DOEPE 21/04/2018 - Pág. 28 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
28 - Ano XCV• NÀ 73
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
CONTINUAÇÃO
17. Obrigações tributárias
PASEP
COFINS
Imposto sobre Serviço - ISS
Imposto de Renda Retido na Fonte
24. Imposto de renda e contribuição social
31/12/2017
43.393
200.048
43.535
133.804
420.780
31/12/2016
38.351
176.770
73.511
68.245
356.877
O imposto de renda e a contribuição social foram calculados sobre os prejuízos fiscais do
imposto de renda e da contribuição social. A alíquota desses impostos para determinação
desses créditos é de 25% para imposto de renda e de 9% para contribuição social
As estimativas de recuperação dos créditos tributários foram baseadas nas expectativas
de lucros futuros que podem, portanto, sofrer alterações.
Recife, 21 de abril de 2018
Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação
da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os
assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil
na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administração pretenda
liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa
realista para evitar o encerramento das operações.
Os responsáveis pela governança da Companhia são aqueles com responsabilidade pela
supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras.
25. Instrumentos financeiros
18. Adiantamentos de clientes
31/12/2017
270.502
270.502
31/12/2016
Adiantamento de Clientes
269.760 A companhia participa em operações com diversos instrumentos financeiros, destacando269.760 se dentre os mesmos o caixa e equivalentes de caixa, e incluindo contas a receber de
clientes, contas a pagar a fornecedores, tributos a recuperar; com o objetivo de administrar
Os saldos representam valores recebidos de clientes, referentes a vendas de serviços, a disponibilidade financeira de suas operações, suprir as necessidades eventuais de caixa
e manter seu endividamento em níveis compatíveis.
cujo processo de fabricação não havia sido concluído até o final de cada exercício.
Os valores registrados no ativo e no passivo circulante têm liquidez imediata ou vencimento,
em sua maioria, em prazos inferiores a doze meses.
19. Juros sobre capital próprio
Os saldos contábeis e os valores de mercado dos principais instrumentos financeiros
31/12/2017
31/12/2016
inclusos no balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2017 estão a seguir demonstrados:
Juros sobre o Capital Próprio
1.464.750
1.060.927
1.464.750
1.060.927
Valor Contábil ou
Valor Contábil ou
Valor de Mercado
Valor de Mercado
O Estatuto Social da Companhia prevê que no mínimo 6% do lucro líquido do exercício
31/12/2017
31/12/2016
sejam distribuídos aos seus acionistas. A Companhia registra provisão, no encerramento
Caixa e Equivalentes de Caixa
13.468.082
30.698.071
de cada exercício social, ainda que não tenha sido distribuído.
Contas a Receber
41.828.799
24.821.043
O saldo corresponde à destinação dos lucros segundo a proposta dos órgãos da Tributos a Recuperar
1.831.042
1.387.317
administração, no pressuposto de sua aprovação pela assembleia geral.
Fornecedores
1.110.502
1.511.267
20. Provisão para contingências
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras,
tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada
por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança
razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada
de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as
eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude
ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam
influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários
tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras.
Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de
auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo
da auditoria. Além disso:
9
Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações
financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos
procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de
auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção
de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a
fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão
ou representações falsas intencionais.
9
Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para
planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas não com o
objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia.
9
Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das
estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.
9
Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de
continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe
incerteza significativa em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida
significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia.
9
Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso
relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou
incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas
conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso
relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais se
manter em continuidade operacional.
9
Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações
financeiras, inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras representam
as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de
apresentação adequada.
Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos,
do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria,
inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos
durante nossos trabalhos.
Disponível: Os saldos em contas mantidos em bancos têm seus valores de mercado
31/12/2016 idênticos aos saldos contábeis.
Reclamações Trabalhistas
75.000 Contas a receber: Apresentados pelos seus valores faturados e que será efetivamente
75.000 recebido dos clientes.
Tributos a recuperar: Apresentados ao valor contábil uma vez que não há parâmetros
As provisões são compostas por processos trabalhistas. A administração, consubstanciada para apuração de seu valor de mercado.
na opinião dos seus assessores jurídicos, mantém provisão para contingências trabalhistas Fornecedores: Apresentados pelos seus valores faturados e que será efetivamente pago
julgadas suficientes para cobrir possíveis perdas sobre os processos atualmente em aos fornecedores.
andamento.
26. Cobertura de seguros (não auditados)
A Companhia, considerando a natureza de suas atividades operacionais, ainda que não
21. Patrimônio líquido
representem riscos expressivos, possui as seguintes coberturas de seguros ativas em
a) Capital social
31/12/2017
31/12/2016 31/12/2017:
No final do exercício anterior
64.312.365
60.843.787
31/12/2017
Seguradora
Alterações no período
1.060.635
3.468.578 Em R$
16.000.000
Porto Seguro
65.373.000
64.312.365 Incêndio, explosão e fumaça
Lucros cessantes
1.000.000
Porto Seguro
200.000
Porto Seguro
O capital social em 31 de dezembro de 2017 está composto por 131.250 ações Responsabilidade cívil
200.000
Porto Seguro
nominativas, de valor unitário de R$ 498,08 (R$ 490 em 2016), sendo 106.250 ações Danos elétricos
Obras de arte
945.000
Chubb Seguros Brasil S.A.
ordinárias e 25.000 ações preferenciais sem direito de voto. A participação do Governo
18.345.000
do Estado de Pernambuco corresponde a 100% das ações ordinárias com direito a voto e
99,98% das ações preferenciais.
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
b) Reserva de lucros
Reserva legal
Aos
A reserva legal é constituída com a destinação de 5% do lucro líquido de cada exercício; Administradores e Acionistas da OMPANHIA EDITORA DE PERNAMBUCO - CEPE
Recife, 19 de fevereiro de 2018.
e a reserva de retenção de lucros corresponde à parcela de lucros ainda não realizada
financeiramente.
Opinião
31/12/2017
75.000
75.000
Examinamos as demonstrações contábeis da Companhia Editora de Pernambuco - CEPE
que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2017 e as respectivas
demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa
para o exercício findo naquela data, incluindo o resumo das principais práticas contábeis
e demais notas explicativas.
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da
Companhia Editora de Pernambuco - CEPE em 31 de dezembro de 2017, o desempenho
c) Reserva de reavaliação
A realização da reserva é reconhecida à medida que os ativos reavaliados forem sendo de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e as normas internacionais de
realizados mediante depreciações até sua extinção.
relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB).
Reserva de retenção de lucros
É destinada à retenção dos lucros não distribuídos, que corresponde ao valor do lucro
líquido, deduzido da reserva legal e dos dividendos acordados no estatuto.
A companhia pode a qualquer tempo, condicionada a existência de fluxos de caixa,
distribuir dividendos sobre a reserva de retenção de lucros.
d) Ajuste de avaliação patrimonial
Registram a contrapartida da mensuração ao valor justo dos instrumentos financeiros
mantidos para venda (investimentos em outras companhias – ações).
22. Receita operacional líquida
31/12/2016
37.068.105
(1.647.312)
35.420.793 Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para
fundamentar nossa opinião.
23. Resultado financeiro
31/12/2017
31/12/2016
Outros assuntos
Receitas Financeiras
Descontos Obtidos
116
44.902 Demonstração do valor adicionado
Rendimentos de Aplicações Financeiras
2.071.714
4.730.774 A demonstração do valor adicionado (DVA) referente ao exercício findo em 31 de
Juros Ativos
50.619
14.066 dezembro de 2017, elaborada sob a responsabilidade da administração da Companhia,
Variações Monetárias
18.176
7 e apresentada como informação suplementar para fins de IFRS, foi submetida a
procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações
2.140.626
4.789.749
contábeis da Companhia. Para a formação de nossa opinião, avaliamos se essa
demonstração está conciliada com as demonstrações contábeis e registros contábeis,
Despesas Financeiras
conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos
Juros Passivos
(308)
(245)
no Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Em nossa
Multa de Mora
(34.704)
(9.765)
opinião, essa demonstração do valor adicionado foi adequadamente elaborada, em todos
Despesas Bancárias
(103.941)
(74.984) os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e é
Juros sobre o Capital Próprio
(1.464.458)
(1.060.927) consistente em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
(1.603.411)
(1.145.921)
Resultado Financeiro Líquido
537.215
3.643.828 Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações financeiras
A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das
As receitas financeiras abrangem em sua maioria as oriundas de aplicações temporárias demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e as
em títulos e fundos de investimentos.
normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting
Nas despesas financeiras estão incluídos os juros, descontos, despesas bancárias Standards Board (IASB), e pelos controles internos que ela determinou como necessários
e os juros sobre capital próprio a serem pagos aos acionistas da Companhia (como para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante,
independentemente se causada por fraude ou por erro.
contrapartida de conta do passivo).
PÚBLICOS
PÚBLICOS
OS
100
ERGÊNCIA
EM
ERGÊNCIA
EM
Conselho Tutelar
EIS E DE
ÚT
OS
EIS E DE
ÚT
Marcelo Sávio da Silveira Alves
Contador CRC-PE 11.540/O-1
PARECER DO CONSELHO FISCAL
Os membros do Conselho Fiscal da Companhia Editora de Pernambuco – CEPE abaixo
assinados, em cumprimento das atribuições legais e estatutárias, examinaram o Balanço
Patrimonial e demais Demonstrações Financeiras referentes ao exercício social findo em
31 de dezembro de 2017. Baseado nos exames efetuados, e, considerando, ainda, o
Base para opinião
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais Parecer dos auditores da BAKER TILLY BRASIL RECIFE Auditores Independentes S/S,
de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão datado de 19 de fevereiro de 2018, recomendaram aprovação em Assembleia Geral de
descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria Acionistas.
das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à Companhia de
Recife, 16 de março de 2018.
acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do
Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade,
André Wilson de Queiroz Campos
e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas.
SERVI
Ç
31/12/2017
46.945.791
(2.983.871
43.961.920
Receita Bruta de Vendas
Impostos sobre Serviços
BAKER TILLY BRASIL RECIFE
Auditores Independentes S/S
CRC-PE 390/O
Maria Antonieta da Rocha Cruz
Ana Beatriz Freire Paes de Andrade
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
NILTON DA MOTA SILVEIRA FILHO Presidente
LUIZ RICARDO LEITE DE CASTRO LEITÃO - Conselheiro
MILTON COÊLHO DA SILVA NETO - Conselheiro
ENNIO LINS BENNING - Conselheiro
SILENO SOUZA GUEDES - Conselheiro
DIRETORIA
LUIZ RICARDO LEITE DE CASTRO LEITÃO - Diretor Presidente
BRAULIO MENDONÇA MENESES - Diretor Administrativo e Financeiro
EDSON RICARDO TEIXEIRA DE MELO - Diretor de Edição e Produção
GERINALDO BEZERRA DE MATOS - Contador – CRC/PE – 11.684/O
Previdência Social
135
SERVI
Ç