DOEPE 28/02/2019 - Pág. 28 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco

Poder Executivo ● 28/02/2019 ● Diário Oficial do Estado de Pernambuco

28 - Ano XCVI • NÀ 42

Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo

Recife, 28 de fevereiro de 2019

...continuação - Companhia Excelsior de Seguros
27. Principais ramos de atuação
Prêmios
Ganhos
530.943
33.128.726
113.529
1.105.026
2.058.924
296.258
1.511.437
12.287.255
18.780.604
77.442
1.556
11.723
376.282
70.317.013
21.162.655
2.474.877
5.488.358
27.494
1.122.442
7
397.124
5.648.487
606.799
337.132
177.862.093
Prêmios
Exercício findo em 31 de dezembro de 2017
Ganhos
Compreensivo Residencial
762.239
Compreensivo Empresarial
34.123.107
1.103.535
Riscos de Engenharia
Riscos Diversos
2.346.417
Riscos Nomeados e Operac.
Resp. Civil Riscos Ambientais
214.844
Resp. Civil Geral
1.626.152
Resp. Civil Profissional
11.347.764
DPVAT
22.897.176
Garantia Obrigações Privadas
Garantia Obrigações Públicas
Garantia Segur. Setor Público
99.220
Garantia Segur. Setor Privado
2.029
Acidentes Pessoais
14.518
Vida
331.140
64.334.432
Habitacional – Prestamista
Habitac. Demais Coberturas
24.397.729
Habitacional Fora do S.F.H.
2.611.356
Agrícola s/ cobertura do FESR
5.902.383
Florestas s/ cobertura do FESR
Benfeit. e Prod. Agropecuários
46.270
Penhor Rural Inst.Fin.Privada
1.304.032
Penhor Rural Inst.Fin.Pública
12.401
RCF - Aeronáuticos
491.202
Aeronáuticos (casco)
7.464.915
Resp. Civil Hangar
485.286
RETA
294.910
182.213.057
Exercício findo em 31 de dezembro 2018
Compreensivo Residencial
Compreensivo Condomínio
Compreensivo Empresarial
Lucros Cessantes
Riscos de Engenharia
Riscos Diversos
Riscos Nomeados e Operac.
Resp. Civil Riscos Ambientais
Resp. Civil Geral
Resp. Civil Profissional
DPVAT
Garantia Obrigações Privadas
Garantia Obrigações Públicas
Garantia Segur. Setor Público
Garantia Segur. Setor Privado
Acidentes Pessoais
Vida
Habitacional– Prestamista
Habitac. Demais Coberturas
Habitacional Fora do S.F.H.
Agrícola s/ cobertura do FESR
Florestas s/ cobertura do FESR
Benfeit. e Prod. Agropecuários
Penhor Rural Inst.Fin.Privada
Penhor Rural Inst.Fin.Pública
RCF - Aeronáuticos
Aeronáuticos (casco)
Resp. Civil Hangar
RETA

Sinistros
Ocorridos
382.427
160
11.682.857
888.317
474.193
(125)
105.430
2.804.944
15.276.620
(1.575)
12.884
(407.269)
(1.311.455)
2.513
145.949
80.644.279
(865.916)
2.114.228
4.757.857
(369)
(963.132)
425.603
(168)
(2.332.480)
2.190.708
181.778
156.984
116.365.242
Sinistros
Ocorridos
608.138
12.229.173
151.000
993.124
23
13.557
5.940.013
19.342.803
(47.242)
(57.429)
1.688.003
13.182.845
264.942
59.339.162
6.036.713
(954.707)
4.797.912
2.674
155.572
(372.497)
(7.704)
3.430.029
2.178.193
991.705
(92.781)
129.813.221

28. Detalhamento de Contas da Demonstração do Resultado
a) Custo de aquisição
2018
2017
Comissão sobre prêmios emitidos
(21.141.264) (19.612.996)
Comissão sobre cosseguro aceito
(120.300)
Comissão sobre cosseguro cedido
(226.320)
Consórcio DPVAT
2.819.195
(271.333)
Outras despesas de comercialização
(814.234)
(881.643)
Variação de comissão diferida direto
(624.295)
(328.358)
(20.107.218) (21.094.330)
b) Outras receitas e despesas operacionais
2018
2017
Outras receitas operacionais
Receitas oriundas do Consórcio DPVAT
263.487
5.248.088
Taxa de administração
Seguro Habitacional (SFH)
1.535.957
3.192.482
Ágio na transferência de carteira - Rural
26.538
2.340.607
Créditos de cosseguros
7.768
Outras receitas com operações
8.218.152
1.899.201
10.051.902 12.680.378
Outras despesas operacionais
Despesas com cobrança bancária
(448.117)
Despesas com administr. de apólices (2.253.867) (2.475.998)
Outras despesas com operações (a)
(2.532.516)
(874.861)
Outras com Habitacional SFH (b)
(10.491.255) (8.584.636)
Despesas oriundas do
Consórcio DPVAT (c)
(376.469) (2.725.485)
Créditos duvidosos
(1.634.215)
119.818
(17.288.322) (14.989.279)
(7.236.420) (2.308.901)
(a) Referente ao reconhecimento de baixas de depósitos e bloqueios judiciais. (b) Refere-se a sinistros do Sistema Financeiro Habitacional – SFH pagos pela Seguradora e glosados pela Caixa
Econômica Federal – CEF, ora reconhecidos no resultado do exercício. (c) Refere-se a despesas oriundas do Convênio DPVAT e bloqueios judiciais do Convênio, que passaram a ser consideradas de
difícil recuperação por parte da Seguradora. A Seguradora possui
valores a receber das instituições ligadas ao seguro habitacional do
SFH no montante líquido de R$604.080.694, registrado em conta de
compensação, sobre os quais terá direito a uma receita de taxa de
administração equivalente a 7,1%, que corresponde a R$42.889.729,
a ser reconhecida contabilmente por ocasião do recebimento dos
respectivos prêmios.
c) Despesas administrativas
2018
2017
Pessoal
(17.661.301) (16.008.545)
Serviços de terceiros
(10.225.294) (13.081.099)
Localização e funcionamento
(7.697.052) (6.594.492)
Publicidade e propaganda
(462.640)
(515.366)
Publicações
(98.745)
(86.155)
Contribuições
(168.228)
(220.424)
Diversas
(373.016)
(305.747)
Desp. administ. - Consórcio DPVAT
(2.718.732) (2.096.507)
(39.405.008) (38.908.335)

Sinistralidade
-%
72,03%
0,00%
35,27%
0,00%
80,39%
23,03%
0,00%
0,00%
6,98%
22,83%
81,34%
0,00%
0,00%
(525,90%)
(84283,74%)
21,44%
38,79%
114,69%
(4,09%)
85,43%
86,69%
0,00%
(3503,06%)
37,92%
(2400,00%)
(587,34%)
38,78%
29,96%
46,56%
65,42%
Sinistralidade -%
83,01%
43,31%
14,72%
20,85%
0,00%
17,34%
74,16%
85,69%
0,00%
0,00%
3333,87%
3178,88%
0,00%
120,41%
68,66%
45,89%
-144,58%
124,73%
0,00%
-167,70%
-118,89%
-79,98%
32,82%
0,94%
19,22%
-61,20%
71,24%

Custos de
aquisição
141.879
7.697.898
25.883
11.039
482.076
103.272
341.008
4.718.209
226.320
12.118
233
2.467
10.611
3.537.305
1.250.083
458.475
255.045
5.882
236.033
2
33.594
428.749
77.073
51.964
20.107.218
Custos de
aquisição
231.363
7.961.953
11.039
542.563
48.560
369.443
4.796.918
271.333
14.331
301
3.200
7.266
3.234.974
1.340.514
527.461
812.641
10.762
303.551
3.422
43.480
460.812
57.683
40.760
21.094.330

Comissionamento
-%
26,72%
0,00%
23,24%
22,80%
1,00%
23,41%
0,00%
34,86%
22,56%
38,40%
1,21%
0,00%
0,00%
15,65%
14,97%
21,04%
2,82%
5,03%
5,91%
18,53%
4,65%
0,00%
21,39%
21,03%
28,57%
8,46%
7,59%
12,70%
15,41%
11,30%
Comis-.
sion.- %
30,35%
23,33%
1,00%
23,12%
0,00%
22,60%
22,72%
42,27%
1,19%
0,00%
0,00%
14,44%
14,83%
22,04%
2,19%
5,03%
5,49%
20,20%
13,77%
0,00%
23,26%
23,28%
27,59%
8,85%
6,17%
11,89%
13,82%
11,58%

5.084.009 Variação no intangível
9.291
(40.840)
Variação nas contas a pagar 8.718.826 Passivos circulante e não circulante
8.553.090 6.407.977
8.718.826 Variação nos débitos de operações com
seguros e resseguros - Passivos circulante
25.572.976
e não circulante
13.502.616 (7.271.333)
3.306.699 Variação nos depósitos de terceiros
4.623.745 (324.972)
Variação nas provisões técnicas
3.306.699 - Seguros
23.894.579 31.515.396
Variação nos outros débitos
1.079.012
58.387.376 Caixa líquido (aplicado nas) gerado pelas
atividades operacionais - Método Direto
11.507.435 2.121.294
15.000.000
28.879.675 32. Gerenciamento de Riscos
22.958.577 a) Sistema de Gestão de Riscos - Processo de Gestão de Riscos
3.046.879 – Estrutura de Gerenciamento de Riscos / Responsabilidades
949.171
A Seguradora está exposta aos riscos de seguros e riscos financeiros
8.197.242
(riscos de liquidez, riscos de mercado e riscos de créditos), decorrentes de suas operações, que podem afetar, em grau maior ou
(6.272.194)
menor, os seus objetivos estratégicos e financeiros. Seguem informações gerais sobre estas exposições, bem como os critérios ado28.879.675
tados pela Seguradora na gestão visando a mitigação destes riscos.
29.507.701 Sistema de Gestão de Riscos

31. Conciliação entre o resultado e o fluxo de caixa
2018
2017
Resultado
(4.290.634) (2.432.954)
Ajustes:
Realização da reserva de reavalição líquida
320.315
37.445
Ajustes de títulos e valores mobiliários
(1.007.511) 1.261.686
Ajustes de exercícios anteriores
(106.432) (796.902)
428.074
510.607
Depreciação
Adiantamento para futuro aumento
de capital - AFAC
(4.560.000)
Resultado ajustado
(9.216.188) (1.420.118)
Variação nas aplicações
(10.284.475)(12.719.786)
Variação nos créditos de operações com
planos seguros e resseguros
(9.703.127) (5.887.567)
Variação nos outros créditos operacionais
(13.959.205) (289.961)
Variação nos ativos de resseguros e
retrocessão - Provisões técnicas
3.102.784 (9.693.825)
Variação nos títulos e créditos a receber
- Ativos circulante e não circulante
2.082.893 3.408.274
Variação nos outros valores e bens
135.000
165.500
624.294
328.358
Variação nos custos de aquisição diferidos
Variação nos investimentos
(161.827)
Variação no imobilizado
(2.775.304) (2.055.809)

A Seguradora conta com um sistema de gestão de riscos que vem
sendo aperfeiçoado de forma que cada um dos processos de negócios se integre visando a adequação dos níveis de riscos aos objetivos estratégicos estabelecidos.
Processo de Gerenciamento de Riscos
O processo de gerenciamento de riscos envolve a Diretoria Executiva e os gestores das áreas de negócios e produtos envolvidos. Este
modelo tem proporcionado aprimoramentos contínuos dos processos
de gestão de riscos, minimizando a possibilidade de falhas que possam comprometer a correta identificação e mensuração dos diversos
riscos a que a Seguradora está exposta.
Estrutura de Risco / Responsabilidades
Para aumentar a segurança no gerenciamento de riscos, a Seguradora definiu políticas que são monitoradas pela Auditoria Interna. As
políticas definidas em normas e procedimentos na intranet, segregam
responsabilidades das áreas envolvidas nos processos de riscos.
Para os riscos de seguros, voltados para as subscrições, foi constituído um Comitê de Subscrição de Riscos, composto pelos Diretores
Executivos. Para o financeiro, bem como para os demais riscos de
seguro, a Diretoria Executiva participa diretamente do gerenciamento,
levando ao Conselho Consultivo as situações de maior relevância.

b) Riscos de Seguro – Análise de Sensibilidade. Efeito no resultado e patrimônio líquido, bruto e líquido de resseguro
2018
Variável
Premissa
Impactos no Resultado e Patrimônio líquido
Bruto de resseguro
Líquido de resseguro
1
Aumento de 5% na frequência de sinistros
5.818.249
4.908.732
2
Redução de 5% na frequencia de sinistros
(5.818.249)
(4.908.732)
3
Aumento de 10% nas despesas administrativas
3.940.501
3.940.501
4
Redução de 10% nas despesas administrativas
(3.940.501)
(3.940.501)
5
Aumento de 2,5% na frequencia de sinistros
2.909.131
2.454.366
6
Redução de 2,5% na frequencia de sinistros
(2.909.131)
(2.454.366)
7
Aumento de 5% nas despesas administrativas
1.970.251
1.970.251
8
Redução de 5% nas despesas administrativas
(1.970.251)
(1.970.251)
b)

Riscos de Seguro – Análise de Sensibilidade. Efeito no resultado e patrimônio líquido, bruto e líquido de resseguro
2017

d) Despesas com tributos
PIS
COFINS
Taxa de fiscalização
Outros

Sin. e desp. a ocorrer do ativo de res. PPNG
5.094.451
2.4.6. (+) Parcela PPNG =
máx. (0,(2.4.1-2.4.2 - 2.4.3) - (2.4.4-2.4.5))
8.322.472
2.4.17 (+) Saldo total= (2.4.6)+(2.4.11)+(2.4.16) 8.322.472
2.4.19 (+) CMR desconsiderando
o valor de mercado (CMR_M)
25.873.579
2.4.20 (+) Limite=(CMR-CMR_M+2.4.18-2.3.6) 5.749.720
2.4.21 (+) Valor do ajuste = menor (55% do
item 2.4.17, limite def. item 2.4.20)
4.577.360
2.7 (+) PLA (total) = PLA (subtotal)
+ ajustes assoc. a valores econômicos
58.221.239
Capital Mínimo Requerido
Capital Base Excelsior (I):
15.000.000
Capitais de Risco (II):
31.522.163
Subscrição Padrão (sem DPVAT):
22.051.915
Crédito (sem DPVAT):
4.912.288
Operacional (com DPVAT):
894.715
Mercado:
12.357.163
Efeito em função da correlação entre
os riscos de crédito e subscrição:
(8.693.918)
Capital Mínimo Requerido
(maior entre (I) e (II) ):
31.522.163
Suficiência de capital (patrim. líq.
ajustado - capital mín. requerido):
26.699.076

2018
(522.835)
(3.283.257)
(873.276)
(154.279)
(4.833.647)

2017
(569.197)
(3.502.751)
(1.013.450)
(154.248)
(5.239.646)

Variável

Premissa

Impactos no Resultado e Patrimônio líquido
Bruto de resseguro
Líquido de resseguro
(6.490.661)
(5.082.342)
6.490.661
5.082.342
(3.890.833)
(3.890.833)
3.890.833
3.890.833
(3.245.331)
(2.541.171)
3.245.331
2.541.171
(1.945.417)
(1.945.417)
1.945.417
1.945.417

1
Aumento de 5% na frequência de sinistros
2
Redução de 5% na frequencia de sinistros
3
Aumento de 10% nas despesas administrativas
4
Redução de 10% nas despesas administrativas
5
Aumento de 2,5% na frequencia de sinistros
e) Resultado financeiro
6
Redução de 2,5% na frequencia de sinistros
2018
2017 7
Aumento de 5% nas despesas administrativas
Receitas financeiras
8
Redução de 5% nas despesas administrativas
Com títulos de renda fixa
11.167.919 14.795.185
Com títulos de renda variável
2.379.473
447.668 c) Risco de Seguro – Concentração por carteira, área geográfica e
Exercício findo em 31 de dezembro de 2017
Com operações de seguros
1.918.573
1.779.614 moeda. Saldos Brutos e Líquido de Resseguro
Sudeste
Nordeste
Total
Grupo
Com fundo de investimento
2.270.271
1.565.376 i.Concentração por Carteira, por Área Geográfica (por Região) – PrêPatrimonial
17.797.793
3.928.015
21.725.808
Outras
2.297.580
712.461 mios Emitidos – Brutos de Resseguro
Responsabilidades
11.671.779
1.372.945
13.044.724
20.033.816 19.300.304
Automóveis
Despesas financeiras
Exercício findo em 31 de dezembro de 2018
(DPVAT)
22.990.586
22.990.586
Resultado da venda de ações
(145.663)
(224.512)
Grupo
Sudeste
Nordeste
Total
Riscos Financeiros
102.772
102.772
Com operações de seguros
(7.635.414) (7.778.993) Patrimonial
27.708.098
6.718.332
34.426.430
Pessoas
300.043
27.249
327.292
Com títulos de renda variável
(86.142)
(53.922) Responsabilidades
12.611.894
1.920.829
14.532.723
Habitacional
91.373.232
39.548
91.412.780
(7.867.219) (8.057.427) Automóveis (DPVAT)
18.857.033
18.857.033
Rural
3.167.270
(155.244)
3.012.026
12.166.597 11.242.877 Riscos Financeiros
460
27.327
27.787
Aeronáuticos
3.549.463
412.092
3.961.555
330.859
61.361
392.220
29. Imposto de Renda e Contribuição Social - A Seguradora Pessoas
127.859.580
28.717.963
156.577.543
93.012.674
1.115.916
94.128.590
apresentou prejuízo fiscal no exercício findo em 31 de dezem- Habitacional
8.381.064
78.115
8.459.179
bro de 2017. Como consequência, os referidos tributos não Rural
iii. 100% das operações foram feitas em moeda corrente (R$).
Aeronáuticos
3.728.620
2.380.050
6.108.670
foram provisionados no referido exercício.
145.773.669
31.158.963
176.932.632
30. Patrimônio Líquido Ajustado e Margem de Solvência
Moeda
2018
2017
Exercício findo em 31 de dezembro de 2017
1.1 (+/-) Patrimônio líquido
54.116.549 55.400.811
Grupo
Sudeste
Nordeste
Total Risco de crédito
1.2 (-) Participação em soc. Financ. e
Patrimonial
28.995.023
7.547.335
36.542.358
não financ., nacionais ou no exterior
(161.827)
- Responsabilidades
11.671.779
1.372.945
13.044.724 Consiste na possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao
1.7 (-) Ativos intangíveis
(159.866)
(169.157) Automóveis (DPVAT)
22.990.586
22.990.586 não cumprimento, pelo tomador ou contraparte, de suas respectivas
1.12 (-) Obras de arte
(150.977)
(150.977) Riscos Financeiros
114.291
114.291 obrigações financeiras nos termos pactuados.
1.17 (+/-) Patrim. Líq. Ajustado (PLA) 53.643.879 55.080.677 Pessoas
308.383
35.588
343.971
2.3.1 (+/-) Saldo dos fluxos não
Habitacional
91.407.460
39.547
91.447.007 Risco de mercado
registrados no TAP
37.983 51.350.033 Rural
7.004.419
(155.245)
6.849.174 Consiste na possibilidade de perdas, em função de flutuação desfa2.3.2 (+) Capital Risco de Mercado
Aeronáuticos
4.335.430
2.730.007
7.065.437 vorável do valor de ativos, valores mobiliários ou qualquer outro inssem as vigências não reg.
143.722.494
34.675.054
178.397.548 trumento utilizado pelo mercado financeiro. A Seguradora mantém
Dos fluxos (RM_F)
12.360.132 8.333.522 ii. Concentração por Carteira, por Área Geográfica (por Regional) – Prêuma política de investimento conservadora com 79,88% de suas
2.3.3 (+) Capital Mínimo Requerido
mios Retidos líquidos de Resseguro.
aplicações financeiras em títulos de renda fixa pós-fixados, em
(CMR) considerando o
moeda nacional, que flutuam conforme as taxas do mercado.
RM_F (CMR_F)
31.625.160 28.951.633
Exercício findo em 31 de dezembro de 2018
2.3.4 (+) Capital Mínimo Requerido
Sudeste
Nordeste
Total
Grupo
Risco de liquidez
(CMR)
31.623.299 28.879.675 Patrimonial
18.109.188
4.443.023
22.552.211
2.4.1. (+) PPNG constituída
38.063.094 39.068.974 Responsabilidades
12.611.894
1.920.829
14.532.723 Consiste na possibilidade de uma sociedade não ser capaz de respon2.4.2. (+) CAD da PPNG deduzido
Automóveis (DPVAT)
18.857.032
18.857.032 der aos seus compromissos de pagamentos a curto prazo. A Segurada PPNG na apuração TAP
Riscos Financeiros
460
27.327
27.787 dora apresenta índice de liquidez corrente de 1,16, o que significa dizer
(art. 52 Circ.517/15)
6.987.247
7.611.542 Pessoas
249.778
56.111
305.889 que o Ativo Circulante da Companhia Excelsior de Seguros é sufi2.4.3. (+) Proj. fluxos realistas sin. e
Habitacional
89.983.485
1.113.857
91.097.342 ciente para liquidar o passivo circulante com sobra de 16%. Com reladesp. a ocorrer da PPNG conf. TAP
19.775.323 16.028.026 Rural
2.751.611
48.829
2.800.440 ção ao índice de liquidez geral, de 1,16, o Ativo Circulante mais o
2.4.4. (+) Ativo de resseguro de PPNG
Aeronáuticos
2.885.097
996.953
3.882.050 Realizável a Longo Prazo é suficiente para liquidar o Passivo Circulante
constituído
8.072.503 11.794.588
126.591.513
27.463.961
154.055.474 mais Passivo não Circulante, com sobra de 16%.
2.4.5. (+) Proj. fluxos realistas rec.
continua...