DOEPE 28/02/2018 - Pág. 31 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 28 de fevereiro de 2018
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCV • NÀ 38 - 31
...continuação - Companhia Excelsior de Seguros
a) Análise de vencimentos de passivos
Fluxos de caixa contratuais não descontados em 31/12/2017
até 60 dias até 90 dias até 120 dias até 180 dias até 360 dias Maior 360 dias
Ativos financeiros a valor justo
por meio do resultado
Quotas de fundos de investim. aberto
82.286.467
Ativos financeiros disponível
para venda
14.955.010 17.478.304
Títulos de renda fixa privados
Debêntures
Letras Finananceiras - Privadas
Títulos de renda fixa pública
14.955.010 17.478.304
Títulos de renda variável
Créditos das operações com seguros
e resseguros
79.430.735 13.673.459
Prêmios a receber
23.943.768 4.792.595
Valor a receber de resseguradoras
3.243.999
519.212
Outos créditos operacionais
7.773.650 1.244.197
Ativos de resseguro - prov. técnicas
44.469.318 7.117.455
Caixa e equivalentes de caixa
2.215.501
Total dos ativos financeiros
178.887.713 31.151.763
Provisões técnicas
150.274.554 24.051.919
Passivos financeiros
18.410.942 2.934.250
Contas a pagar
4.274.952
684.220
Débitos operacionais com seguros
e resseguros
14.058.014 2.250.030
Depósitos de terceiros
77.976
Total dos passivos financeiros
168.685.496 26.986.169
-
-
-
-
9.505.066
9.505.066
-
10.359.099
10.359.099
-
12.521.275
302.259
1.738.259
2.534.118
7.946.639
-
22.547.887
1.791.014
1.208.988
12.322.497
7.225.388
5.695.590
1.996.338
216.276
518.226
2.964.750
15.200.656
10.018.739
1.222.251
285.009
6.674.647
2.339.487
253.451
607.350
3.474.359
17.033.746
11.740.853
1.432.342
333.999
8.985.179
3.149.336
341.188
817.594
4.677.061
21.506.454
15.805.127
1.928.170
449.618
9.619.162
4.150.788
132.753
1.077.619
4.258.002
32.167.049
20.830.972
2.540.681
591.967
937.242
-
1.098.343
-
1.478.552
-
1.948.714
-
11.240.990
13.173.195
17.733.297
23.371.653
Fluxos de caixa contratuais não descontados em 31/12/2016
até 60 dias até 90 dias até 120 dias até 180 dias até 360 dias Maior 360 dias
Ativos financeiros a valor justo por
meio do resultado
Quotas de fundos de investim. aberto
78.224.485
Ativos financeiros disponível
para venda
5.533.180 11.707.670
Títulos de renda fixa privados
- 2.388.573
Debêntures
Letras Finananceiras - Privadas
Títulos de renda fixa pública
5.533.180 9.319.097
Títulos de renda variável
Créditos das operações com
seguros e resseguros
37.682.469 3.438.353
Prêmios a receber
26.574.855 2.424.834
Valor a receber de resseguradoras
2.416.674
220.510
Outos créditos operacionais
8.690.940
793.009
Ativos de resseguro - prov. técnicas
42.362.660 3.865.399
Caixa e equivalentes de caixa
9.379.166
Total dos ativos financeiros
173.181.960 19.011.422
Provisões técnicas
148.840.274 13.580.994
Passivos financeiros
29.197.624 2.627.383
Contas a pagar
7.311.038
667.099
Débitos operac. c/ seguros e resseguros 21.483.638 1.960.284
Depósitos de terceiros
402.948
Total dos passivos financeiros
178.037.898 16.208.377
-
-
-
-
7.212.609
1.276.473
5.936.136
-
12.324.400
7.078.462
5.245.938
-
12.165.484
4.375.006
7.790.478
-
33.696.968
3.417.182
25.421.048
4.858.738
2.161.863
1.524.618
138.640
498.605
2.430.375
11.804.847
8.530.071
1.651.970
419.439
1.232.531
-
1.736.958
1.224.957
111.396
400.605
1.952.689
16.014.047
6.860.731
1.327.278
336.999
990.279
-
2.898.608
2.044.189
185.895
668.524
3.258.618
18.322.710
11.449.080
2.214.942
562.379
1.652.563
-
3.022.048
2.131.237
193.819
696.992
3.397.379
40.116.395
11.945.618
2.309.259
586.326
1.722.933
-
10.182.041
8.188.009
13.664.022
14.254.877
Prêmios de resseguro subdivididos por classes
31/12/2017
15.481.182
Total Ressegurador local
Ressegurador admitido
565.740
Ressegurador eventual
17.658
Total
16.064.580
82.286.467
Total de prêmios emitidos
178.397.548
% de ressegur. local X Prêmios emitidos
8,68%
87.366.641
% de ressegur. admitido X Prêmios emitidos
0,32%
302.259
% de ressegur. eventual X Prêmios emitidos
0,01%
3.529.273
3.743.106
72.566.615
7.225.388
124.078.772
40.372.312
4.706.879
12.038.636
66.960.945
2.215.501
295.947.381
232.722.164
28.468.636
6.619.765
Total
Prêmios Emitido Diretos
Resseguros
31/12/17
31/12/16
31/12/17
31/12/16
628.577
801.156
256.752
171.193
33.729.343 32.502.195 13.141.013 13.600.414
1.473
627.683
626.656
2.182.966
2.082.105
791.103 1.020.187
228.463
36.745
Prêmios Retidos
31/12/17
31/12/16
371.825
629.963
20.588.330 18.901.781
(626.210)
(626.656)
1.391.863
1.061.918
228.463
(36.745)
PARECER DOS ATUÁRIOS INDEPENDENTES
ANO-BASE: 2017
AOS DIRETORES E ACIONISTAS DA
COMPANHIA EXCELSIOR DE SEGUROS SA
Diretor Presidente:
Diretor Executivo:
Diretor Executivo:
Diretor Executivo:
Diretor Executivo:
Contador:
Atuário:
Luciano Caldas Bivar
José Tupinambá Coelho
João Carlos Canuto Inojosa
Donizete Oscar da Silva
Oldemar de Souza Fernandes
Rui Pereira de Sousa
(Contador CRC RJ-038453/O-5 T-PE)
Sérgio José Leonardi (MIBA 411)
Parecer de Auditoria Atuarial Independente
Companhia Excelsior de Seguros - Código 05690
Ano-base: 2017
sões técnicas e dos ativos de resseguro registrados nas demonstrações financeiras e dos demonstrativos do capital mínimo,
dos valores redutores da necessidade de cobertura das provisões
técnicas, da solvência e dos limites de retenção da COMPANHIA
EXCELSIOR DE SEGUROS S/A para planejar procedimentos de
auditoria atuarial que são apropriados nas circunstâncias, mas
não para fins de expressar uma opinião sobre a efetividade desses controles internos da COMPANHIA EXCELSIOR DE SEGUROS S/A. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é
suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião de auditoria atuarial.
Examinamos as provisões técnicas e os ativos de resseguro registrados nas demonstrações financeiras e os demonstrativos do
capital mínimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura das provisões técnicas, da solvência e dos limites de retenção da COMPANHIA EXCELSIOR DE SEGUROS S/A, em 31 de
dezembro de 2017, elaborados sob a responsabilidade de sua
21.770.895 Administração, em conformidade com os princípios atuariais di77.976 vulgados pelo Instituto Brasileiro de Atuária – IBA e com as nor- Opinião
mas da Superintendência de Seguros Privados – SUSEP.
Em nossa opinião, de acordo com as observações e testes que
261.190.800
foram possíveis de serem realizados com base em amostras, as
Responsabilidade da Administração
A Administração da COMPANHIA EXCELSIOR DE SEGUROS provisões técnicas e os ativos de resseguro registrados nas demonstrações financeiras e os demonstrativos do capital mínimo,
Total S/A é responsável pelas provisões técnicas, pelos ativos de res- dos valores redutores da necessidade de cobertura das provisões
seguro registrados nas demonstrações financeiras e pelos demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores da técnicas, da solvência e dos limites de retenção da COMPANHIA
necessidade de cobertura das provisões técnicas, da solvência e EXCELSIOR DE SEGUROS S/A em 31 de dezembro de 2017
78.224.485 dos limites de retenção elaborados de acordo com os princípios foram elaborados, em todos os aspectos relevantes, de acordo
atuariais divulgados pelo Instituto Brasileiro de Atuária – IBA e com os princípios atuariais divulgados pelo Instituto Brasileiro de
82.640.311 com as normas da Superintendência de Seguros Privados - Atuária - IBA e com as normas da Superintendência de Seguros
2.388.573 SUSEP, e pelos controles internos que ela determinou serem ne- Privados - SUSEP.
3.417.182 cessários para permitir a sua elaboração, livre de distorção rele- Outros assuntos
12.729.941 vante, independentemente se causada por fraude ou erro.
No contexto de nossas responsabilidades acima descritas, con59.245.877
siderando a avaliação de riscos de distorção relevante nos itens
Responsabilidade dos Atuários Independentes
4.858.738
integrantes do escopo definido no primeiro parágrafo, também
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre as
aplicamos selecionados procedimentos de auditoria sobre as
50.940.299 provisões técnicas e os ativos de resseguro registrados nas de- bases de dados fornecidas pela Sociedade e utilizadas em nossa
35.924.690 monstrações financeiras e os demonstrativos do capital mínimo, auditoria atuarial, com base em testes aplicados sobre amostras.
3.266.934 dos valores redutores da necessidade de cobertura das provisões Consideramos que os dados selecionados em nossos trabalhos
11.748.675 técnicas, da solvência e dos limites de retenção com base em são capazes de proporcionar base razoável para permitir que os
57.267.120 nossa auditoria atuarial, conduzida de acordo com os princípios referidos itens integrantes do escopo definido no primeiro pará9.379.166 atuariais emitidos pelo Instituto Brasileiro de Atuária – IBA. Estes grafo estejam livres de distorção relevante. Adicionalmente, tam278.451.381 princípios atuariais requerem que a auditoria atuarial seja plane- bém a partir de selecionados procedimentos, com base em testes
201.206.768 jada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de aplicados sobre amostras, observamos que existe correspon39.328.456 que as provisões técnicas, os ativos de resseguro registrados nas dência desses dados, que serviram de base para apuração dos
9.883.280 demonstrações financeiras e os demonstrativos do capital mí- itens integrantes do escopo definido no primeiro parágrafo, com
29.042.228 nimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura das aqueles encaminhados à SUSEP por meio dos respectivos Qua402.948 provisões técnicas, da solvência e dos limites de retenção estão dros Estatísticos, para o exercício auditado, em seus aspectos
livres de distorção relevante. Uma auditoria atuarial envolve a
240.535.224 execução de procedimentos selecionados para obtenção de evi- mais relevantes.
b) Gestão de riscos antes e depois do resseguro – Principais ramos de atuação
Ramo
Compree. residencial
Compree. empresarial
Riscos de engenharia
Riscos diversos
Riscos ambientais
Riscos nomeados
e operacionais
Responsabilidade
civil geral
Responsabilidade
civil profissional
Marítimos
DPVAT
Garantia de obrigaç.
públicas
Garantia segurado
- setor público
Garantia segurado
- setor privado
Acidentes pessoais
Vida em grupo
Seguro habit. em apóli.
de merc. prestamista
Seguro habitac. em
apólice de mercado demais coberturas
Habitac. -fora do SFH
Seguro agrícola sem
cobertura do FESR
Seguro pecuário sem
cobertura do FESR
Seguro floresta sem
cobertura do FESR
Benfeitorias e produtos
agropecuários
Penhor rural instituição
financeira privada
Penhor rural instituição
financeira pública
R.C facultativo para
embarcações
R.C facultativo para
aeronaves - RCF
Aeronáuticos
Responsabilidade
Civil Hangar
Transpor.Aéreo -Reta
Assinaturas do Balanço:
31/12/2016
12.232.708
1.029.678
285.191
13.547.577
175.328.481
6,98%
0,59%
0,16%
Retenção %
Retenção %
Resseguros
Prêmios Retidos
31/12/17 31/12/16 31/12/17 31/12/16
41%
21%
59%
79%
39%
42%
61%
58%
42613%
- -42513%
36%
49%
64%
51%
0%
100%
-
dência a respeito dos valores das provisões técnicas e dos ativos
de resseguro registrados nas demonstrações financeiras e dos
demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura das provisões técnicas, da solvência e
dos limites de retenção. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do atuário, incluindo a avaliação dos riscos
de distorção relevante independentemente se causada por fraude
ou erro. Nessas avaliações de risco, o atuário considera os controles internos relevantes para o cálculo e elaboração das provi-
São Paulo, 23 de fevereiro de 2018.
Exacttus Consultoria Atuarial Ltda - CNPJ nº 08.401.127/000103 - CIBA nº 111; Rua Dr. Thirso Martins, 100 – conj. 403, Vila Mariana, São Paulo-SP, CEP 04120-050
Wilma Gomes Torres - Atuária MIBA nº 539
Miki Massui - Atuária MIBA nº 825
Eric Leão Cavalar - Atuário MIBA nº 1008.
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
-
186.750
-
-
-
186.750
-
0%
-
1.513.030
1.666.486
-
-
1.513.030
1.666.486
0%
0%
100%
11.303.231
22.990.586
9.205.845
(689)
34.782.086
-
-
11.303.231
9.205.845
(689)
22.990.586 34.782.086
0%
0%
0%
0%
0%
100%
100%
-
(42.572)
-
-
-
(42.572)
-
0%
-
114.496
33.268
11.519
44.448
102.977
(11.180)
10%
134%
90%
(205)
12.820
331.151
(19.274)
9.580
319.715
845
15.835
1.203
-
(205)
11.975
315.316
(20.477)
9.580
319.715
0%
7%
5%
-6%
0%
0%
100%
93%
95%
64.434.885
60.904.268
-
8.241
64.434.885 60.896.027
0%
0%
100%
24.421.712
2.590.410
19.305.172
5.503.557
34.228
45.391
24.421.712 19.305.172
2.556.182
5.458.166
0%
1%
0%
1%
100%
99%
6.746.249
1.875.246
3.797.532
1.108.744
2.948.717
766.502
56%
59%
44%
-
(78.774)
-
-
-
(78.774)
-
0%
-
-
(60.487)
-
(43.097)
-
(17.390)
-
71%
-
- (1.444.212)
-
(862.928)
-
(581.284)
-
60%
-
102.927 (1.029.235)
39.623
(605.875)
63.304
(423.360)
38%
59%
62%
-
(941)
-
(564)
-
(377)
-
60%
-
-
364.695
-
272.595
-
92.100
-
75%
-
518.507
5.820.891
7.632.300
505.043
10.867
2.714.418
8.655.548
310.319
507.640 (1.023.248)
3.106.473
194.724
2%
47%
113%
61%
98%
53%
460.082
265.954
325.198
-
261.113
117.482
199.397
-
125.801
-
57%
44%
61%
-
43%
-
178.397.548 175.328.481 21.820.013 24.588.617 156.577.535 150.739.864
12%
14%
88%
198.969
148.472
100%
Ilmos. Srs. Diretores e Acionistas da Companhia Excelsior de Se100% guros. Recife – PE. Opinião: Examinamos as demonstrações contábeis da Companhia Excelsior de Seguros (“Seguradora”), que
100% compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2017
100% e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abran100% gente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa
para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes
100% notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima re-34% feridas apresentam, adequadamente, em todos os aspectos
relevantes, a posição patrimonial e financeira da Seguradora em 31
106% de dezembro de 2017, o desempenho de suas operações e os
100% seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo
100% com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Priva100% dos – SUSEP. Base para opinião: Nossa auditoria foi conduzida
de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria.
Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas,
100% estão descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades
99% do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à Seguradora, de acordo com os princí41% pios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do
Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Fe100% deral de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a
29% evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Outras informações que acompanham as
40% demonstrações contábeis e o relatório dos auditores: A administração da Seguradora é responsável por essas outras informa41% ções que compreendem o Relatório da Administração. Nossa
opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o Relató40% rio da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a
25% auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é
a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se
-13% esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as de39% monstrações contábeis ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma
39% relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há
- distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeri86% dos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este res-
peito. Responsabilidades da administração e da governança
pelas demonstrações contábeis: A administração é responsável
pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações
contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil
aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de
Seguros Privados – SUSEP e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante,
independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração
das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela
avaliação da capacidade de a Seguradora continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua
continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração
pretenda liquidar a Seguradora ou cessar suas operações, ou não
tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das
operações. Os responsáveis pela governança da Seguradora são
aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis.Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis: Nossos
objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações
contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir
relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável
é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções
relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de
fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas
com base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte da
auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: •
Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude
ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em
resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria
apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco
de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é
continua...
Consulte o nosso site: www.cepe.com.br