DOEPE 21/04/2016 - Pág. 34 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
34 - Ano XCIII • NÀ 73
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 - (EM REAIS)
COMPANHIA EDITORA DE PERNAMBUCO - CNPJ - 10.921.252/0001-07.
RELATÓRIO DA DIRETORIA - SENHORES ACIONISTAS - Em cumprimento às disposições legais e estatutárias, a
Diretoria da Companhia Editora de Pernambuco – CEPE apresenta a V.Sas. as demonstrações contábeis referentes ao
exercício findo em 31 de dezembro de 2015, na forma da legislação vigente, acompanhadas do relatório dos Auditores
Independentes. A DIRETORIA
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 - (EM REAIS)
ATIVO
CIRCULANTE
Caixa e Equivalente de Caixa
Contas a Receber de Clientes
Estoques
Tributos a Recuperar
Despesas Antecipadas
Adiantamentos Diversos
Outros
NOTA
4
5
6
7
-
NÃO CIRCULANTE
Depósitos Judiciais
Investimentos em outras Companhias
Impostos Diferidos
Outros Investimentos
Imobilizado
Intangível
31/12/2015
44.550.894
15.198.381
942.333
304.848
61.703
166.463
61.224.622
8
9
10
11
12
13
TOTAL
31/12/2014
48.538.662
6.117.218
910.314
548.106
36.456
747.774
28.790
56.927.320
241.323
113.142
6.122
442.456
15.154.875
265.338
16.223.256
318.641
113.142
6.122
407.456
13.376.483
97.683
14.319.527
77.447.878
71.246.847
PASSIVO
CIRCULANTE
Fornecedores
Obrigações Trabalhistas
Obrigações Sociais
Obrigações Tributárias
Adiantamentos de Clientes
Provisão para IR e CSLL
Dividendos Declarados
Juros sobre Capital Próprio
Outros
NÃO CIRCULANTE
Impostos Diferidos
Provisão para Contingências
NOTA
31/12/2015
31/12/2014
14
15
16
17
18
19
-
1.245.967
900.851
336.843
294.811
165.755
508
2.039.462
34.985
5.019.182
563.982
770.840
271.620
199.207
117.273
544.967
493
2.587.846
35.068
5.091.296
1.262.949
75.000
1.337.949
1.311.762
75.000
1.386.762
60.843.787
5.159.802
6.258.585
(1.171.427)
71.090.747
77.447.878
52.368.750
4.076.026
8.257.088
66.925
64.768.789
71.246.847
10
20
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social
Reservas de Reavaliação
Reservas de Lucros
Ajustes de Avalição Patrimonial
21
TOTAL
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
Capital
Social
Saldos em 31 de dezembro de 2013
Reserva
Legal
Reserva de
Retenção
de Lucro
Reserva de Reavaliação
Reservas de
Reavaliação
Tributos
sobre
Reserva de
Reavaliação
Lucros
Acumulados
43.181.250
1.737.910
7.473.158
6.075.564
(1.458.136)
-
Aumento de Capital com Reserva de Lucros
7.411.684
Aumento de Capita com Juros sobre Capital Próprio 1.775.816
Realização por Depreciação de Imobilizado
Ajuste a Valor Justo dos Investimentos de LP
Lucro Líquido do Exercício
Destinação do Lucro Líquido
Constitução de Reserva Legal
Constituição de Reserva de Retenção de Lucros
Saldos em 31 de dezembro de 2014
52.368.750
Aumento de Capital com Reserva de Lucros
6.231.912
Aumento de Capita com Juros sobre Capital Próprio 2.243.126
Realização por Depreciação de Imobilizado
Ajuste a Valor Justo dos Investimentos de LP
Lucro Líquido do Exercício
Destinação do Lucro Líquido
Constitução de Reserva Legal
Constituição de Reserva de Retenção de Lucros
Saldos em 31 de dezembro de 2015
60.843.787
287.267
2.025.177
319.469
2.344.646
(7.411.684)
6.170.437
6.231.912
(6.231.912)
3.913.940
3.913.940
(712.371)
5.363.193
(203.391)
5.159.802
170.969
(1.287.167)
48.814
(1.238.353)
712.371
5.745.333
(287.267)
(6.170.437)
203.391
4.030.018
(319.469)
(3.913.940)
-
Ajuste de Avaliação
Patrimonial
Tributos
Ajuste de
Sobre
Avaliação
Ajuste
Patrimonial
ao Valor
Justo de
Investimento
85.219
(25.519)
180
85.399
85.399
7.045
(18.474)
(18.474)
Total
2.2. Moeda funcional e moeda de apresentação
As demonstrações financeiras da CEPE estão apresentadas em Real, que é a moeda
funcional da Companhia.
2.3 Uso de estimativas e julgamentos
A preparação das demonstrações financeiras de acordo com as normas IFRS e as normas
do CPC exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam
a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e
despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas.
1.775.816
178.194
5.745.333
64.768.789
2.243.126
48.814
4.030.018
71.090.747
3.3 Contas a receber de clientes e Outros créditos
As contas a receber de clientes e outros créditos são mensurados ao seu valor justo na
data da transação. O valor justo de contas a receber e outros créditos, é estimado como
o valor presente de fluxos de caixa futuros, descontado pela taxa de mercado dos juros
apurados na data de apresentação. Esse valor justo é determinado para fins de divulgação.
Após o reconhecimento inicial, as contas a receber de clientes e outros créditos são
medidos pelo custo amortizado através do método dos juros efetivos, decrescidos de
qualquer perda por redução ao valor recuperável. Como a empresa não realiza vendas
com caráter de financiamento, as mesmas não são amortizadas através do método da taxa
efetiva de juros. Da mesma forma, os outros créditos, igualmente não revestidos de caráter
de financiamento, não são amortizados usando-se do método da taxa efetiva de juros.
Os outros créditos correspondem aos valores referentes a Adiantamentos Diversos
(funcionários e terceiros), Devedores Diversos e Despesas Antecipadas (outros). Os
adiantamentos a funcionários representam empréstimos não onerosos concedidos a
funcionários (quando solicitado) pelo retorno das férias. Os adiantamentos de terceiros
correspondem a pagamentos antecipados a fornecedores. Os pagamentos antecipados
a empregados correspondem a adiantamentos feitos a funcionários por conta de
salário mensalmente recebido, bem como, 13º salário, férias, gratificação natalina e
outras gratificações. Os devedores diversos representam demais contas a receber não
contempladas nos itens anteriores, sendo formados basicamente pelos créditos de diversas
origens e os cheques em cobrança, que representam os cheques devolvidos em cobrança.
As contas a receber de clientes e outros créditos realizáveis após os 12 meses subsequentes
à data das demonstrações contábeis são considerados como não circulantes.
3.4 Estoques
Estimativas e premissas são revistos de uma maneira contínua. Revisões com relação a Os estoques foram avaliados pelo custo médio ponderado. O valor de custo do estoque
estimativas contábeis são reconhecidas no período em que as estimativas são revisadas e deve incluir todos os custos de aquisição e de transformação, bem como outros custos
em quaisquer períodos futuros afetados.
incorridos para trazer os estoques à sua condição e localização atuais. O custo de
aquisição dos estoques compreende o preço de compra, os impostos de importação e
3. PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTÁBEIS
outros tributos (exceto os recuperáveis junto ao fisco), bem como os custos de transporte,
3.1 Redução ao valor recuperável de ativos (“impairment”)
seguro, manuseio e outros diretamente atribuíveis à aquisição de produtos acabados,
Os valores contábeis dos ativos não financeiros da Entidade, exceto os estoques e imposto materiais e serviços. Descontos comerciais, abatimentos e outros itens semelhantes são
de renda e contribuição social diferidos, são revistos a cada data de apresentação para deduzidos na determinação do custo de aquisição.
apurar se há indicação de perda no valor recuperável. Caso ocorra tal indicação, então o Os estoques são mensurados pelo valor de custo ou valor líquido realizável, dos dois,
valor recuperável do ativo é determinado. No caso de ágio e ativos intangíveis com vida o menor. O valor realizável líquido corresponde ao preço de venda no curso normal dos
útil indefinida ou ativos intangíveis em desenvolvimento que ainda não estejam disponíveis negócios, menos os custos estimados de conclusão e os custos estimados necessários
para a realização da venda.
para uso, o valor recuperável é estimado todo ano na mesma época.
Uma perda por redução ao valor recuperável é reconhecida caso o valor contábil de
um ativo exceda seu valor recuperável estimado. Perdas de valor são reconhecidas no
resultado.
As perdas de valor recuperável reconhecidas em períodos anteriores são avaliadas a
cada data de apresentação para quaisquer indicações de que a perda tenha aumentado,
diminuído, ou não mais exista.
Uma perda de valor é revertida caso tenha havido uma mudança nas estimativas usadas
para determinar o valor recuperável, na condição em que o valor contábil do ativo não
exceda o valor contábil que teria sido apurado, líquido de depreciação ou amortização,
caso a perda de valor não tivesse sido reconhecida.
3.2 Caixa e equivalentes a caixa
Caixa e equivalentes de caixa abrangem saldos de caixa, bancos e aplicação de liquidez
imediata com vencimento original de três meses ou menos a partir da data da contratação,
além de recursos que possam ser convertidos em dinheiro, a curto prazo, sem riscos
significativos de mudança em seus valores.
RESULTADO OPERACIONAL ANTES DO
RESULTADO FINANCEIRO
RESULTADO FINANCEIRO
Despesas Financeiras
Receitas Financeiras
LUCRO ANTES DO IR E DA CSLL
Imposto de Renda e Contribuição Social
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
LUCRO LÍQUIDO POR AÇÃO - R$
31/12/2015
34.391.243
(9.851.730)
24.539.513
31/12/2014
34.107.100
(8.112.069)
25.995.031
(10.278.272)
(11.066.519)
(296.376)
(21.641.167)
(8.764.074)
(9.364.621)
(31.033)
(18.159.728)
2.898.345
7.835.303
(2.245.499)
5.736.527
3.491.028
6.389.374
(2.359.356)
4.030.018
30,70
(2.717.713)
4.074.375
1.356.662
9.191.965
(3.446.632)
5.745.333
43,77
23
24
As notas explicativas da administração são parte integrante
das demonstrações financeiras.
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO ABRANGENTE
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 - EM REAIS)
31/12/2015
4.030.018
85.399
(18.474)
4.096.943
31/12/2014
5.745.333
85.399
(18.474)
5.812.258
As notas explicativas da administração são parte integrante
das demonstrações financeiras.
57.069.446
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 - (EM REAIS)
2. BASE DE ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
2.1 Declaração de conformidade
As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil, tomando-se como base o padrão contábil internacional estabelecido
pelo InternationalAccounting Standards Board – IASB (conhecido como International
Financial Reporting Standards – IFRS).
NOTA
22
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 - (EM REAIS)
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
1. CONTEXTO OPERACIONAL
A Companhia Editora de Pernambuco - CEPE é uma sociedade de economia mista, criada pela
Lei nº 6065, de 1º/12/1967, domiciliada à Rua Coelho Leite, 530 - Santo Amaro – Recife – PE.
A Companhia tem como atividade preponderante a linha industrial de produção dos Diários
Oficiais do Estado, de edições didático-culturais, e processamento e digitalização de
imagens.
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA
Custos dos Serviços
LUCRO BRUTO
DESPESAS OPERACIONAIS LÍQUIDAS
Despesas com Pessoal
Despesas Gerais
Outras Receitas (Despesas) Operacionais
RESULTADO DO EXERCÍCIO
Ajuste ao Valor Justo dos Investimentos de LP
Tributos Diferidos sobre o Ajuste a Valor Justo
RESULTADO ABRANGENTE DO EXERCÍCIO
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 - (EM REAIS)
Reservas de Lucros
Recife, 21 de abril de 2016
3.5 Tributos a Recuperar
Há diversas operações que podem gerar valores a recuperar de impostos, tais como
saldos devedores de PASEP, COFINS, IRPJ, CSLL e outros. Tais impostos são registrados
pelo custo histórico e não são atualizados a valor presente devido a não incidência de
atualização monetária sobre os mesmos.
3.6 Depósitos Judiciais
O depósito judicial é consequência da realização de atos processuais como o sequestro, o
arresto e a penhora. Na CEPE os depósitos judiciais são contabilizados e individualizados
por processo, sendo atualizados monetariamente.
3.7 Impostos Diferidos
Impostos diferidos passivos são reconhecidos para todas as diferenças tributárias
temporárias. São apresentados líquidos se existe um direito legal ou contratual para
compensar o ativo fiscal contra o passivo fiscal e os impostos diferidos são relacionados à
mesma entidade tributada e sujeita à mesma autoridade tributária.
Atividades Operacionais
Ajuste para Reconciliação do Lucro Líquido
Lucro Líquido do Exercício
Aumento de Capital com Juros sobre Capital Próprio
Ajustes de Avaliação Patrimonial
(Aumento) diminuição de Ativos
Contas a Receber de Clientes
Estoques
Tributos a Recuperar
Despesas Antecipadas
Adiantamentos Diversos
Depósitos Judiciais
Impostos Diferidos
Outros
Aumento (diminuição) de Passivos
Fornecedores
Obrigações Trabalhistas
Obrigações Sociais
Obrigações Tributárias
Adiantamentos de Clientes
Dividendos Declarados
Provisões para Dividendos
Juros sobre Capital Próprio
Provisão para IR e CSLL
Impostos Diferidos
Outros
Total das Atividades Operacionais
Atividades de Investimentos
Imobilizado
Intangível
Investimentos
Total das Atividades de Investimentos
Total dos Efeitos no Caixa e Equivalentes
Caixa mais Equivalentes de Caixa Iniciais
Caixa mais Equivalentes de Caixa Finais
Variação no Caixa e Equivalentes
31/12/2015
31/12/2014
4.030.018
2.243.126
48.814
6.321.958
5.745.333
1.775.816
178.194
7.699.343
(9.081.163)
(32.018)
243.258
(25.247)
581.311
77.318
28.790
(8.207.751)
2.163.026
338.555
146.936
119
(646.064)
19.618
(7.088)
23.514
2.038.616
681.985
172.322
65.223
95.604
48.482
16
(2.587.847)
2.039.462
(544.967)
(48.814)
(42.394)
(120.928)
(2.006.721)
(84.555)
127.417
(14.699)
(10.772)
(362.988)
21
(2.230.694)
2.587.846
544.967
(170.926)
42.400
428.017
10.165.976
(1.778.393)
(167.655)
(35.000)
(1.981.048)
(3.987.769)
48.538.662
44.550.894
(3.987.768)
793.073
236.791
(180)
1.029.684
11.195.660
37.343.002
48.538.662
11.195.660
As notas explicativas da administração são parte integrante
das demonstrações financeiras.
DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 - (EM REAIS)
RECEITAS OPERACIONAIS
Vendas de Serviços
Outras Receitas
INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS
Custo dos Serviços Prestados
Materiais, Energia, Serviço de Terceiros e Outros
(Perda)/Recuperação de valores ativos
VALOR ADICIONADO BRUTO
RETENÇÕES
Depreciação e Amortização
VALOR ADICIONADO LÍQUIDO
VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA
Receitas Financeiras
VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR
DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO
Pessoal e Encargos
Impostos, Taxas e Contribuições
Despesas Financeiras
Juros sobre capital Próprio
Alugueis
Lucros Retidos
VALOR ADICIONADO DISTRIBUÍDO
31/12/2015
31/12/2014
35.948.315
95.531
36.043.846
35.539.778
222.394
35.762.172
(8.589.865)
(10.436.054)
(19.025.918)
17.017.928
(7.575.828)
(7.519.750)
(15.095.579)
20.666.593
(1.018.020)
15.999.908
(1.109.824)
19.556.769
5.736.527
21.736.436
4.074.374
23.631.144
8.952.422
6.030.367
2.245.499
2.039.462
478.130
1.990.556
21.736.436
8.764.074
6.402.941
2.718.796
2.620.178
3.125.155
23.631.144
As notas explicativas da administração são parte integrante
das demonstrações financeiras.
CONTINUA