŶƐ
ĞĂĚƵƚŽƌĂƐ
ĚŝĨŝĐĂĕƁĞƐ
DĄƋƵŝŶĂƐĞĞƋƵŝƉĂŵĞŶƚŽƐ
DſǀĞŝƐĞƵƚĞŶƐşůŝŽƐ
ĞƉƌĞĐŝĂĕĆŽ
ŵĐƵƌƐŽ
/ŵƉĂŝƌŵĞŶƚ
Total Geração
ϯϭͬϭϮͬϮϬϭϱ
Adminstração
Total Administração
Total
Consolidado
Geração
Em serviço
Terrenos
Reservatórios, barragens e adutoras
Edificações
Máquinas e equipamentos
Móveis e utensílios
Depreciação
Em curso
Impairment
Total Geração
Adminstração
Em serviço
Servidão
Terrenos
Edificações
Máquinas e equipamentos
Veículos
Móveis e utensílios
Depreciação
Em curso
Total Administração
Total
ĂŝdžĂƐ
ĞƉƌĞĐŝĂ Ͳ
ĕĆŽ
dƌĂŶƐĨĞƌġŶĐŝĂƐ
ƉͬƐĞƌǀŝĕŽ
WƌŽǀŝƐĆŽͬ
ZĞǀĞƌƐĆŽ
19
(506)
521
4
-
ϯϭͬϭϮͬϮϬϭϰ
ĚŝĕƁĞƐ
ϯϭͬϭϮͬϮϬϭϱ
1.797.304
179.164
402.664
249.858
965.435
183
-
(1.274)
(1.272)
(2)
-
-
(1.161.134)
-
1
(35.943)
-
-
366.436
(477.224)
390.390
-
-
-
(19)
-
(30.037)
525.382
390.390
(1.273)
(35.943)
-
1.281.920
4.272
18.764
281.567
836.531
99.827
40.959
(769.274)
298.278
484
5
479
(9)
44.456
(10.103)
(325)
(5.693)
(3.710)
(375)
9.116
-
(65.911)
-
13.373
4.890
7.658
825
(13.373)
-
1.285.674
4.272
18.769
281.242
835.728
103.775
41.888
(826.078)
329.361
810.924
44.931
(987)
(65.911)
-
-
788.957
1.336.306
435.321
(2.260)
(101.854)
-
(30.037)
1.637.476
1.796.049
177.892
402.158
249.858
965.954
187
(1.197.076)
756.807
(507.261)
848.519
(30.037)
Controladora
Geração
Em serviço
Terrenos
Reservatórios, barragens e
adutoras
Edificações
Máquinas e equipamentos
Móveis e utensílios
Depreciação
WƌŽǀŝƐĆŽ
;ϰϳͿ
Ͳ
-
ϮϱϮ
Ͳ
(152)
-
-
1.797.304
179.164
402.664
-
Ͳ
-
Ͳ
-
-
402.664
249.858
965.457
108
-
Ͳ
;ϰϲͿ
;ϭͿ
-
Ͳ
ϭϳϲ
ϳϲ
(152)
-
-
249.858
965.435
183
(1.123.094)
-
;ϮϮͿ
(38.018)
Ͳ
-
-
601.233
71.221
;ϳϬ͘ϳϵϬͿ
-
;ϮϱϮͿ
(298)
(235.064)
(382.170)
-
ϯ
22.273
Ͳ
-
893.220
71.221
;ϳϬ͘ϴϱϲͿ
(1.161.134)
366.050
(477.224)
(15.745)
Ͳ
(450)
(117.330)
(352.394)
(64.817)
-
ϭϬϵ͘Ϯϲϳ
Ͳ
ϴ͘ϰϱϯ
ϭϱ͘ϳϭϴ
ϳϮ͘ϵϮϵ
ϳ͘ϯϵϳ
ϰ͘ϳϳϬ
Ͳ
;ϭϬϵ͘ϮϲϳͿ
1.000
450
550
(550)
-
-
1.281.826
4.272
18.764
281.517
836.531
99.827
40.915
(769.270)
298.278
524.996
1.201.446
4.272
10.310
267.656
780.926
101.398
36.884
(728.480)
327.350
80.195
800.316
80.195
;ϱ͘ϯϭϬͿ
(64.817)
Ͳ
450
-
810.834
1.693.536
151.416
;ϳϲ͘ϭϲϲͿ
(80.562)
Ͳ
-
(352.394)
1.335.830
6,2
14,3
3,3
20.4 - Teste de recuperabilidade de ativos - Impairment
A administração da Companhia avaliou em 31 de dezembro de 2015 e fará anualmente, ou sempre que alguma circunstância assim
determinar, a recuperabilidade dos ativos de longa duração, principalmente o Imobilizado mantido e utilizado nas suas operações, com
o objetivo de identificar eventuais deteriorações desses ativos ou grupos de ativos, que levem à sua não recuperação plena, em
consonância com o Pronunciamento Técnico CPC 01(R1) - redução ao valor recuperável de ativos (IAS 36).
No processo de avaliação são identificadas as circunstâncias que possam exigir a aplicação de testes de recuperabilidade dos ativos a
fim de ser determinado o montante de eventuais perdas, tomando como unidade geradora de caixa para a atividade de geração, cada
usina, dada as características operacionais de gestão e operação da Companhia.
O montante recuperável é o maior valor entre o valor justo menos os custos na venda ou o valor em uso. Na avaliação do valor em uso,
os fluxos de caixa futuros estimados são descontados a valor presente pela taxa de desconto que reflita uma avaliação atual de mercado
do valor da moeda no tempo e os riscos específicos do ativo para o qual a estimativa de fluxos de caixa futuros não foi ajustada.
Se o montante recuperável de um ativo, ou unidade geradora de caixa, calculado for menor que seu valor contábil, o valor contábil do
ativo, ou unidade geradora de caixa, é reduzido ao seu valor recuperável, com a perda por redução ao valor recuperável reconhecida
no resultado.
A administração da Companhia, amparada em seus contratos de concessão e nas regras aplicadas para indenização de ativos definidas
pela Medida Provisória nº 579/2012, convertida na Leinº 12.783, de 11 de janeiro de 2013, considerou a reversão do ativo líquido residual
ao final da concessão do serviço público de energia elétrica, tomando por base o menor valor entre valor contábil residual e o Valor Novo
de Reposição. Considerou, também, a depreciação levando em consideração o tempo de vida útil dos bens e não o prazo da concessão,
tendo em vista a condição de indenização prevista nos contratos.
Neste exercício, a Companhia realizou teste de impairment, para suas unidades geradoras de caixa, utilizando o critério do fluxo de caixa
descontado a uma taxa de 7,50% (8,62% para o período de fruição de benefício fiscal) para os empreendimentos de geração não
renovados.
A partir deste teste a Companhia reconheceu no seu resultado uma provisão líquida de uma reversão de R$ 21.944 para perda relativa
ao valor não recuperável dos ativos de geração no montante deR$ 30.037 (R$ 95.054, em 2014), conforme demonstrado abaixo:
UGC - Impairment
Casa Nova
UTE Camaçari
ϯϭͬϭϮͬϮϬϭϯ
ĚŝĕƁĞƐ
ĂŝdžĂƐ
ĞƉƌĞĐŝĂĕĆŽ
WĂƌĂƐĞƌǀŝĕŽ
ŶƚƌĞĂƚŝǀŝĚĂĚĞƐ
ϭ͘ϳϵϳ͘Ϯϱϭ
ϭϳϵ͘ϭϲϰ
Ͳ
Ͳ
;ϰϳͿ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
ϮϱϮ
Ͳ
;ϭϱϮͿ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
ϭ͘ϳϵϳ͘ϯϬϰ
ϭϳϵ͘ϭϲϰ
ϰϬϮ͘ϲϲϰ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
ϰϬϮ͘ϲϲϰ
Ϯϰϵ͘ϴϱϴ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ϯϰϵ͘ϴϱϴ
ϵϲϱ͘ϰϱϳ
Ͳ
;ϰϲͿ
Ͳ
ϭϳϲ
;ϭϱϮͿ
Ͳ
ϵϲϱ͘ϰϯϱ
ϭϬϴ
;ϭ͘ϭϮϯ͘ϬϵϰͿ
ϲϬϭ͘Ϯϯϯ
;ϯϴϮ͘ϭϳϬͿ
Ͳ
Ͳ
ϳϭ͘ϲϬϳ
Ͳ
;ϭͿ
;ϮϮͿ
;ϳϬ͘ϳϵϬͿ
ϯ
Ͳ
;ϯϴ͘ϬϭϴͿ
Ͳ
ϮϮ͘Ϯϳϯ
ϳϲ
Ͳ
;ϮϱϮͿ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
;ϮϵϴͿ ;Ϯϯϱ͘ϬϲϰͿ
Ͳ ;ϭϭϳ͘ϯϯϬͿ
ϭϴϯ
;ϭ͘ϭϲϭ͘ϭϯϰͿ
ϯϲϲ͘ϰϯϲ
;ϰϳϳ͘ϮϮϰͿ
ϴϵϯ͘ϮϮϬ
ϳϭ͘ϲϬϳ
;ϳϬ͘ϴϱϲͿ
;ϭϱ͘ϳϰϱͿ
Ͳ
;ϰϱϬͿ
;ϯϱϮ͘ϯϵϰͿ
ϱϮϱ͘ϯϴϮ
ϭ͘ϮϬϭ͘ϰϰϲ
ϰ͘ϮϳϮ
ϭϬ͘ϯϭϬ
Ϯϲϳ͘ϲϱϲ
ϵϰ
Ͳ
Ͳ
ϱϬ
;Ϯϵ͘ϴϴϳͿ
Ͳ
;ϰϰϵͿ
;Ϯ͘ϰϬϳͿ
;ϭϳ͘ϯϮϰͿ
;ϴ͘ϵϲϴͿ
;ϳϯϵͿ
Ϯϰ͘ϱϳϳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
ϭϬϵ͘Ϯϲϳ
Ͳ
ϴ͘ϰϱϯ
ϭϱ͘ϳϭϴ
ϭ͘ϬϬϬ
Ͳ
ϰϱϬ
ϱϱϬ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
ϭ͘Ϯϴϭ͘ϵϮϬ
ϰ͘ϮϳϮ
ϭϴ͘ϳϲϰ
Ϯϴϭ͘ϱϲϳ
Ͳ
ϳϮ͘ϵϮϵ
Ͳ
Ͳ
ϴϯϲ͘ϱϯϭ
Ͳ
Ͳ
;ϲϰ͘ϴϮϭͿ
Ͳ
ϳ͘ϯϵϳ
ϰ͘ϳϳϬ
Ͳ
;ϭϬϵ͘ϮϲϳͿ
Ͳ
Ͳ
;ϱϱϬͿ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
Ͳ
ϵϵ͘ϴϮϳ
ϰϬ͘ϵϱϵ
;ϳϲϵ͘ϮϳϰͿ
Ϯϵϴ͘Ϯϳϴ
ϰϱϬ
Ͳ
ϴϭϬ͘ϵϮϰ
Ͳ ;ϯϱϮ͘ϯϵϰͿ
ϭ͘ϯϯϲ͘ϯϬϲ
dŽƚĂů'ĞƌĂĕĆŽ
ĚŵŝŶƐƚƌĂĕĆŽ
ŵƐĞƌǀŝĕŽ
^ĞƌǀŝĚĆŽ
dĞƌƌĞŶŽƐ
ĚŝĨŝĐĂĕƁĞƐ
DĄƋƵŝŶĂƐĞ
ĞƋƵŝƉĂŵĞŶƚŽƐ
sĞşĐƵůŽƐ
DſǀĞŝƐĞƵƚĞŶƐşůŝŽƐ
ĞƉƌĞĐŝĂĕĆŽ
ŵĐƵƌƐŽ
dŽƚĂů ĚŵŝŶŝƐƚƌĂĕĆŽ
dƌĂŶƐĨĞƌġŶĐŝĂƐ
ϳϴϬ͘ϵϮϲ
Ͳ
ϭϬϭ͘ϯϵϴ
ϯϲ͘ϴϴϰ
;ϳϮϴ͘ϰϴϬͿ
ϯϮϳ͘ϯϱϬ
ϰϰ
Ͳ
ϴϬ͘ϭϵϱ
ϴϬϬ͘ϯϭϲ
ϴϬ͘Ϯϴϵ
;ϱ͘ϯϭϬͿ
;ϲϰ͘ϴϮϭͿ
Ͳ
ϭ͘ϲϵϯ͘ϱϯϲ ϭϱϭ͘ϴϵϲ
;ϳϲ͘ϭϲϲͿ
;ϴϬ͘ϱϲϲͿ
Ͳ
Imobilizado (na
data do teste)
319.414
343.765
Taxa de
Desconto
7,50%
7,50%
(111.515)
16.461
Impairment em
2015
(51.981)
21.944
(95.054)
(30.037)
Impairment em 2014
Os custos de financiamentos e empréstimos atribuídos à aquisição, construção ou produção, estão incluídos no custo do imobilizado em
curso até a data em que estiverem prontos para o uso pretendido, conforme disposições da Deliberação CVM nº 577, de 05/06/2009,
que aprovou o CPC 20 (R1) - Custos de Empréstimos (IAS 23).
De acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 27 (IAS 16), parte dos encargos financeiros foram transferidos para o Ativo Imobilizado
em curso, conforme demonstrado a seguir:
Controladora e Consolidado
31/12/2015
WƌŽǀŝƐĆŽ
ϯϭͬϭϮͬϮϬϭϰ
31/12/2014
Encargos financeiros totais
(-) Transferência para o imobilizado em curso
36.698
(378)
33.047
(712)
Efeito líquido no resultado
36.320
32.335
A taxa de capitalização utilizada na determinação do montante dos custos de empréstimos elegíveis à capitalização está descrita na nota 24.
21 – INTANGÍVEL
21.1 - Intangível segregado por natureza e atividade
Controladora
31/12/2015
Taxas médias
anuais de
amortização (%)
ŽŶƐŽůŝĚĂĚŽ
'ĞƌĂĕĆŽ
ŵƐĞƌǀŝĕŽ
dĞƌƌĞŶŽƐ
ZĞƐĞƌǀĂƚſƌŝŽƐ͕
ďĂƌƌĂŐĞŶƐĞĂĚƵƚŽƌĂƐ
ĚŝĨŝĐĂĕƁĞƐ
DĄƋƵŝŶĂƐĞ
ĞƋƵŝƉĂŵĞŶƚŽƐ
DſǀĞŝƐĞƵƚĞŶƐşůŝŽƐ
ĞƉƌĞĐŝĂĕĆŽ
ŵĐƵƌƐŽ
/ŵƉĂŝƌŵĞŶƚ
Ano do fim da
concessão
2036
2027
ϯϭͬϭϮͬϮϬϭϰ
;Ϯϵ͘ϴϴϳͿ
Ͳ
;ϰϰϵͿ
;Ϯ͘ϰϬϳͿ
;ϭϳ͘ϯϮϰͿ
;ϴ͘ϵϲϴͿ
;ϳϯϵͿ
Ϯϰ͘ϱϳϳ
Ͳ
Total Administração
Administração central
Equipamentos gerais
Veículos
Edificações, obras civis e benfeitorias
20.5 - Encargos financeiros
-
-
3,3
2,0
2,0
3,3
3,6
2,5
3,3
4,0
1.797.251
179.164
Total Geração
dŽƚĂů
ĞƉƌĞĐŝĂ Ͳ
ĕĆŽ
ĂŝdžĂƐ
Taxas anuais de depreciação (%)
Geração
Comporta
Reservatório
Casa de força
Gerador
Painel – Comando e Medição
Turbina hidráulica
Ponte rolante, guindaste e pórtico
Turbina a gás
Total
dƌĂŶƐĨĞƌġŶĐŝĂƐ
ŶƚƌĞ
WĂƌĂ
ĂƚŝǀŝĚĂ Ͳ
ƐĞƌǀŝĕŽ
ĚĞƐ
ĚŝĕƁĞƐ
Impairment
Total
ϯϭͬϭϮͬϮϬϭϯ
Em curso
Adminstração
Em serviço
Servidão
Terrenos
Edificações
Máquinas e equipamentos
Veículos
Móveis e utensílios
Depreciação
Em curso
A Companhia calcula e contabiliza as quotas de depreciação com aplicação das taxas estabelecidas pela Resolução ANEEL nº 474, de
07/02/2012, que alterou as tabelas I e XVI do Manual de Controle Patrimonial do Setor Elétrico - MCPSE, aprovado pela Resolução
Normativa nº 367, de 2 de junho de 2009. As taxas são aplicadas considerando os códigos internos que identificam as Unidades de
Cadastro.
As principais taxas anuais de depreciação, por atividade, são as seguintes:
Em serviço
Administração
Custo
20,00%
Valor líquido
Valor líquido
90.150
(67.830)
22.320
31.379
90.150
(67.830)
22.320
31.379
22.363
-
22.363
8.871
22.363
-
22.363
8.871
112.513
(67.830)
44.683
40.250
Em curso
Administração
Total
31/12/2014
Amortização
acumulada
Consolidado
31/12/2015
Taxas médias
anuais de
amortização (%)
Em serviço
Administração
Em curso
Geração
Administração
Total
20,00%
31/12/2014
Amortização
acumulada
Custo
Valor líquido
Valor líquido
90.162
(67.830)
22.332
31.379
90.162
(67.830)
22.332
31.379
41.613
-
41.613
18.376
8.871
41.613
-
41.613
27.247
131.775
(67.830)
63.945
58.626
Companhia Hidro Elétrica do São Francisco - Continua