DOEPE 27/03/2018 - Pág. 19 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 27 de março de 2018
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCV • NÀ 56 - 19
Hipercard Banco Múltiplo S.A.
CNPJ. 03.012.230/0001-69
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas
Apresentamos as Demonstrações Contábeis do Hipercard Banco Múltiplo S.A., relativas aos exercícios de 01/01 a 31/12 de 2017 e de 2016 as quais seguem os dispositivos estabelecidos pelo Banco Central do Brasil (BACEN) e do Conselho Monetário Nacional (CMN).
Recife, 22 de março de 2018 - A Administração
BALANÇO PATRIMONIAL (Em Milhares de Reais)
ATIVO
NOTAS
CIRCULANTE .............................................................................................................................
DISPONIBILIDADES ...............................................................................................................
3a
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ - Aplicações no Mercado Aberto ..... 3a, 3b e 11a
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS
DERIVATIVOS .......................................................................................................................
3c e 4
Carteira Própria .....................................................................................................................
Vinculados a Prestação de Garantias ...................................................................................
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS - Correspondentes........................................................
OPERAÇÕES DE CRÉDITO ................................................................................................... 3d, 3e e 5
Operações de Crédito ...........................................................................................................
(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) ..........................................
OUTROS CRÉDITOS ..............................................................................................................
Rendas a Receber.................................................................................................................
Operações com Característica de Concessão de Crédito ....................................................
3d e 5a
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) ....................................................
3e e 5b
Diversos.................................................................................................................................
6a
OUTROS VALORES E BENS - Despesas Antecipadas .......................................................
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO ...............................................................................................
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTR. FINAN. DERIVATIVOS Carteira Própria ...................................................................................................................
3c e 4
OPERAÇÕES DE CRÉDITO ................................................................................................... 3d, 3e e 5
Operações de Crédito ...........................................................................................................
(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) ..........................................
OUTROS CRÉDITOS ..............................................................................................................
Operações com Característica de Concessão de Crédito ....................................................
3d e 5a
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) ....................................................
3e e 5b
Diversos.................................................................................................................................
6a
PERMANENTE ...........................................................................................................................
INVESTIMENTOS....................................................................................................................
3f e 9
Participação em Controlada - No País ..................................................................................
Outros Investimentos.............................................................................................................
(Provisões para Perdas) ........................................................................................................
IMOBILIZADO DE USO ..........................................................................................................
3g
Outras Imobilizações de Uso.................................................................................................
(Depreciações Acumuladas)..................................................................................................
TOTAL DO ATIVO .......................................................................................................................
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Em Milhares de Reais)
NOTAS
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ..............................
Operações de Crédito ......................................................................
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários ............
Operações de Venda ou de Transferência de Ativos Financeiros ...
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ............................
Operações de Captação no Mercado ..............................................
Operações de Empréstimos e Repasses.........................................
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa .............................
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ............
OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS.......................
Receitas de Prestação de Serviços .................................................
Despesas de Pessoal ......................................................................
Outras Despesas Administrativas ....................................................
Despesas Tributárias .......................................................................
Resultado de Participação em Controlada.......................................
Outras Receitas (Despesas) Operacionais ......................................
RESULTADO OPERACIONAL ...........................................................
RESULTADO NÃO OPERACIONAL ..................................................
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO............
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL .........................
Devidos sobre Operações do Período .............................................
Referentes a Diferenças Temporárias..............................................
LUCRO LÍQUIDO ................................................................................
Nº DE AÇÕES .....................................................................................
LUCRO POR LOTE DE MIL AÇÃO - R$ ............................................
3d
5d
3e e 5b
6c
6d
3j e 8a ll
9
6e
3j e 8a l
10a
2º Semestre
2017
792.587
530.413
255.872
6.302
(512.332)
(172.003)
(426)
(339.903)
280.255
(150.936)
359.878
(54.026)
(255.646)
(53.925)
11.205
(158.422)
129.319
(518)
128.801
94.732
58.132
36.600
223.533
31/12/2017
14.685.581
1.052
5.004.179
1.067.827
1.041.020
26.807
31.253
896.112
1.375.411
(479.299)
7.673.507
99
7.073.563
(125.160)
725.005
11.651
1.111.263
31/12/2016
14.118.537
864
2.833.378
3.108.506
3.060.049
48.457
25.411
992.237
1.540.040
(547.803)
7.157.686
99
6.503.685
(118.555)
772.457
455
254.435
677.700
–.–
33.540
42.948
60.818
74.264
(27.278)
(31.316)
400.023
211.487
7.283
3.024
(84)
(35)
392.824
208.498
113.009
23.372
110.028
19.442
19.442
110.028
1.135
1.135
(1.135)
(1.135)
2.981
3.930
77.877
77.571
(74.896)
(73.641)
15.909.853 14.396.344
01/01 a
01/01 a
31/12/2017
31/12/2016
1.784.104
1.899.729
1.182.307
1.487.700
575.375
410.949
26.422
1.080
(1.068.203)
(1.018.299)
(397.322)
(229.182)
(632)
(368)
(670.249)
(788.749)
715.901
881.430
(306.956)
(335.737)
681.845
630.409
(57.547)
(8.902)
(507.940)
(538.186)
(110.907)
(119.238)
11.536
1.503
(323.943)
(301.323)
408.945
545.693
(1.078)
(1.934)
407.867
543.759
29.394
(37.748)
(11.002)
(60.170)
40.396
22.422
437.261
506.011
573.530.288.434 573.530.288.434
0,76
0,88
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (NOTA 10) (Em Milhares de Reais)
Reservas de Lucros
Capital
Reservas
Reserva
Reserva
Social
de Capital
Legal
Estatutária
SALDOS EM 01/07/2017 ............................... 2.953.835
9.554
199.460
1.178.406
Juros sobre o Capital Próprio de exercícios
anteriores.....................................................
–.–
–.–
–.–
(7.097)
Lucro Líquido ..................................................
–.–
–.–
–.–
–.–
Destinações:
Reservas .....................................................
–.–
–.–
11.176
9.316
Juros sobre o Capital Próprio ......................
–.–
–.–
–.–
–.–
SALDOS EM 31/12/2017 ............................... 2.953.835
9.554
210.636
1.180.625
MUTAÇÕES DO PERÍODO ...........................
–.–
–.–
11.176
2.219
SALDOS EM 01/01/2016 ............................... 2.953.835
9.554
163.473
788.154
Lucro Líquido ..................................................
–.–
–.–
–.–
–.–
Destinações:
Reservas .....................................................
–.–
–.–
25.301
187.210
Juros sobre o Capital Próprio ......................
–.–
–.–
–.–
–.–
SALDOS EM 31/12/2016 ............................... 2.953.835
9.554
188.773
975.365
MUTAÇÕES DO EXERCÍCIO ........................
–.–
–.–
25.301
187.210
SALDOS EM 01/01/2017 ............................... 2.953.835
9.554
188.773
975.365
Juros sobre o Capital Próprio de exercícios
anteriores.....................................................
–.–
–.–
–.–
(7.097)
Lucro Líquido ..................................................
–.–
–.–
–.–
–.–
Destinações:
Reservas .....................................................
–.–
–.–
21.863
212.357
Juros sobre o Capital Próprio ......................
–.–
–.–
–.–
–.–
SALDOS EM 31/12/2017 ............................... 2.953.835
9.554
210.636
1.180.625
MUTAÇÕES DO EXERCÍCIO ........................
–.–
–.–
21.863
205.260
Lucros
Acumulados
–.–
–.–
223.533
Total
4.341.255
(7.097)
223.533
(20.492)
(203.041)
–.–
–.–
–.–
506.011
–.–
(203.041)
4.354.650
13.395
3.915.016
506.011
(212.511)
(293.500)
–.–
–.–
–.–
–.–
(293.500)
4.127.527
212.511
4.127.527
–.–
437.261
(234.220)
(203.041)
–.–
–.–
(7.097)
437.261
–.–
(203.041)
4.354.650
227.123
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - EXERCÍCIOS DE 01/01 A 31/12 DE 2017 E DE 2016
(Em Milhares de Reais)
NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL
O Hipercard Banco Múltiplo S.A. (HIPERCARD) é uma sociedade anônima que tem por objeto a prática de operações e serviços bancários
em geral, inclusive câmbio, permitidas aos bancos múltiplos, podendo, também, participar de outras sociedades, bem como prestar
serviços de gestão de pagamentos por meio da emissão e administração de cartão de crédito.
As operações do HIPERCARD são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente no mercado financeiro,
lideradas pelo Itaú Unibanco Holding S.A. Os benefícios dos serviços prestados entre essas instituições e os custos correspondentes são
absorvidos segundo a praticabilidade e razoabilidade de lhes serem atribuídos.
PASSIVO
CIRCULANTE .............................................................................................................................
DEPÓSITOS ............................................................................................................................
Depósitos a Vista...................................................................................................................
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS - Transações de Pagamento............................................
OUTRAS OBRIGAÇÕES ........................................................................................................
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados.........................................................
Sociais e Estatutárias ............................................................................................................
Fiscais e Previdenciárias .......................................................................................................
Operações com Cartões de Crédito ......................................................................................
Diversas.................................................................................................................................
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO .....................................................................................................
DEPÓSITOS - Depósitos Interfinanceiros ...........................................................................
OUTRAS OBRIGAÇÕES ........................................................................................................
Fiscais e Previdenciárias .......................................................................................................
Diversas.................................................................................................................................
RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS ...............................................................................
PATRIMÔNIO LÍQUIDO ..............................................................................................................
Capital Social ...........................................................................................................................
Reservas de Capital.................................................................................................................
Reservas de Lucros .................................................................................................................
NOTAS
3b e 11a
3i, 3j e 8c
3d
6b
3b e 11a
3i, 3j e 8c
6b
3k
10
TOTAL DO PASSIVO ..................................................................................................................
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA (Em Milhares de Reais)
2º Semestre
2017
LUCRO LÍQUIDO AJUSTADO .................................................................................................
406.564
Lucro Líquido ..........................................................................................................................
223.533
Ajustes ao Lucro Líquido: .......................................................................................................
183.031
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa .................................................................
339.903
Depreciações e Amortizações ..............................................................................................
442
Tributos Diferidos .................................................................................................................
(36.600)
Resultado de Participação em Controlada ...........................................................................
(11.205)
Rendas de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda .......................................
(109.367)
(Ganho) na Alienação de Investimentos ..............................................................................
(142)
Perda na Alienação do Imobilizado de Uso..........................................................................
–.–
Outros...................................................................................................................................
–.–
VARIAÇÃO DE ATIVOS E OBRIGAÇÕES...............................................................................
46.286
(Aumento) Redução em Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros
Derivativos .........................................................................................................................
(2.297)
(Aumento) Redução em Relações Interfinanceiras..............................................................
786.156
(Aumento) em Operações de Crédito e Operações com Característica de Concessão
de Crédito .......................................................................................................................... (1.247.943)
(Aumento) em Outros Créditos e Outros Valores e Bens.....................................................
(123.448)
Aumento em Depósitos ........................................................................................................
169.743
(Redução) Aumento em Operações com Cartões de Crédito ..............................................
20.709
Aumento em Outras Obrigações ..........................................................................................
483.664
Variação nos Resultados de Exercícios Futuros ..................................................................
9
Pagamento de Imposto de Renda e Contribuição Social.....................................................
(40.307)
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES DE OPERACIONAIS .....
452.850
Dividendos Recebidos..........................................................................................................
–.–
Recursos da Venda de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda ....................
1.454.120
Aquisição de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda ....................................
–.–
Aumento de Capital em Controladas ...................................................................................
(21.718)
Aquisição de Imobilizado de Uso .........................................................................................
(22)
Alienação de Imobilizado de Uso .........................................................................................
197
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO......
1.432.577
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio .........................................................................
–.–
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO ..
–.–
AUMENTO LÍQUIDO EM CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA (Nota 3a) ...........................
1.885.427
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período/Exercício ...........................................
3.119.804
Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período/Exercício ............................................
5.005.231
Disponibilidades .................................................................................................................
1.052
Aplicações em Operações Compromissadas - Posição Bancada .....................................
5.004.179
31/12/2017
6.954.934
13.058
13.058
948.580
5.993.296
1.066
179.536
43.394
302.554
5.466.746
4.595.563
4.385.639
209.924
79.798
130.126
4.706
4.354.650
2.953.835
9.554
1.391.261
31/12/2016
6.095.065
15.312
15.312
149.796
5.929.957
1.201
250.188
57.039
210.030
5.411.499
4.169.927
3.988.323
181.604
73.418
108.186
3.825
4.127.527
2.953.835
9.554
1.164.138
15.909.853
14.396.344
01/01 a
31/12/2017
805.534
437.261
368.273
670.249
963
(40.396)
(11.536)
(250.865)
(142)
–.–
–.–
134.936
10.903
792.942
(1.132.199)
(106.715)
395.062
92.524
174.695
881
(93.157)
940.470
7
1.602.941
–.–
(79.057)
(69)
197
1.524.019
(293.500)
(293.500)
2.170.989
2.834.242
5.005.231
1.052
5.004.179
01/01 a
31/12/2016
1.095.705
506.011
589.694
788.749
2.372
(22.422)
(1.503)
(177.668)
–.–
197
(31)
3.432.659
(9.076)
(323.578)
(839.031)
(113.157)
3.988.928
(50.762)
1.074.351
808
(295.824)
4.528.364
–.–
106.142
(2.966.124)
–.–
(282)
3
(2.860.261)
(4.379)
(4.379)
1.663.724
1.170.518
2.834.242
864
2.833.378
As Demonstrações Contábeis elaboradas para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 foram aprovadas pela Diretoria
em 22 de março de 2018.
NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As Demonstrações Contábeis do HIPERCARD foram elaboradas de acordo com a Lei das Sociedades por Ações, em consonância,
quando aplicável, com os normativos do Banco Central do Brasil (BACEN) e do Conselho Monetário Nacional (CMN), que incluem práticas
e estimativas contábeis no que se refere à constituição de provisões.
Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas
pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo
BACEN, naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por
meio das Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.
Conforme determina o parágrafo único do artigo 7º da Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN, os títulos e valores mobiliários
classificados como títulos para negociação (Nota 4) são apresentados no Balanço Patrimonial, no Ativo Circulante, independentemente
de suas datas de vencimentos.
Em atendimento à Carta Circular 3.828, de 19/06/2017, do BACEN, o balanço patrimonial de 31/12/2016 foi ajustado nos seguintes itens:
Publicado
Reapresentado
Passivo
31/12/2016
Reclassificação
31/12/2016
Depósito a Vista ................................................................................................
–.–
15.312
15.312
Relações Interfinanceiras - Transações de Pagamento ...................................
–.–
149.796
156.193
Operações com Cartões de Créditos ................................................................
225.342
(15.312)
210.030
Outras Obrigações - Diversas ...........................................................................
5.669.481
(149.796)
5.513.288
NOTA 3 - RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a) Caixa e Equivalentes de Caixa - O HIPERCARD define como caixa e equivalentes de caixa as disponibilidades que compreendem
o caixa e contas correntes em bancos (considerados na rubrica Disponibilidades), Aplicações em Depósitos Interfinanceiros e Aplicações
em Operações Compromissadas - Posição Bancada com prazo original igual ou inferior a 90 dias.
b) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez, Depósitos Remunerados e Demais Operações Ativas e Passivas - As operações com
cláusula de atualização monetária/cambial e as operações com encargos prefixados estão registradas a valor presente, líquidas dos custos
de transação incorridos, calculadas pro rata die com base na taxa efetiva das operações.