DOEPE 13/01/2018 - Pág. 18 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco

Poder Executivo ● 13/01/2018 ● Diário Oficial do Estado de Pernambuco

18 - Ano XCV• NÀ 9

Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo

Recife, 13 de janeiro de 2018

Multihemo Serviços Médicos S.A.

continuação

CNPJ Nº 03.559.174/0001-87

9. Imobilizado: Os valores registrados no imobilizado da Companhia estão assim demonstrados:

Em 31 de dezembro de 2014, a provisão para perda por créditos de liquidação duvidosa
2013 refere-se, substancialmente, a glosas apontadas por alguns convênios durante o ano.
(Não Auditado) A avaliação do montante de contas a receber de clientes vencido que não foi objeto de
Taxas anuais depreciação
Custo Depreciação acumulada
Saldo
Saldo redução do valor recuperável é monitorada constantemente pelos gestores comerciais de
10%
371
(308)
63
49
FDGDFOtQLFDFRPRREMHWLYRGHLGHQWL¿FDUYDORUHVTXHSRGHPYLUDVHWRUQDUQmRUHDOL]iYHLV
10%
102
(75)
27
38
Nesse caso, será reconhecida uma provisão nos seus respectivos valores. (ii) Risco de
10%
157
(105)
52
51
liquidez: Risco de liquidez é o risco de a Companhia não dispor de recursos líquidos
20%
5
(3)
2
1
VX¿FLHQWHVSDUDKRQUDUVHXVFRPSURPLVVRV¿QDQFHLURVHPGHFRUUrQFLDGHGHVFDVDPHQWR
20%
143
(44)
99
103
de prazo ou de volume entre os recebimentos e pagamentos previstos. A abordagem
da Companhia na administração de liquidez é de garantir, o máximo possível, liquidez
20%
113
(7)
106
83
VX¿FLHQWH SDUD FXPSULU FRP VXDV REULJDo}HV DR YHQFHUHP VRE FRQGLo}HV QRUPDLV H
–
25
–
25
–
de estresse, sem causar perdas inaceitáveis ou com risco de prejudicar a reputação da
916
(542)
374
325
&RPSDQKLD$WDEHODDVHJXLUDQDOLVDRVSDVVLYRV¿QDQFHLURVSRUIDL[DVGHYHQFLPHQWR
Máquinas e
Móveis e
Computadores
Benfeitorias em Imobilizado em
correspondentes ao período remanescente entre a data do balanço patrimonial e a data
equipamentos Instalações utensílios Softwares
e periféricos imóveis de terceiros
andamento Total FRQWUDWXDO GR YHQFLPHQWR 2V YDORUHV GLYXOJDGRV QD WDEHOD VmR RV ÀX[RV GH FDL[D QmR
54
38
41
–
11
44
–
188 descontados contratados.
25
10
23
1
105
41
–
205
Fluxo de pagamentos futuros
(30)
(10)
(13)
–
(13)
(2)
–
(68)
Posição
12
24
36
Mais de
49
38
51
1
103
83
–
325
Nota em 2014
meses
meses
meses 48 meses
50
–
16
1
23
23
25
138 Fornecedores
11
5.492
5.492
–
–
–
(36)
(11)
(15)
–
(27)
–
–
(89)
5.492
5.492
–
–
–
63
27
52
2
99
106
25
374
L 5LVFRGHPHUFDGR5LVFRGRÀX[RGHFDL[DRXYDORUMXVWRDVVRFLDGRFRPWD[DGH
2014

Máquinas e equipamentos
Instalações
Móveis e utensílios
Softwares
Computadores e periféricos
Benfeitorias em imóveis
de terceiros
Imobilizado em andamento
Total

Saldos em 31 de dezembro de 2012 (não auditado)
Aquisições
Depreciações
Saldos em 31 de dezembro de 2013 (não auditado)
Aquisições
Depreciações
Saldos em 31 de dezembro de 2014
10. Intangível:

2014

2013
(Não Auditado)
Desenvolvimento de software
566
74
566
74
11. Fornecedores: Os valores registrados como fornecedores são, substancialmente,
representados por saldos a pagar a fornecedores nacionais de medicamentos. Tais medicamentos são utilizados nos procedimentos quimioterápicos. 12. Obrigações sociais: Os
valores registrados como obrigações sociais estão assim demonstrados:
2014
2013
(Não Auditado)
INSS
57
46
FGTS
29
14
Provisão de férias e encargos
186
–
Outros
2
2
274
62
13. Obrigações tributárias: Os valores registrados como obrigações tributárias estão
assim demonstrados:
2014
2013
(Não Auditado)
IRRF
48
21
ISSQN
645
383
IRPJ/CSLL
516
358
PIS/COFINS faturamento
510
331
PIS/COFINS/CSLL a recolher
140
26
1.859
1.119
14. Patrimônio líquido: (a) Capital social: O capital social da Companhia, totalmente subscrito e integralizado, é de R$ 1.000, representado por 1.000.000 (um milhão) de
ações ordinárias nominativas, sem valor nominal. (b) Distribuição de resultado: Conforme descrito no estatuto social, dos resultados apurados, serão inicialmente deduzidos
os prejuízos acumulados e a provisão para o imposto de renda e tributos sobre o lucro, o
lucro remanescente terá a seguinte destinação: (i) 5% (cinco por cento) para a constituição
da reserva legal, que não excederá de 20% (vinte por cento) do capital social; e (ii) do
saldo do lucro líquido do exercício, após a dedução da reserva legal e eventuais ajustes
determinados pelo art. 202 da Lei nº 6.404/76, destinar-se-ão 50% para o pagamento
de dividendo obrigatório a todos os acionistas, salvo decisão unânime em contrário da
Assembleia Geral. Conforme Assembleia Geral em 28 de novembro de 2014 foi aprovada
distribuição desproporcional de lucros, no montante de R$ 2.850, ao acionista OncocliQLFDV 6DOYDGRU 6$ 'HVVD IRUPD IRL UDWL¿FDGD D DQWHFLSDomR GD GLVWULEXLomR GH OXFURV
nesse montante, ocorrida durante o exercício de 2013. Nessa mesma data, foi aprovada
a distribuição desproporcional dos lucros acumulados, apurados em balanço patrimonial
levantado em 31 de março de 2014, no montante de R$ 6.387, ao acionista Oncoclinicas
Salvador S.A. Na Assembleia Geral Ordinária de 28 de novembro de 2014, foi aprovada
a transformação da Companhia de sociedade limitada para sociedade por ações. (c) Reservas de lucros: (i) Reserva legal: Tem por objetivo assegurar a integridade do capital
social. É constituída a base de 5% do lucro líquido de cada exercício, deixando de ser
obrigatória quando atingir 20% do capital social. A reserva legal poderá ser utilizada para
absorver prejuízos ou aumentar capital. (ii) Reserva de lucros: Conforme Estatuto Social
da Companhia, dos resultados apurados serão inicialmente deduzidos os prejuízos apurados, sendo que o lucro remanescente terá a destinação deliberada pelos acionistas em
Assembleia Geral, respeitadas as disposições legais aplicáveis. (d) Dividendos:
2014
Lucro líquido do exercício
6.843
Dividendos intermediários
261
Base de cálculo dos dividendos
7.104
Dividendos mínimos obrigatórios (50%)
3.552
Percentagem sobre o lucro líquido do exercício
52%
15. Receitas: A reconciliação entre as vendas brutas e a receita líquida é como segue:
2014
2013
(Não Auditado)
Tratamentos Quimioterápicos
37.578
30.442
Receitas a faturar (a)
11.300
7.560
Receita bruta
48.878
38.002
Impostos sobre serviços e vendas e outras deduções
PIS
(318)
(247)
COFINS
(1.466)
(1.140)
ISS
(1.958)
(1.529)
(3.743)
(2.916)
Receita líquida
45.136
35.086
(a) As receitas a faturar referem-se a serviços prestados, porém não faturados junto às
operadoras de saúde. Estes serviços são reconhecidos no resultado com base no estágio
GHFRQFOXVmRGRVHUYLoRQDGDWDGHDSUHVHQWDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVVHQGR
sua contrapartida registrada no contas a receber de clientes.

5HVXOWDGR¿QDQFHLUR
2014
5HFHLWDV¿QDQFHLUDV
5HQGLPHQWRVGHDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDV
Descontos obtidos
5HFHLWDV¿QDQFHLUDV
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV
'HVSHVDGHMXURVVREUHHPSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRV
IOF
2XWUDVGHVSHVDV¿QDQFHLUDV
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV
5HVXOWDGR¿QDQFHLUR

2013
(Não Auditado)

20
46
66

21
69
90

(5)
(6)
(25)
(36)
30

(7)
–
(10)
(17)
73

17. Imposto de renda e contribuição social: Encargo de impostos sobre a renda pelo
lucro presumido:
2014
2013
(Não Auditado)
Receitas
Serviços
37.578
30.442
Receitas a faturar
11.300
7.560
Total
48.878
38.002
Presunção IR - 8%
3.910
3.040
Presunção CS - 12%
5.865
4.560
5HFHLWDV¿QDQFHLUDV
66
90
IR devido
597
470
CSLL devido
546
463
Imposto devido
1.143
933
Adicional (10% sobre o excedente)
374
289
(QFDUJR¿VFDO
1.517
1.222
*HVWmRGHULVFR¿QDQFHLUR D )DWRUHVGHULVFR¿QDQFHLUR A Companhia possui
H[SRVLomR SDUD RV VHJXLQWHV ULVFRV ¿QDQFHLURV ULVFR GH FUpGLWR ULVFR GH OLTXLGH] H
risco de mercado. A administração da Companhia tem a responsabilidade global para
o estabelecimento e a supervisão da estrutura de gerenciamento de risco. A estrutura
GHJHUHQFLDPHQWRGHULVFRGD&RPSDQKLDIRLHVWDEHOHFLGDSDUDLGHQWL¿FDUHDQDOLVDURV
ULVFRV DRV TXDLV D &RPSDQKLD HVWi H[SRVWD SDUD GH¿QLU OLPLWHV GH ULVFRV H FRQWUROHV
apropriados e para monitorar os riscos e a aderência aos limites impostos. A Companhia,
através de treinamento e procedimentos de gestão, busca desenvolver um ambiente de
disciplina e controle no qual todos os funcionários tenham consciência de suas atribuições
e obrigações. (i) Risco de crédito: Risco de crédito é o risco de a Companhia incorrer em
SHUGDVGHFRUUHQWHVGHXPFOLHQWHRXGHXPDFRQWUDSDUWHHPXPLQVWUXPHQWR¿QDQFHLUR
e da falha destes em cumprir com suas obrigações contratuais. O risco é basicamente
SURYHQLHQWH GRV VDOGRV HP LQVWLWXLo}HV ¿QDQFHLUDV FRQWD FRUUHQWH H DSOLFDo}HV
¿QDQFHLUDV GDVFRQWDVDUHFHEHUGHFOLHQWHVHGHDGLDQWDPHQWRVExposição ao risco de
crédito: 2YDORUFRQWiELOGRVDWLYRV¿QDQFHLURVUHSUHVHQWDDH[SRVLomRPi[LPDGRFUpGLWR
$H[SRVLomRPi[LPDGRULVFRGRFUpGLWRQR¿QDOGRH[HUFtFLRpGHPRQVWUDGDFRPRVHJXH
Nota
2014
2013
(Não Auditado)
Caixa e equivalentes de caixa
4
1.674
1.743
Contas a receber de clientes
5
14.665
9.210
Adiantamento a fornecedores
8
260
7
16.599
10.960
Caixa e equivalentes de caixa: Os saldos mantidos em conta corrente e aplicações
¿QDQFHLUDV UHSUHVHQWDP D H[SRVLomR Pi[LPD DR ULVFR GH FUpGLWR GHVVHV VDOGRV 2V
UHIHULGRV VDOGRV VmR PDQWLGRV FRP EDQFRV H LQVWLWXLo}HV ¿QDQFHLUDV GH SULPHLUD OLQKD
Contas a receber de clientes: $H[SRVLomRGD&RPSDQKLDDULVFRGHFUpGLWRpLQÀXHQFLDGD
principalmente pelas características individuais de cada cliente/convênio. Contudo, a
administração considera o histórico de cada cliente em sua avaliação considerando o
risco de não pagamento. O risco de crédito associado à possibilidade de não realização
das contas a receber de clientes correspondente aos créditos de serviços quimioterápicos
e é gerenciado, mensalmente, pelos gestores comerciais em cada uma das clínicas. É
efetuado controle desta carteira e as divergências entre os valores esperados e aqueles
recebidos são objeto de análise. O gerenciamento deste risco envolve, prioritariamente,
os convênios da curva A (os mais relevantes) visando garantir a totalidade do recebimento
da receita proveniente dos mesmos. O risco é atenuado pela pulverização de clientes e
SHOD SRVVLELOLGDGH GH LQWHUUXSomR GR DWHQGLPHQWR DRV EHQH¿FLiULRV GH SODQRV GH VD~GH
após determinado período de inadimplência. Perdas por redução ao valor recuperável:
Nota 2014
2013
(Não Auditado)
Contas a receber de clientes
5 14.665
9.210
(383)
–
Provisão para créditos de liquidação duvidosa (“PCLD”)
5
14.282
9.219
% da PCLD sobre o saldo das contas a receber de clientes
2,68%
0,00%

juros: $&RPSDQKLDQmRWHPDWLYRVVLJQL¿FDWLYRVVREUHRVTXDLVLQFLGDPMXURV(b) Gestão
de capital: Os objetivos da Companhia ao administrar seu capital são os de salvaguardar
a capacidade de continuidade da Companhia para oferecer retorno aos acionistas e
benefícios às outras partes interessadas, além de manter uma estrutura de capital ideal
para reduzir esse custo. Para manter ou ajustar a estrutura do capital, a Companhia pode
rever a política de pagamento de dividendos, devolver capital aos acionistas ou, ainda,
emitir novas ações ou vender ativos. (c) Estimativa do valor justo: Pressupõe-se que os
saldos das contas a receber de clientes e fornecedores pelo valor contábil, menos a perda
(impairment), HVWHMDPSUy[LPRVGHVHXVYDORUHVMXVWRV2VDWLYRV¿QDQFHLURVPHQVXUDGRV
DRYDORUMXVWRFRPSUHHQGHPVXEVWDQFLDOPHQWHDVDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVFXMRYDORUMXVWRp
baseado em preços cotados (não ajustado) em mercado ativo para ativos similares (Nível
1). G ,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVSRUFDWHJRULD
2014
2013
(Não Auditado)
Valor
Valor
Valor
Valor
,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURV
Mensuração Contábil Justo
Contábil Justo
$WLYRV¿QDQFHLURV
Custo
Caixa e equivalentes de caixa (*)
amortizado
1.674
1.674
1.743
1.743
Custo
Contas a receber de clientes
amortizado
14.665 14.665
9.210
9.210
16.339 16.339 10.953 10.953
3DVVLYRV¿QDQFHLURV
Outros passiFornecedores
YRV¿QDQFHLURV
5.492
5.492
3.876
3.876
5.492
5.492
3.876
3.876
H[FHWRDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVTXHVmRPHQVXUDGDVDRYDORUMXVWRSRUPHLRGRUHVXOWDGR
Braulio Rios Sá - (CRC/MG 117577/O-2)
5HODWyULRGRVDXGLWRUHVLQGHSHQGHQWHVVREUHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
Aos Administradores e Acionistas Multihemo Serviços Médicos S.A.. Examinamos as
GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV GD 0XOWLKHPR 6HUYLoRV 0pGLFRV 6$ D ³&RPSDQKLD´  TXH
compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas
demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido
HGRVÀX[RVGHFDL[DSDUDRH[HUFtFLR¿QGRQHVVDGDWDDVVLPFRPRRUHVXPRGDVSULQFLSDLV
políticas contábeis e as demais notas explicativas. Responsabilidade da administração
VREUHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVA administração da Companhia é responsável pela
HODERUDomRHDGHTXDGDDSUHVHQWDomRGHVVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGHDFRUGRFRPDV
práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como
QHFHVViULRVSDUDSHUPLWLUDHODERUDomRGHGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVOLYUHVGHGLVWRUomR
relevante, independentemente se causada por fraude ou por erro. Responsabilidade dos
auditores independentes. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre
HVVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVFRPEDVHHPQRVVDDXGLWRULDFRQGX]LGDGHDFRUGRFRP
as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento
de exigências éticas pelo auditor e que a auditoria seja planejada e executada com o
REMHWLYRGHREWHUVHJXUDQoDUD]RiYHOGHTXHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVHVWmROLYUHV
de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados
para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas
GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV 2V SURFHGLPHQWRV VHOHFLRQDGRV GHSHQGHP GR MXOJDPHQWR
do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações
¿QDQFHLUDV LQGHSHQGHQWHPHQWH VH FDXVDGD SRU IUDXGH RX SRU HUUR 1HVVD DYDOLDomR
de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e
DGHTXDGD DSUHVHQWDomR GDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV GD &RPSDQKLD SDUD SODQHMDU
os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para
H[SUHVVDU XPD RSLQLmR VREUH D H¿FiFLD GHVVHV FRQWUROHV LQWHUQRV GD &RPSDQKLD 8PD
auditoria inclui também a avaliação da adequação das políticas contábeis utilizadas e a
razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação
GDDSUHVHQWDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVWRPDGDVHPFRQMXQWR$FUHGLWDPRVTXH
DHYLGrQFLDGHDXGLWRULDREWLGDpVX¿FLHQWHHDSURSULDGDSDUDIXQGDPHQWDUQRVVDRSLQLmR
Opinião. (P QRVVD RSLQLmR DV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV DFLPD UHIHULGDV DSUHVHQWDP
DGHTXDGDPHQWHHPWRGRVRVDVSHFWRVUHOHYDQWHVDSRVLomRSDWULPRQLDOH¿QDQFHLUDGD
Multihemo Serviços Médicos S.A. em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas
RSHUDo}HVHRVVHXVÀX[RVGHFDL[DSDUDRH[HUFtFLR¿QGRQHVVDGDWDGHDFRUGRFRP
as práticas contábeis adotadas no Brasil. Outros assuntos. Valores correspondentes
ao exercício anterior. Não examinamos, nem foram examinadas por outros auditores
LQGHSHQGHQWHVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGRH[HUFtFLR¿QGRHPGHGH]HPEURGH
DSUHVHQWDGDVSDUD¿QVFRPSDUDWLYRVHFRQVHTXHQWHPHQWHQmRHPLWLPRVRSLQLmR
sobre elas.
Belo Horizonte 23 de outubro de 2015
PricewaterhouseCoopers
Auditores Independentes
CRC 2SP000160/O-5 “F” PE
Carlos Augusto da Silva
Contador CRC 1SP197007/O-2 “S” PE
(98892)