DOEPE 22/05/2018 - Pág. 20 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
20 - Ano XCV• NÀ 93
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 22 de maio de 2018
Notas explicativas às demonstrações financeiras (Em milhares de Reais) da UNILEVER BRASIL GELADOS DO NORDESTE S.A.
10
Estoques
2017
12.736
2.869
23.643
5.357
8.729
53.334
Matérias-primas
Produtos em processo
Produtos acabados
Material de embalagem
Outros estoques (i)
(i)
2016
11.022
1.790
21.786
2.479
11.407
48.484
Outros estoques correspondem substancialmente aos materiais de engenharia utilizados nas fábricas para fins de reposição de
maquinários em uso.
Movimentação de provisão para perdas nos estoques:
Matérias-primas
(1.247)
(8.221)
8.193
(1.275)
(4.888)
5.656
(507)
Em 1º de janeiro de 2016
Provisão
Reversão
Em 31 de dezembro de 2016
Provisão
Reversão
Em 31 de dezembro de 2017
11
Produtos em Produtos Material de
processo acabados embalagem
Total
(17)
(1.495)
(791) (3.550)
(1.088) (13.571)
(13.560) (36.440)
1.102
14.739
10.747 34.781
(3)
(327)
(3.604) (5.209)
(1.696) (15.474)
(11.912) (33.970)
373
10.511
14.852 31.392
(1.326)
(5.290)
(664) (7.787)
14
Ativo fiscal
2017
204
4.920
2.809
–
7.933
Imposto de renda e contribuição social
Imposto sobre Circulação de Mercadoria e Serviços (ICMS)
ICMS presumido - Prodepe
Outros
Total
12
Imposto de renda e contribuição social
a.
Movimentação dos saldos de ativos e passivos fiscais diferidos
2016
136
5.796
3.505
2
9.439
Saldo em Reconhecido no Saldo Reconhecido no
1º de janeiro resultado 2016
2016 resultado 2017 Saldo 2017
658
57
715
(68)
647
4.113
(5.716) (1.603)
5.149
3.546
1.207
564
1.771
877
2.648
3.908
475
4.383
(1.480)
2.903
3.475
339
3.136
413
3.549
13.827
5.657 19.484
1.710
21.194
(1.130)
361
(769)
35
(734)
(9.185)
(3.865) (13.050)
(4.298)
(17.348)
16.873
(2.806) 14.067
2.338
16.405
Benefícios de empregados
Provisões
Provisões para baixa de estoque
Provisões de acordos comerciais
Provisões para fretes
Provisões de contingências
Atualização de depósitos judiciais
Imobilizado
Imposto líquido ativo
As estimativas de recuperação dos créditos tributários foram fundamentadas nas projeções dos lucros tributáveis levando em
consideração diversas premissas financeiras e de negócios consideradas no encerramento do exercício. Consequentemente, as
estimativas estão sujeitas a não se concretizarem no futuro tendo em vista as incertezas inerentes a essas previsões.
b.
Conciliação da taxa efetiva
15
Lucro antes dos impostos
Imposto de renda e contribuição social à taxa nominal (34%)
Ajustes para cálculo da taxa efetiva
Despesas não dedutíveis
Equivalência patrimonial
Contingência IRPJ/CSLL
Juros sobre saldo negativo de IRPJ/CSLL
Incentivos fiscais (Lucro da Exploração/PAT/Licença Maternidade/Desportivo)
Outros
Despesa de imposto de renda e contribuição social
Taxa efetiva
c.
2017
98.775
(33.584)
2016
113.896
(38.725)
(667)
(3.200)
21
(2)
18.597
(483)
(18.926)
19%
(401)
(1.941)
(5)
(362)
21.542
(9)
(19.901)
17%
2017
(21.264)
2.338
(18.926)
2016
(17.095)
(2.806)
(19.901)
Despesa de imposto de renda e contribuição social
Despesa de imposto de renda e contribuição social corrente
Despesa de imposto de renda e contribuição social diferido
Total da despesa de imposto de renda e contribuição social
De acordo com o CPC 32, a Empresa, fundamentada na expectativa de geração de lucros tributáveis futuros, determinada em
estudo técnico aprovado pela Administração, reconheceu também os créditos tributários sobre prejuízos fiscais e bases negativas
de contribuição social de exercícios anteriores, que não possuem prazo prescricional e cuja compensação está limitada a 30% dos
lucros anuais tributáveis. O valor contábil do ativo fiscal diferido é revisado periodicamente e as projeções são revisadas anualmente, caso haja fatores relevantes que venham a modificar as projeções, estas são revisadas durante o exercício.
A Administração considera que os ativos diferidos decorrentes de diferenças temporárias serão realizados na proporção da resolução final das contingências e dos eventos.
13
Depósito judiciais
Representam ativos restritos da Companhia e estão relacionados às quantias depositadas e mantidas em juízo até a solução dos
litígios a que estão relacionadas. Os depósitos judiciais mantidos pela Companhia em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 estão (i)
assim representados de acordo com a sua natureza:
16
a.
2017
4.245
1.632
1.263
7.140
Trabalhista
Tributário
Cível
Total
Movimentação de depósitos judiciais:
2016
4.339
1.673
705
6.717
Depósitos judiciais
8.649
388
1.063
(3.383)
6.717
1.522
102
(1.201)
7.140
Em 1° de janeiro de 2016
Novos depósitos judiciais
Atualização monetária
Baixa de depósitos judiciais
Em 31 de dezembro de 2016
Novos depósitos judiciais
Atualização monetária
Baixa de depósitos judiciais
Em 31 de dezembro de 2017
Investimentos
Informações sobre os investimentos
2017
Patrimônio
InvestiEmpresas
Percentual Ativo Passivo
líquido Resultado Equivalência mentos
Euphoria Ice Cream Comercio de Alimentos Ltda.
100,00% 20.500
3.709
16.791
(9.005)
(8.877) 7.803
Sorvete Escola Comércio de Alimentos Ltda.
49,85%
496
959
(463)
(909)
(535)
(343)
Total dos investimentos
20.996
4.668
16.328
(9.914)
(9.412) 7.460
2016
Patrimônio
InvestiEmpresas
Percentual Ativo Passivo
líquido Resultado Equivalência mentos
Euphoria Ice Cream Comercio de Alimentos Ltda.
100,00% 15.833
7.505
8.328
(3.942)
(4.252) 8.328
Sorvete Escola Comércio de Alimentos Ltda.
49,85% 1.369
984
385
(664)
(1.458)
192
Total dos investimentos
17.202
8.489
8.713
(4.606)
(5.710) 8.520
Euphoria Ice Cream Comercio Sorvete Escola Comércio
de Alimentos Ltda.
de Alimentos Ltda.
Total
Em 1° de janeiro de 2015
–
–
–
Equivalência patrimonial
(4.252)
(1.458) (5.710)
Aumento de capital (i)
–
3.300
3.300
Cessão e transferência de controle acionário (ii)
12.580
(1.650) 10.930
Saldo em 31 de dezembro de 2016
8.328
192
8.520
Equivalência patrimonial
(8.877)
(535) (9.412)
Aumento de capital (i)
8.352
–
8.352
Saldo em 31 de dezembro de 2017
7.803
(343)
7.460
(i) Em 14 de janeiro de 2016, a Companhia efetuou a aporte de capital no montante de R$ 3.300. Em 28 de março de 2017, a
Companhia efetuou a aporte de capital no montante de R$ 8.352; e
(ii) Em 14 de janeiro de 2016, A Companhia recebeu através de cessão e transferência o montante de 12.580 da empresa Unilever
Brasil Gelados Ltda. referente a Empresa Euphoria Ice Cream Comercio de Alimentos Ltda. e cedeu e transferiu o montante de
1.650 para a Unilever Brasil Gelados Ltda. referente a empresa Sorvete Escola. A Companhia cedeu e transferiu quotas para a
Empresa Unilever Brasil Gelados Ltda.
Imobilizado
Edifícios Máquinas Móveis
EquipaImobiliTer- e cons- e equipa- e uten- mentos de
Total em
zado em
Total
renos truções mentos sílios informática Outros operação andamento
geral
Saldos em 31 de dezembro de 2016
Saldo inicial
222
31.550 132.962 1.441
504
338 167.017
27.016 194.033
Aquisições
–
–
–
–
–
–
–
43.909
43.909
Transferência
–
3.680
27.934
569
358
–
32.541
(32.541)
–
Baixas, líquidas de depreciação
–
–
(779)
(1)
–
–
(780)
–
(780)
Depreciação
– (1.313) (16.794) (222)
(133)
(52) (18.514)
– (18.514)
Provisão para perda (i)
–
1
(736)
–
–
–
(735)
–
(735)
Saldo contábil, líquido
222
33.918 142.587 1.787
729
286 179.529
38.384 217.913
Em 31 de dezembro de 2016
Custo
222
46.386 247.831 3.711
1.847
650 300.647
38.384 339.031
Depreciação acumulada
– (12.454) (101.250) (1.924)
(1.118) (364) (117.110)
– (117.110)
Provisão para perda (i)
–
(14)
(3.994)
–
–
–
(4.008)
–
(4.008)
Saldo contábil, líquido
222
33.918 142.587 1.787
729
286 179.529
38.384 217.913
Saldos em 31 de dezembro de 2017
Saldo inicial
222
33.918 142.587 1.787
729
286 179.529
38.384 217.913
Aquisições
–
–
–
–
–
–
–
33.219
33.219
Transferência
–
3.582
16.024
910
57
4
20.577
(20.577)
–
Baixas, líquidas de depreciação
–
–
(4.119)
(36)
(1)
–
(4.156)
–
(4.156)
Depreciação
– (1.531) (19.383) (305)
(190)
(34) (21.443)
– (21.443)
Reversão da provisão para perda (i)
–
2
(182)
–
–
–
(180)
–
(180)
Saldo contábil, líquido
222
35.971 134.927 2.356
595
256 174.327
51.026 225.353
Em 31 de dezembro de 2017
Custo
222
49.856 254.078 4.432
1.611
651 310.850
51.026 361.876
Depreciação acumulada
– (13.873) (114.975) (2.076)
(1.016) (395) (132.335)
– (132.335)
Provisão para perda (i)
–
(12)
(4.176)
–
–
–
(4.188)
–
(4.188)
Saldo contábil, líquido
222
35.971 134.927 2.356
595
256 174.327
51.026 225.353
A Companhia provisiona as perdas decorrentes da descontinuação de linhas de produção e baixas de ativos fixos em sua
totalidade.
Transações com partes relacionadas
Saldos patrimoniais
2017
Sorvete Escola
Unilever Unilever Brasil Unilever Brasil
Comércio de Unilever Unilever Demais partes
Brasil Ltda. Industrial Ltda. Gelados Ltda. Alimentos Ltda.
N.V. ASCC AG relacionadas
Ativo
Circulante
Contas a receber (i)
Outros recebíveis (ii)
Não circulante
Outros recebíveis (ii)
Passivo
Circulante
Contas a pagar (i)
Dividendos mínimos obrigatórios
Royalties a pagar (iii)
Outras contas a pagar (ii)
Não circulante
Outras contas a pagar (ii)
2016
Sorvete Escola
Unilever Unilever Brasil Unilever Brasil
Comércio de Unilever Unilever Demais partes
Total Brasil Ltda. Industrial Ltda. Gelados Ltda. Alimentos Ltda.
N.V. ASCC AG relacionadas
Total
46
17
63
–
–
–
181.162
258.681
439.843
–
757
757
227
–
227
–
–
–
11 181.446
– 259.455
11 440.901
1.082
–
1.082
–
–
–
85.367
228.801
314.168
–
571
571
25
2
27
172
–
172
– 86.646
8 229.382
8 316.028
130.337
3.608
18.301
– 152.246
–
– 152.246
16.377
–
–
–
– 321.372
18.301
–
–
–
129
3.608
–
–
–
304.866
130.337
–
–
–
304.866
129
16.377
–
–
–
– 321.372
(2.035)
–
–
–
(2.035)
(1.069)
(33.679)
–
–
(34.748)
(8.922)
–
–
(15)
(8.937)
–
–
–
–
–
(22)
–
(4.049)
(1)
(4.072)
(871)
–
–
–
(871)
(51) (12.970)
– (33.679)
– (4.049)
(13)
(29)
(64) (50.727)
(258)
–
–
(935)
(1.193)
(904)
(18.235)
–
–
(19.139)
(7.040)
–
–
(3.763)
(10.803)
–
–
–
–
–
–
–
(1.338)
–
(1.338)
(1.509)
–
–
–
(1.509)
(47) (9.758)
– (18.235)
– (1.338)
(11) (4.709)
(58) (34.040)
(7.768)
(7.768)
(1.381)
(1.381)
(976)
(976)
–
–
–
–
–
–
– (10.125)
– (10.125)
(37)
(37)
(1)
(1)
–
–
–
–
–
–
–
–
b.
Transações no resultado
(i)
(ii)
(iii)
2017
Unilever
Unilever Brasil Unilever Brasil
Transações no resultado
Nota Brasil Ltda. Industrial Ltda.
Gelados Ltda. Unilever N.V.
Total
Despesa financeira
28
–
–
(36)
–
(36)
Receita financeira
28
3.520
313
1.173
–
5.006
Despesas com royalties
26
–
–
–
(19.664) (19.664)
Total - transações no resultado
3.520
313
1.137
(19.664) (14.694)
Referem-se às contas a receber provenientes de vendas de produtos, junto às Companhias do Grupo Unilever em específico com a parte relacionada Unilever Brasil Gelados Ltda.
Tratam-se de outros recebíveis e outras contas a pagar junto às empresas do Grupo Unilever, por conta de rateio de despesas compartilhadas entre as empresas do Grupo.
A Companhia paga à parte relacionada Unilever N.V., situada no exterior, os royalties por direito de uso das marcas por ela detidas.
Unilever
Brasil Ltda.
(251)
4.156
–
3.905
Unilever Brasil
Industrial Ltda.
–
315
–
315
2016
Unilever Brasil
Gelados Ltda.
(39)
3.703
–
3.664
–
–
(38)
(38)
Unilever N.V.
–
–
(8.836)
(8.836)
Total
(290)
8.174
(8.836)
(952)