DOEPE 24/04/2018 - Pág. 26 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
26 - Ano XCV• NÀ 74
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 24 de abril de 2018
SABARÁ QUÍMICOS E INGREDIENTES S.A.
C.N.P.J. : 12.884.672/0001-96 N.I.R.E. : 26.300.018.152.
Relatório da administração: Senhores Acionistas: Atendendo às disposições legais e estatutárias, a Administração da Sabará Químicos e Ingredientes S.A. apresenta-lhes a seguir, as Demonstrações Financeiras da Companhia, preparadas de acordo com o padrão contábil brasileiro, referentes ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2017.
Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2017 e 2016
(Em milhares de reais)
Ativo
Nota
2017
2016
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa
4
1.730
3.212
Aplicações financeiras
5
11.104
3.412
Contas a receber de clientes
6
27.584
26.186
Estoques
7
7.342
5.742
Imposto a recuperar
8
3.294
3.107
Contas a receber de partes relacionadas 9
1.092
Adiantamentos a fornecedores
637
555
Adiantamentos diversos
820
622
Despesas antecipadas
228
149
Ativos mantidos para venda
12
17.654
17.673
Total do ativo circulante
70.392
61.750
Não circulante
Realizável a longo prazo
Aplicações financeiras
5
1.615
3.354
Impostos a recuperar
8
496
307
Empréstimos a partes relacionadas
9
27.464
17.917
Imposto de renda e contribuição
social diferidos
10
2.447
3.399
31.973
24.977
Imobilizado
11
33.870
31.991
Intangível
13
7.095
6.447
40.965
38.437
Total do ativo não circulante
72.988
63.414
TOTAL
143.380 125.164
Passivo
Nota
2017
2016
Circulante
Fornecedores
14
18.586
14.925
Empréstimos e financiamentos
15
30.431
24.581
Adiantamentos de clientes
389
184
Outras contas a pagar
830
884
Impostos e contribuições a recolher
16
4.808
8.246
Imposto de renda e contribuição
social a recolher
17
778
5.031
Obrigações trabalhistas
2.810
1.479
Total do passivo circulante
58.633
55.329
Não circulante
Provisão para contingências
18
23
1.808
Empréstimos e financiamentos
15
4.422
6.364
Empréstimos de partes relacionadas
9
1.122
Impostos e contribuições a recolher
16
11.662
4.162
Total do passivo não circulante
17.229
12.334
Patrimônio líquido
19
Capital social
38.184
34.684
Adiantamento para futuro aumento
de capital
12.377
3.500
Reservas de lucros
5.315
7.275
Ajustes de avaliação patrimonial
11.643
12.042
Total do patrimônio líquido
67.519
57.501
TOTAL
143.380 125.164
Demonstrações dos resultados para os exercícios findos em
31 de dezembro de 2017 e 2016 (Em milhares de reais)
Nota
2017
2016
Receita operacional líquida
20 144.618 140.148
Custos dos produtos vendidos
e dos serviços prestados
21 (84.078) (77.394)
Lucro bruto
60.540
62.755
Outras (despesas) receitas
operacionais
Com vendas
22 (25.286) (21.449)
Gerais e administrativas
23 (27.300) (27.160)
Receitas incentivos fiscais
2.371
2.133
Outras receitas (despesas)
operacionais, líquidas
24
6.353
1.009
Lucro antes das desp. financ. líquidas
e impostos
16.678
17.288
Despesas financeiras
25 (16.076) (19.777)
Receitas financeiras
25
5.102
13.438
Despesas financeiras líquidas
(10.974) (6.339)
Lucro antes do IR e da contr. social
5.704
10.949
IR e contribuição social correntes
17
(2.052) (4.798)
IR e contribuição social diferidos
10
(952)
247
Lucro líquido do exercício
2.700
6.398
Demonstrações dos resultados abrangentes para os
exercícios findos em 31 dezembro de 2017 e 2016
(Em Milhares de Reais)
Nota
2017
2016
Lucro do exercício
2.700
6.398
Outros resultados abrangentes:
Ganhos / Perda atuarial
- (2.909)
Total dos resultados abrangentes
2.700
3.490
Demonstrações dos fluxos de caixa para os exercícios findos
em 31 de dezembro de 2017 e 2016
(Em Milhares de Reais)
2017
2016
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Lucro antes do imposto de renda
5.704
10.949
e contribuição social
Ajustes para conciliar o resultado às
disponibilidades geradas pelas
atividades operacionais:
Depreciação e amortização
2.699
2.696
Resultado na venda de ativo imobilizado
152
118
Variação no valor justo sobre propriedade
para investimentos
19
(28)
Juros e variação cambial sobre emprésimos
e financiamentos
525 (2.441)
Juros partes relacionadas
(564) (2.836)
Reversão de impostos a recuperar
3.454
(Reversão) para perdas adiantamentos
a fornecedores
(23)
(23)
(Reversão) para créditos de liquidação duvidosa
(24)
(67)
(Reversão) provisão para perdas nos estoques
(29)
(375)
(Reversão) provisão para contingência
(1.785)
657
Rendimentos sobre aplicações financeiras
(793)
(939)
Reversão de outros impostos diferidos
901
38
6.782
11.203
Variações nos ativos e passivos
(Aumento)/redução nos ativos
Contas a receber de clientes
(1.374)
10.140
Estoques
(1.571)
2.626
Impostos a recuperar
(376)
1.892
Adiantamento a fornecedores
(59)
1.403
Outros contas a receber
(277) (1.460)
Aumento/(redução) nos passivos
Fornecedores
3.661 (4.185)
Obrigações trabalhistas
1.331
92
Impostos e contribuições a recolher
4.062
5.504
Imposto de renda e contribuição social pagos
(7.205)
(348)
Adiantamento de clientes
205
87
Outras contas a pagar
(54)
336
Caixa líquido proveniente (aplicado) nas
atividades operacionais
5.125
27.290
Fluxos de caixa das atividades de
investimentos
Aplicação financeira
(5.161)
1.010
Partes relacionadas
(8.983)
Aquisição de ativo imobilizado
(4.710) (1.432)
Aquisição de ativo intangível
(669)
(365)
Caixa líquido aplicado nas atividades
de investimentos
(19.522)
(787)
Fluxos de caixa das atividades de
financiamentos
Pagamento de dividendos
(5.060) (1.273)
Partes relacionadas
2.214 (12.931)
Adiantamento para aumento de capital
(Sabará Partipações)
12.377
Captação de financiamentos
38.907
33.268
Pagamento de financiamentos
(35.525) (43.289)
Caixa líquido proveniente (aplicado) nas
atividades de financiamentos
12.914 (24.225)
Aumento (redução) do caixa e
equivalentes de caixa
(1.482)
2.277
Demonstração do aumento (redução) do
caixa e equivalentes de caixa
No início do período
3.212
935
No fim do período
1.730
3.212
Aumento (redução) do caixa e
equivalentes de caixa
(1.482)
2.277
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016
(Em Milhares de Reais)
Reservas de lucros
Reserv. de Reserv. de Ajustes de
Total do
incentiv. retenção de avaliação Lucros patrimonio
fiscais
lucros patrimon. acumul.
líquido
Capital
social
Reserva
AFAC
legal
Saldos em 1 de Janeiro de 2016
Lucro líquido do exercício
Outros resultados abrangentes
Total dos resultados abrangentes
reconhecidos no exercício
Aumento de capital
Adianta. p/ futuro aumento de capital
Realiz. do ajuste de aval. patrimonial
Compens. de mútuo c/reserva de lucro
Distribuição de dividendos
Destinações:
Reserva legal
Reserva de retenções de lucros
Transf. reservas
25.302
-
9.382
-
-
-
11
-
9.382
-
(9.382)
3.500
-
-
-
-
-
-
-
1.731
(1.273)
-
-
-
319
1.562
283
6.486
(1.845)
-
Saldos em 31 de Dezembro de 2016
Lucro líquido do exercício
Outros resultados abrangentes
Total dos resultados abrangentes
reconhecidos no exercício
Aumento de capital
Adiantamento para futuro
aumento de capital
Realização do ajuste de
avaliação patrimonial
Distribuição de dividendos
Destinações:
19
Reserva legal
Reserva de retenções de lucros
34.684
-
3.500
-
1.881
-
283
-
5.110
-
12.042
-
0
2.700
-
57.501
2.700
-
3.500
(3.500)
-
-
-
12.041
-
2.700
-
2.700
-
-
12.377
-
-
-
-
-
12.377
-
-
-
-
(5.060)
(399)
-
399
-
(5.060)
-
-
135
-
-
2.965
-
(135)
(2.965)
-
Saldos em 31 de Dezembro de 2017
38.184
12.377
2.016
283
3.015
11.644
-
67.519
Nota
15.358
(2.909)
0
6.398
-
50.053
6.398
(2.909)
12.449
(407)
6.398
407
-
3.490
3.500
1.731
(1.273)
(319)
(6.486)
-
-
Notas explicativas às demonstrações contábeis
1. Contexto operacional: A Companhia, com sede em Itapissuma, consequências tributárias que seguiriam a maneira sob a qual a
Pernambuco, é uma sociedade anônima de capital fechado que tem Companhia espera recuperar ou liquidar o valor contábil de seus
como atividades preponderantes a produção de: • Produtos quími- ativos e passivos. Incentivos fiscais: Os incentivos fiscais de ICMS
cos de aplicação na área de saneamento público e privado, trata- relacionados ao programa Fomentar (Goiás) financiam 70% do immento de água e efluentes - Sanitizantes - Instalações em Santa posto, de acordo com o projeto de investimento aprovado para o EsBárbara D’Oeste (SP), Itapissuma (PE), Pacatuba (CE) e Anápolis tado. Esse montante é corrigido pelo INPC e pago em um período
(GO). • Aditivos, concentrados, complementos e suplementos nutri- inferior a um ano, através de leilão realizado pela Comissão Permacionais para alimentos e bebidas em geral - Alimentos - Instalações nente de Licitação - SIC/Fomentar, compensando os valores destiem Santa Bárbara D’Oeste (SP).
nados mensalmente ao programa Bolsa Garantia, a Companhia
2. Base de preparação: a. Declaração de conformidade: As efetuou o reconhecimento do incentivo fiscal, apresentando um
demonstrações financeiras foram elaboradas e apresentadas de efeito de R$ 2.371 no resultado de 2017 (R$ 2.133 em 2016). f. Conacordo com a Resolução CFC nº 1.255/09, em conformidade com a tas a receber de clientes: As contas a receber de clientes são
NBC TG 1000 - Contabilidade para Pequenas e Médias Empre- registradas pelo valor faturado incluindo os respectivos impostos,
sas.Todas as informações relevantes próprias das demonstrações ajustado ao valor presente quando aplicável. A provisão para crédifinanceiras, e somente elas, estão sendo evidenciadas, e corres- tos de liquidação duvidosa foi constituída em montante considerado
pondem àquelas utilizadas pela Administração na sua gestão. A suficiente pela administração para fazer face às eventuais perdas
emissão dessas demonstrações contábeis foi autorizada pela Dire- na realização dos créditos. g. Estoques: Os estoques são avaliatoria, em 13 de abril de 2018. b. Moeda funcional e moeda de a- dos ao custo médio de aquisição ou de produção, acrescidos de gaspresentação: Essas demonstrações financeiras são apresentadas tos relativos a transportes, armazenagem e impostos não
em Real, que é a moeda funcional da Companhia. Todos os saldos recuperáveis. No caso de produtos industrializados, em processo e
foram arredondados para o milhar mais próximo, exceto quando in- acabados, o estoque inclui os gastos gerais de fabricação com base
dicado de outra forma. c. Uso de estimativas e julgamentos: A na capacidade normal de produção. Os valores de estoques conpreparação das demonstrações financeiras de acordo com as práti- tabilizados não excedem os valores de mercado. h. Instrumentos ficas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis as pequenas e médias nanceiros: (i) Ativos
financeiros
não
derivativos
empresas exige que a Administração faça julgamentos, estimativas Reconhecimento e desreconhecimento: A Companhia reconhece
e premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os os empréstimos e recebíveis inicialmente na data em que foram orivalores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os re- ginados. Todos os outros ativos e passivos financeiros são reconhesultados reais podem divergir dessas estimativas. Estimativas e pre- cidos na data da negociação na qual a Companhia se torna uma das
missas são revisadas anualmente. Revisões com relação a partes das disposições contratuais do instrumento. A Companhia
estimativas contábeis são reconhecidas no exercício em que as es- desreconhece um ativo financeiro quando os direitos contratuais aos
timativas são revisadas e em quaisquer exercícios futuros afetados. fluxos de caixa do ativo expiram, ou quando a Companhia transfere
As informações sobre incertezas, premissas e estimativas que pos- os direitos ao recebimento dos fluxos de caixa contratuais sobre um
suam um risco significativo de resultar em um ajuste material dentro ativo financeiro em uma transação na qual substancialmente todos
do próximo exercício financeiro estão incluídas nas seguintes notas os riscos e benefícios da titularidade do ativo financeiro são transexplicativas: • Nota 06 - Provisão para crédito de liquidação duvi- feridos. Qualquer participação que seja criada ou retida pela Comdosa; •Nota 11 - Vida útil do ativo imobilizado; • Nota 13 - Amortiza- panhia em tais ativos financeiros transferidos, é reconhecida como
ção do intangível; • Nota 18 - Contingências; • Nota 26 - Valor justo um ativo ou passivo separado. Os ativos ou passivos financeiros são
de instrumentos financeiros; d. Base de mensuração: As demons- compensados e o valor líquido apresentado no balanço patrimonial
trações financeiras foram preparadas com base no custo histórico quando, e somente quando, a Companhia tenha o direito legal de
com exceção dos instrumentos financeiros mensurados pelo valor compensar os valores e tenha a intenção de liquidá-los em uma base
justo por meio do resultado.
líquida ou de realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente.
3. Resumo das principais práticas contábeis: As políticas con- (ii)Ativos financeiros não derivativos - Mensuração. Ativos fitábeis descritas em detalhes abaixo foram aplicadas de modo con- nanceiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado: Um
sistente em todos os exercícios apresentados nessas ativo financeiro é classificado como mensurado pelo valor justo por
demonstrações financeiras. a. Moeda estrangeira: Transações em meio do resultado caso seja classificado como mantido para negomoeda estrangeira, isto é, todas aquelas não realizadas na moeda ciação ou seja designado como tal no momento do reconhecimento
funcional, são convertidas pela taxa de câmbio das datas de cada inicial. Os custos da transação são reconhecidos no resultado contransação. Ativos e passivos monetários em moeda estrangeira são forme incorridos. São mensurados pelo valor justo, e mudanças no
convertidos para a moeda funcional pela taxa de câmbio da data do valor justo, incluindo ganhos com juros e dividendos, são recofechamento. Os ganhos e as perdas de variações nas taxas de câm- nhecidas no resultado do exercício. Empréstimos e recebíveis:
bio sobre os ativos e os passivos monetários são reconhecidos no Esses ativos são mensurados inicialmente pelo valor justo acrescido
resultado. b. Receita de vendas e serviços: A receita de venda de de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconheciprodutos é reconhecida no resultado quando todos os riscos e bene- mento inicial, os empréstimos e recebíveis são mantidos pelo custo
fícios inerentes ao produto são transferidos para o comprador. A re- amortizado utilizando o método dos juros efetivos. Caixa e equivaceita de serviços prestados é reconhecida no resultado em função de lentes de caixa: Caixa e equivalentes de caixa compreendem saldos
sua realização. Uma receita não é reconhecida se há uma incerteza de caixa, bancos conta movimento e aplicações financeiras com
significativa na sua realização. c. Benefícios de curto prazo a em- vencimento original de três meses ou menos a partir da data da conpregados: Obrigações de benefícios de curto prazo a empregados tratação, os quais são sujeitos a um risco insignificante de alteração
são mensurados em uma base não descontada e são incorridos no valor justo, e são utilizadas pela Companhia na gestão das obricomo despesas conforme o serviço relacionado seja prestado. O gações de curto prazo. (iii) Passivos financeiros não derivativos
passivo é reconhecido pelo valor esperado a ser pago sob os planos - reconhecimento, baixa e mensuração: Um passivo financeiro é
de bonificação em dinheiro ou participação nos lucros de curto prazo classificado como mensurado pelo valor justo por meio do resultado
se a Companhia tem uma obrigação legal ou construtiva de pagar caso seja classificado como mantido para negociação ou designado
esse valor em função de serviço passado prestado pelo empregado, como tal no momento do reconhecimento inicial. Os custos da
e a obrigação possa ser estimada de maneira confiável. d. Receitas transação são reconhecidos no resultado conforme incorridos. Pase despesas financeiras: As receitas financeiras abrangem basica- sivos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado
mente as receitas de juros sobre aplicações financeiras e duplicatas são mensurados pelo valor justo e mudanças no valor justo desses
a receber de clientes recebidas em atraso. A receita de juros é re- passivos, incluindo ganhos com juros e dividendos, são reconheciconhecida no resultado através do método dos juros efetivos. As dos no resultado do exercício. Outros passivos financeiros não dedespesas financeiras abrangem basicamente as despesas com juros rivativos são mensurados inicialmente pelo valor justo deduzidos de
sobre empréstimos, perdas por redução ao valor recuperável (im- quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento
pairment) reconhecidas nos ativos financeiros. Os custos dos em- inicial, esses passivos financeiros são mensurados pelo custo amorpréstimos são reconhecidos no resultado como juros efetivos. Os tizado utilizando o método dos juros efetivos. Na demonstração dos
ganhos e perdas cambiais são reportados em uma base líquida. e. fluxos de caixa, os juros pagos estão sendo apresentados na ativiImposto de renda e contribuição social: O imposto de renda e a dade de financiamento. (iv) Instrumentos financeiros derivativos:
contribuição social do exercício corrente e diferido são calculados As operações com instrumentos financeiros derivativos contratadas
com base nas alíquotas de 15%, acrescidas do adicional de 10% pela Companhia, resumem-se em “swap” e “compra a termo de
sobre o lucro tributável excedente de R$ 240 para imposto de renda moeda” (“Non Deliverable Forward - NDF”), e visam exclusivamente
e 9% sobre o lucro tributável para contribuição social sobre o lucro à proteção contra riscos cambiais associados a posições no balanço
líquido, e consideram a compensação de prejuízos fiscais e base patrimonial. São mensurados ao seu valor justo, com as variações
negativa de contribuição social, limitada a 30% do lucro real. A des- registradas contra o resultado do exercício, exceto quando designapesa com imposto de renda e contribuição social compreende os im- dos em uma contabilidade de “hedge” de fluxo de caixa, cujas varipostos correntes e diferidos. O imposto corrente e o imposto diferido ações no valor justo são registradas na rubrica de “Outros resultados
são reconhecidos no resultado a menos que estejam relacionados à abrangentes” no patrimônio líquido. O valor justo dos instrumentos
combinação de negócios, ou a itens diretamente reconhecidos no financeiros derivativos é calculado pela tesouraria da Companhia
patrimônio líquido ou em outros resultados abrangentes. (i) Despe- com base nas informações de cada operação contratada e nas ressas de imposto de renda e contribuição social corrente: O im- pectivas informações de mercado nas datas de encerramento das
posto corrente é o imposto a pagar estimado sobre o lucro tributável demonstrações financeiras, tais como taxas de juros e câmbio. Os
do exercício e qualquer ajuste aos impostos a pagar com relação riscos protegidos são, respectivamente, (i) risco de variação nos
aos exercícios anteriores. Ele é mensurado com base nas taxas de fluxos de caixa futuros decorrentes das variações nas taxas de câmimpostos decretadas ou substantivamente decretadas na data do bio, sendo aplicável contabilidade de “hedge” de fluxo de caixa e (ii)
balanço. O imposto corrente também inclui qualquer imposto a pagar risco de taxa de juros, sendo aplicável contabilidade de “hedge” de
decorrente da declaração de dividendos. (ii) Despesas de imposto justo valor. i. Imobilizado. (i) Reconhecimento e mensuração:
de renda e contribuição social diferido: O imposto diferido é re- Itens do ativo imobilizado são mensurados pelo custo histórico de
conhecido com relação às diferenças temporárias entre os valores aquisição ou construção, deduzido de depreciação acumulada e percontábeis de ativos e passivos para fins de demonstrações finan- das de redução ao valor recuperável (impairment) acumuladas. Em
ceiras e os correspondentes valores usados para fins de tributação. 31 de dezembro de 2009, a Companhia optou por avaliar os ativos
O imposto diferido não é reconhecido para: • Diferenças temporárias imobilizado pelo custo atribuído. Os efeitos do custo atribuído ausobre o reconhecimento inicial de ativos e passivos em uma mentaram o ativo imobilizado, tendo como contra partida o
transação que não seja combinação de negócios e que não afete patrimônio líquido. Ganhos e perdas na alienação de um item do
nem o lucro ou prejuízo tributável nem o contábil. Um ativo de im- imobilizado são apurados pela comparação entre os recursos adposto de renda e contribuição social diferido é reconhecido em re- vindos da alienação com o valor contábil do imobilizado. (ii) Custos
lação aos prejuízos fiscais, créditos fiscais e diferenças temporárias subsequentes: O custo de reposição de um componente do imobidedutíveis não utilizados, na extensão em que seja provável que lu- lizado é reconhecido no valor contábil do item caso seja provável
cros futuros tributáveis estarão disponíveis, contra os quais serão que os benefícios econômicos incorporados dentro do componente
utilizados. Ativos de imposto de renda e contribuição social diferidos irão fluir para a Companhia e que o seu custo pode ser medido de
são revisados a cada data de balanço e são reduzidos na extensão forma confiável. O valor contábil do componente que tenha sido reem que sua realização não seja mais provável. O imposto diferido é posto por outro é baixado. O custo de manutenção no dia a dia do
mensurado com base nas alíquotas que se espera aplicar às imobilizado são reconhecidos no resultado conforme incorridos. (iii)
diferenças temporárias quando elas forem revertidas, baseando-se Depreciação: A depreciação é calculada sobre o valor depreciável,
nas alíquotas que foram decretadas ou substantivamente decretadas que é o custo de um ativo, ou outro valor substituto do custo, deaté a data do balanço. A mensuração do imposto diferido reflete as duzido do valor residual. A depreciação é reconhecida no resultado
continua...