DOEPE 28/02/2018 - Pág. 30 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
30 - Ano XCV• NÀ 38
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 28 de fevereiro de 2018
...continuação - Companhia Excelsior de Seguros
27. Principais ramos de atuação
Exercício findo em 31 de dezembro 2017
Compreensivo Residencial
Compreensivo Empresarial
Riscos de Engenharia
Riscos Diversos
Riscos Nomeados e Operacionais
Resp. Civil Riscos Ambientais
Resp. Civil Geral
Resp. Civil Profissional
DPVAT
Garantia Obrigações Privadas
Garantia Obrigações Públicas
Garantia Segur. Setor Público
Garantia Segur. Setor Privado
Acidentes Pessoais
Vida
Habitacional – Prestamista
Habitacional Demais Coberturas
Habitacional Fora do S.F.H.
Agrícola sem cobertura do FESR
Florestas s/ cobertura do FESR
Benfeit. e Prod. Agropecuários
Penhor Rural Inst.Fin.Privada
Penhor Rural Inst.Fin.Pública
RCF - Aeronáuticos
Aeronáuticos (casco)
Resp. Civil Hangar
RETA
Exercício findo em 31 de dezembro 2016
Compreensivo Residencial
Compreensivo Empresarial
Riscos de Engenharia
Riscos Diversos
Riscos Nomeados e Operacionais
Resp. Civil Riscos Ambientais
Resp. Civil Geral
Resp. Civil Profissional
Marítimos
DPVAT
Garantia Obrigações Públicas
Garantia Segur. Setor Público
Garantia Segur. Setor Privado
Acidentes Pessoais
Vida
Habitacional– Prestamista
Habitacional Demais Coberturas
Habitacional S>F>H
Habitacional Fora do S.F.H.
Agrícola sem cobertura do FESR
Pecuário sem cobertura do FESR
Florestas s/ cobertura do FESR
Benfeit. e Prod. Agropecuários
Penhor Rural Inst.Fin.Privada
Penhor Rural Inst.Fin.Pública
RCF - Aeronáuticos
Aeronáuticos (casco)
Resp. Civil Hangar
RETA
30. Patrimônio Líquido Ajustado e Margem de Solvência
Prêmios
Ganhos
762.239
34.123.107
1.103.535
2.346.417
214.844
1.626.152
11.347.764
22.897.176
99.220
2.029
14.518
331.140
64.334.432
24.397.729
2.611.356
5.902.383
46.270
1.304.032
12.401
491.202
7.464.915
485.286
294.910
182.213.057
Sinistros
Ocorridos
608.138
12.229.173
151.000
993.124
23
13.557
5.940.013
19.342.803
(47.242)
(57.429)
1.688.003
13.182.845
264.942
59.339.162
6.036.713
(954.707)
4.797.912
2.674
155.572
(372.497)
(7.704)
3.430.029
2.178.193
991.705
(92.781)
129.813.221
Sinistralidade
-%
79,78%
35,84%
13,68%
42,33%
0,00%
0,00%
0,83%
52,35%
84,48%
0,00%
0,00%
1701,27%
649721,29%
0,00%
80,01%
92,24%
24,74%
-36,56%
81,29%
0,00%
336,23%
-28,57%
-62,12%
698,29%
29,18%
204,35%
-31,46%
71,24%
Custos de
aquisição
231.363
7.961.953
11.039
542.563
48.560
369.443
4.796.918
271.333
14.331
301
3.200
7.266
3.234.974
1.340.514
527.461
812.641
10.762
303.551
3.422
43.480
460.812
57.683
40.760
21.094.330
Comissionamento
-%
30,35%
23,33%
1,00%
23,12%
0,00%
22,60%
22,72%
42,27%
1,19%
0,00%
0,00%
14,44%
14,83%
22,04%
2,19%
5,03%
5,49%
20,20%
13,77%
0,00%
23,26%
23,28%
27,59%
8,85%
6,17%
11,89%
13,82%
11,58%
Prêmios
Ganhos
807.305
33.291.919
1.106.959
2.256.007
73.237
351.557
1.640.210
8.170.685
(689)
34.535.982
(42.572)
139.372
47.853
9.011
319.663
60.833.341
19.303.142
Sinistros
Ocorridos
407.407
13.943.402
161
803.519
(13.007)
(255.542)
(3.036.530)
29.605.119
(161.449)
(239.922)
(553.049)
(4.541)
207.211
59.415.196
5.377.879
5.521.747
617.864
(78.774)
(60.487)
(1.299.102)
1.168.622
25.774
772.941
8.295.447
503.999
526.626
178.837.639
(6.309.164)
(12.314)
(32.056)
(419.709)
301.874
(560.168)
21.705
(411.773)
(2.735.932)
699.558
(120.295)
95.917.580
Sinistralidade
-%
50,47%
41,88%
0,01%
35,62%
-17,76%
0,00%
-15,58%
-37,16%
0,00%
85,72%
379,24%
-172,15%
-1155,72%
-50,39%
64,82%
97,67%
27,86%
0,00%
-114,26%
-1,99%
40,69%
693,88%
-23,24%
-47,93%
84,21%
-53,27%
-32,98%
138,80%
-22,84%
53,63%
Custos de
aquisição
278.420
8.093.516
11.070
626.303
8.203
73.662
392.141
3.674.028
487.041
26.699
11.470
3.301
8.370
2.591.061
970.364
2.174
895.156
145.204
(5.310)
(1.397)
(59.615)
462.939
6.876
60.526
802.948
55.128
69.320
19.689.598
Comissionamento
-%
34,49%
24,31%
1,00%
27,76%
11,20%
20,95%
23,91%
44,97%
0,00%
1,41%
0,00%
19,16%
23,97%
36,63%
2,62%
4,26%
5,03%
0,00%
16,21%
23,50%
6,74%
2,31%
4,59%
39,61%
26,68%
7,83%
9,68%
10,94%
13,16%
11,01%
28. Detalhamento de Contas da Demonstração do Resultado
a) Custo de aquisição
31/12/2017
31/12/2016
Comissão sobre prêmios emitidos
(19.612.996) (16.938.752)
Comissão sobre cosseguro aceito
(534.408)
Consórcio DPVAT
(271.333)
(487.041)
Outras despesas de comercialização
(881.643)
(1.013.400)
Variação de comissão diferida direto
(328.358)
(715.997)
(21.094.330) (19.689.598)
b) Outras receitas e despesas operacionais
31/12/2017
31/12/2016
Outras receitas operacionais
Receitas oriundas do Consórcio DPVAT 5.248.088
4.243.765
Taxa de administração Seguro
Habitacional (SFH)
3.192.482
1.354.182
Ágio na transferencia de carteira - Rural 2.340.607
3.745.756
Outras receitas com operações
1.899.201
753.781
12.680.378
10.097.484
Outras despesas operacionais
Despesas com cobrança bancária
(448.117)
(2.008.100)
Despesas c/ administração de apólices (2.475.998)
(3.003.157)
Outras despesas com operações (a)
(874.861)
(7.713.661)
Outras com Habitacional SFH (b)
(8.584.636)
(8.917.823)
Desp. oriundas do Consórcio DPVAT (c) (2.725.485)
(5.421.659)
Créditos duvidosos
119.818
6.143.892
(14.989.279) (20.920.508)
(2.308.901) (10.823.024)
(a) Referente ao reconhecimento de baixas de depósitos e bloqueios
judiciais, além de ajustes de saldos contábeis decorrentes da implantação do sistema. (b) Refere-se a sinistros do Sistema Financeiro
Habitacional – SFH pagos pela Seguradora e glosados pela Caixa
Econômica Federal – CEF, ora reconhecidos no resultado do exercício. (c) Refere-se a despesas oriundas do Convênio DPVAT e bloqueios judiciais do Convênio, que passaram a ser consideradas de
difícil recuperação por parte da Seguradora. A Seguradora possui valores a receber das instituições ligadas ao seguro habitacional do SFH
no montante líquido de R$604.080.694, registrado em conta de compensação, sobre os quais terá direito a uma receita de taxa de administração equivalente a 7,1%, que corresponde a R$42.889.729, a ser
reconhecida contabilmente por ocasião do recebimento dos respectivos prêmios.
c) Despesas administrativas
31/12/2017
31/12/2016
Pessoal
(16.008.545) (16.096.342)
Serviços de terceiros
(13.081.099) (11.457.417)
Localização e funcionamento
(6.594.492)
(6.796.626)
Publicidade e propaganda
(515.366)
(508.403)
Publicações
(86.155)
(210.816)
Contribuições
(220.424)
(210.816)
Multas administrativas - Susep
(831.192)
Diversas
(305.747)
(122.840)
Despesas administrativas Consórcio DPVAT
(2.096.507)
(2.713.929)
(38.908.335) (38.948.381)
d) Despesas com tributos
PIS
COFINS
Taxa de fiscalização
Outros
31/12/2017
(569.197)
(3.502.751)
(1.013.450)
(154.248)
(5.239.646)
31/12/2016
(476.365)
(2.931.474)
(1.044.262)
(17.898)
(4.469.999)
31/12/2017
31/12/2016
14.795.185
447.668
1.779.614
1.565.376
712.461
19.300.304
18.122.655
844.155
1.935.602
2.286.628
256.126
23.445.166
e) Resultado financeiro
Receitas financeiras
Com títulos de renda fixa
Com títulos de renda variável
Com operações de seguros
Com fundo de investimento
Outras
Despesas financeiras
Resultado da venda de ações
Com operações de seguros
Encargos moratórios
Com provisões de sinistros
Outras
(224.512)
(7.778.993)
(53.922)
(8.057.427)
11.242.877
(130.059)
(7.413.840)
(32.621)
(3.933.684)
(20.634)
(11.530.838)
11.914.328
31/12/2017
133.827
133.827
31/12/2016
287.173
287.173
f) Resultado patrimonial
Receitas com imóveis de renda
29. Imposto de Renda e Contribuição Social
31/12/2016
Imposto Contribuição
de renda
Social
Resultado bruto antes do imposto
de renda e contribuição social
Adições (exclusões) líquidas
Imposto de Renda e Contribuição
Social sobre resultado
Realização de impostos (*)
Despesas com imposto de renda
e contribuição social
3.611.584
(5.286.854)
(1.675.270)
3.611.584
(5.286.854)
(1.675.270)
382.234
-
382.234
-
(*) Realização de impostos diferidos em função da exclusão na
apuração do lucro real de tributos com exigibilidade suspensa
(imposto de renda) e de base de cálculo negativa de exercícios
anteriores (contribuição social).
A Seguradora apresentou prejuízo fiscal no exercício findo em
31 de dezembro de 2017. Como consequência, os referidos tributos não foram provisionados no referido exercício.
31/12/2017
55.400.811
(169.157)
(150.977)
55.080.677
51.350.033
8.333.522
1.1 (+/-) Patrimônio líquido
1.7 (-) Ativos intangíveis
1.12 (-) Obras de arte
1.17 (+/-) Patrimônio Líquido Ajustado (PLA)
2.3.1 (+/-) Saldo do fluxo não registrado no TAP
2.3.2 (+) Capital adicional de risco de mercado
2.3.3 (+) Capital Mínimo Requerido (CMR)
considerando o RM_F (CMR_F)
28.951.633
2.3.4 (+) Capital Mínimo Requerido (CMR)
28.879.675
2.4.1. (+) PPNG constituída
39.068.974
2.4.2. (+) CAD da PPNG deduz, da PPNG na apuração TAP 7.611.542
2.4.3. (+) Proj. fluxos realistas sin. e desp. a ocorrer
da PPNG conf. TAP
16.028.026
2.4.4. (+) Ativo de resseguro de PPNG constituído
11.794.588
2.4.5. (+) Proj. fluxos realistas rec. Sin. e desp.
a ocorrer do ativo de res. PPNG
5.084.009
2.4.6. (+) Parcela PPNG =
máx. (0,(2.4.1-2.4.2 - 2.4.3)-(2.4.4-2.4.5))
8.718.826
2.4.17. (+) Saldo total = (2.4.6)+(2.4.11)+(2.4.16)
8.718.826
2.4.19 (+) CMR desconsiderando o valor
de mercado (CMR_M)
25.572.976
2.4.20 (+) Limite = (CMR - CMR_M+2.4.18-2.3.6)
3.306.699
2.4.21 (+) Valor do ajuste =
menor (55% do item 2.4.17, limite def. item 2.4.20)
3.306.699
2.7 (+) PLA (total) = PLA (subtotal) +
ajustes associados a valores econômicos
58.387.376
Capital Mínimo Requerido
Capital Base Excelsior (I):
15.000.000
Capitais de Risco (II):
28.879.675
Subscrição Padrão (sem DPVAT):
22.958.577
Crédito (sem DPVAT):
3.046.879
Operacional (com DPVAT):
949.171
8.197.242
Mercado:
Efeito em função da correlação entre os riscos
de crédito e subscrição:
(6.272.194)
Capital Mínimo Requerido ( maior entre (I) e (II) ):
28.879.675
Suficiência de capital (patrimônio líquido ajustado
- capital mínimo requerido):
29.507.701
31. Conciliação entre o resultado e o fluxo de caixa
31/12/2017 31/12/2016
Lucro (Prejuízo) do exercício
(2.432.954)
3.054.339
Itens que não afetam caixa
Ajustes de exercícios anteriores
(796.902)
Realização da reserva de reavaliação, líquida
37.445
(300.445)
Ajustes de títulos e valores mobiliários
1.261.686
1.518.350
Depreciação e amortização
510.607
485.222
Variação de Ativos e Passivos
Variação das Aplicações
(12.089.147) (28.267.203)
Var. dos créd. das oper. de segur. e resseg.
(5.887.567) (1.175.769)
Variação Outros créditos Operacionais
Variação dos ativos de resseguros
e retrocessão - provisões técnicas
Variação de títulos e créditos a receber
Variação de outros valores e bens
Variação dos custos de aquisição diferidos
Variação do contas a pagar
Variação dos débitos de operações com
seguros e resseguros
Variação dos depósitos de terceiros
Variação nas provisões técnicas - Seguros
Caixa liquido consumido nas atividades
operacionais
Atividades de investimento
(Aquisição) baixa de imobilizado
(Aquisição ) baixa de intangível
Dividendos propostos
Caixa líquido gerado (consumido) pelas
atividades de investimento
Variação do saldo de caixa e equiv. de caixa
Saldo iniciais de caixa mais equiv. de caixa
Saldo finais de caixa mais equiv. de caixa
Variação do saldo de caixa e equiv. de caixa
(289.961) 10.417.103
(9.693.825) 14.854.335
3.408.274 10.864.649
165.500
(139.918)
328.358
715.995
(3.300.963) 1.717.974
(7.271.333)
826.690
(324.972)
(85.467)
31.515.396 (10.776.974)
(4.860.358)
3.708.881
(2.251.581)
(51.726)
-
1.101.492
(47.072)
(746.152)
(2.303.307)
(7.163.665)
9.379.166
2.215.501
(7.163.665)
308.268
4.017.149
5.362.017
9.379.166
4.017.149
32. Gerenciamento de Riscos
a) Sistema de Gestão de Riscos - Processo de Gestão de Riscos – Estrutura de Gerenciamento de Riscos / Responsabilidades: A Seguradora está exposta aos riscos de seguros e riscos financeiros (riscos de
liquidez, riscos de mercado e riscos de créditos), decorrentes de suas operações, que podem afetar, em grau maior ou menor, os seus objetivos estratégicos e financeiros. Seguem informações gerais sobre estas
exposições, bem como os critérios adotados pela Seguradora na gestão
visando a mitigação destes riscos. Sistema de Gestão de Riscos: A Seguradora conta com um sistema de gestão de riscos que vem sendo aperfeiçoado de forma que cada um dos processos de negócios se integrem
visando a adequação dos níveis de riscos aos objetivos estratégicos estabelecidos. Processo de Gerenciamento de Riscos: O processo de gerenciamento de riscos envolve a Diretoria Executiva e os gestores das
áreas de negócios e produtos envolvidos. Este modelo tem proporcionado
aprimoramentos contínuos dos processos de gestão de riscos, minimizando a possibilidade de falhas que possam comprometer a correta identificação e mensuração dos diversos riscos a que a Seguradora está
exposta. Estrutura de Risco / Responsabilidades: Para aumentar a segurança no gerenciamento de riscos, a Seguradora definiu políticas que
são monitoradas pela Auditoria Interna. As políticas definidas em normas
e procedimentos na intranet, segregam responsabilidades das áreas envolvidas nos processos de riscos. Para os riscos de seguros, voltados para
as subscrições, foi constituído um Comitê de Subscrição de Riscos, composto pelos Diretores Executivos. Para o financeiro, bem como para os
demais riscos de seguro, a Diretoria Executiva participa diretamente do
gerenciamento, levando ao Conselho Consultivo as situações de maior
relevância.
b) Riscos de Seguro – Análise de Sensibilidade. Efeito no resultado e patrimônio líquido, bruto e liquido de resseguro
31/12/2017
Variável
Premissa
Impactos no Resultado e Patrimônio líquido
Bruto de resseguro
Líquido de resseguro
1
Aumento de 5% na frequência de sinistros
(6.490.661)
(5.082.342)
2
Redução de 5% na frequencia de sinistros
6.490.661
5.082.342
3
Aumento de 10% nas despesas administrativas
(3.890.833)
(3.890.833)
4
Redução de 10% nas despesas administrativas
3.890.833
3.890.833
5
Aumento de 2,5% na frequencia de sinistros
(3.245.331)
(2.541.171)
6
Redução de 2,5% na frequencia de sinistros
3.245.331
2.541.171
7
Aumento de 5% nas despesas administrativas
(1.945.417)
(1.945.417)
8
Redução de 5% nas despesas administrativas
1.945.417
1.945.417
31/12/2016
Variável
Premissa
Impactos no Resultado e Patrimônio líquido
Bruto de resseguro
Líquido de resseguro
1
Aumento de 5% na frequência de sinistros
(4.795.879)
(4.460.984)
2
Redução de 5% na frequencia de sinistros
4.795.879
4.460.984
3
Aumento de 10% nas despesas administrativas
(3.894.838)
(3.894.838)
4
Redução de 10% nas despesas administrativas
3.894.838
3.894.838
5
Aumento de 2,5% na frequencia de sinistros
(2.397.940)
(2.230.492)
6
Redução de 2,5% na frequencia de sinistros
2.397.940
2.230.492
7
Aumento de 5% nas despesas administrativas
(1.947.419)
(1.947.419)
8
Redução de 5% nas despesas administrativas
1.947.419
1.947.419
c) Risco de Seguro – Concentração por carteira, área geográfica e
moeda. Saldos Brutos e Líquido de Resseguro
i.Concentração por Carteira, por Área Geográfica (por Região) – Prêmios
Emitidos – Brutos de Resseguro
Exercício findo em 31 de dezembro de 2016
Grupo
Sudeste
Nordeste
Total
Patrimonial
17.139.400
2.790.861
19.930.261
Responsabilidades
9.866.514
1.192.567
11.059.081
Automóveis (DPVAT)
34.782.086
34.782.086
Riscos Financeiros
(85.034)
10.805
(74.229)
Pessoas
293.600
35.696
329.296
Habitacional
86.239.999
(580.633)
85.659.366
Rural
(334.682)
(334.682)
Aeronáuticos
267.704
(879.010)
(611.306)
Total
113.722.183
37.017.690
150.739.873
iii. : 100% das operações foram feitas em moeda corrente (R$).
Moeda
Risco de crédito
Consiste na possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não
cumprimento, pelo tomador ou contraparte, de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados.
As análises de Risco de Créditos das aplicações em CDBs são baseadas
no Rating determinado por agências classificadoras de riscos internacionais. Os critérios para alocação de recursos em Risco de Crédito estabelecem o rating mínimo BBB na escala nacional para Fitch e Standard &
Poor´s ou Baa na escala nacional para Moody´s indicando baixo risco de
crédito.
Moody´s - Rating
Saldo em 31/12/2017
Ativos financeiros:
Banco Sofisa
Ba3
302.259
Exercício findo em 31 de dezembro de 2017
Grupo
Sudeste
Nordeste
Total
Patrimonial
28.995.023
7.547.335
36.542.358
Responsabilidades
11.671.779
1.372.945
13.044.724
Automóveis (DPVAT)
22.990.586
22.990.586
Riscos Financeiros
114.291
114.291
Pessoas
308.383
35.588
343.971
Habitacional
91.407.460
39.547
91.447.007
Rural
7.004.419
(155.245)
6.849.174
Aeronáuticos
4.335.430
2.730.007
7.065.437
Total
143.722.494
34.675.054
178.397.548
Exercício findo em 31 de dezembro de 2016
Grupo
Sudeste
Nordeste
Total
Patrimonial
29.093.645
6.291.812
35.385.457
Responsabilidades
9.866.513
1.192.567
11.059.080
Automóveis (DPVAT)
34.782.086
34.782.086
Riscos Financeiros
(83.220)
54.641
(28.579)
Pessoas
293.600
35.696
329.296
Habitacional
86.293.631
(580.634)
85.712.997
Rural
(738.404)
(738.404)
Aeronáuticos
2.960.601
5.865.947
8.826.548
Total
128.424.770
46.903.711
175.328.481 Risco de mercado
Consiste na possibilidade de perdas, em função de flutuação desfavoráii. Concentração por Carteira, por Área Geográfica (por Regional) – Prê- vel do valor de ativos, valores mobiliários ou qualquer outro instrumento utimios Retidos líquidos de Resseguro.
lizado pelo mercado financeiro.
A Seguradora mantém uma política de investimento conservadora com
Exercício findo em 31 de dezembro de 2017
92,94% de suas aplicações financeiras em títulos de renda fixa pós-fixaGrupo
Sudeste
Nordeste
Total dos, em moeda nacional, que flutuam conforme as taxas do mercado.
Patrimonial
17.797.793
3.928.015
21.725.808 Risco de liquidez
Responsabilidades
11.671.779
1.372.945
13.044.724 Consiste na possibilidade de uma sociedade não ser capaz de responder
Automóveis (DPVAT)
22.990.586
22.990.586 aos seus compromissos de pagamentos a curto prazo.
Riscos Financeiros
102.772
102.772 A Seguradora apresenta índice de liquidez corrente de 1,20, o que signiPessoas
300.043
27.249
327.292 fica dizer que o Ativo Circulante da Companhia Excelsior de Seguros é
Habitacional
91.373.232
39.548
91.412.780 suficiente para liquidar o passivo circulante com sobra de 20%. Com relaRural
3.167.270
(155.244)
3.012.026 ção ao índice de liquidez geral, de 1,21, o Ativo Circulante mais o RealiAeronáuticos
3.549.463
412.092
3.961.555 zável a Longo Prazo é suficiente para liquidar o Passivo Circulante mais
Total
127.859.580
28.717.963
156.577.543 Exigível a Longo Prazo, com sobra de 21%.
continua...