DOEPE 29/03/2019 - Pág. 26 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
26 - Ano XCVI • NÀ 60
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 29 de março de 2019
das, contas a pagar a fornecedores e empréstimos e finan- Intangível em curso (i)
6.469
6.101
de obras civis assinado pela Companhia em 29 de julho de
...continuação - Concessionária Rota do Atlântico S.A.
784
2011, junto à Construtora Norberto Odebrecht (“CNO”) e à
provisões são reconhecidas quando a Companhia tem que o lucro futuro tributável esteja disponível para ser uti- ciamentos, com o objetivo de administrar a disponibilidade fi- Sistemas de telecomunicações842
42
154
Construtora OAS S.A. (“OAS”), prevê em cláusula espeuma obrigação presente, legal ou não formalizada, como lizado na compensação das diferenças temporárias, com nanceira de suas operações. b) Gerenciamento de riscos. A Computadores e periféricos
Companhia
está
exposta
a
riscos
de
liquidez
em
virtude
da
Móveis
e
utensílios
245
292
cífica o adiantamento de pagamento correspondente ao
resultado de eventos passados e é provável que uma base em projeções de resultados futuros elaboradas e funpercentual do preço global para execução dos serviços.
Veículos
7
8
de
não
ter
caixa
suficiente
para
atender
suas
possibilidade
saída de recursos seja necessária para liquidar a obriga- damentadas em premissas internas e em cenários econôEm 31 de dezembro de 2018, o montante de R$ 362
11.420
10.917
ção e uma estimativa confiável do valor possa ser feita. (j) micos futuros que podem, portanto, sofrer alterações. A necessidades operacionais e ao risco de crédito decorrente
Provisão para manutenção e conserva. As obrigações con- estimativa de realização do IRPJ/CSLL diferidos está apre- da possibilidade de inadimplemento de suas contrapartes em (i) Investimentos realizados visando a extensão da vida útil (2017 – R$ 362) registrado na rubrica de “Adiantamentos
tratuais para manter a infraestrutura concedida com um sentada na Nota no 19. (b) Determinação da amortização contas a receber. A Companhia adota procedimento de ges- dos bens envolvidos, devido à necessidade de correções a fornecedores” reflete o montante pago a título de adiannível específico de operacionalidade ou de recuperar a in- dos ativos intangíveis. A Companhia estimou como base para tão de riscos de liquidez, de mercado e de crédito, através de técnicas do projeto inicial da rodovia sobre os trechos tamento, sendo R$ 181 do fornecedor CNO e R$ 181
fraestrutura na condição especificada antes de devolvê- amortização dos bens intangíveis originados do contrato de mecanismos de manutenção de caixa mínimo e de mercado construídos pelo Poder Concedente e, posteriormente re- do fornecedor OAS (Nota no13). 10. Fornecedores:
la ao Poder Concedente ao final do contrato de concessão, um modelo linear em virtude da insuficiência de financeiro que buscam minimizar a exposição de seus ativos cebidos do Poder Concedente. Estes itens serão conside- Em 31 de dezembro de 2018, o saldo dos fornecedoconcessão, são registradas e avaliadas pela melhor esti- subsídios identificáveis as circunstâncias econômicas e ope- e passivos, protegendo a rentabilidade dos contratos e patri- rados nos futuros pleitos de reequilíbrio econômico res, no montante de R$ 2.484 (2017 - R$ 3.316) é remativa de gastos necessários para liquidar a obrigação racionais de sua infraestrutura. A amortização do ativo intan- mônio. c) Risco de crédito. As operações que sujeitam a conforme atualmente previsto no contrato de concessão. presentado, substancialmente, pela prestação de
presente na data do balanço. A política da Companhia de- gível reflete o padrão em que se espera que os benefícios Companhia à concentração de risco de crédito residem, prin- c) Adiantamento a fornecedores. O contrato de execução serviços para a manutenção e operação da rodovia.
fine que estão enquadradas no escopo da provisão de ma- econômicos futuros do ativo sejam consumidos pela Com- cipalmente, nas contas correntes bancárias e aplicações fi- 11. Empréstimos e financiamentos
nutenção as intervenções físicas de caráter periódico, panhia, limitado ao prazo final da concessão, o que ocorrer nanceiras, onde ficam expostas ao risco da instituição A composição das liberações das operações de empréstimos e financiamentos está apresentada da seguinte
financeira envolvida. Visando gerenciar este risco, a Comclaramente identificado, destinadas a recompor a infraesprimeiro. (c) Contingências. As provisões para ações judiciais panhia mantém contas correntes bancárias com instituições forma:
trutura concedida às condições técnicas e operacionais
Liberação Principal Vencimento
Encargos (% a.a.)
2018
2017
(trabalhista, civil e tributária) são reconhecidas quando: a financeiras consideradas pela Administração como de priexigidas pelo contrato de concessão, ao longo de todo o
fev/14
92.400
dez/27
TJLP + 2,87
75.115
79.891
Companhia tem uma obrigação presente ou não formalizada meira linha. d) Risco de liquidez. A previsão de fluxo de caixa BNDES - FINEM (a)
período da concessão. A provisão para manutenção é conBNDES
FINEM
(a)
fev/14
39.600
dez/27
TJLP
+
3,87
32.659
34.620
como resultado de eventos passados; é provável que uma é realizada pela Companhia, sendo sua projeção monitorada
tabilizada com base nos fluxos de caixa previstos de cada
jun/15
706
dez/27
TJLP
579
622
saída de recursos seja necessária para liquidar a obrigação; continuamente, a fim de garantir e assegurar as exigências BNDES - FINEM (a)
objeto de provisão trazidos a valor presente levando-se
dez/15
5.577
dez/27
TJLP + 3,87
4.974
5.273
e o valor tiver sido estimado com segurança e o passivo con- de liquidez, os limites ou cláusulas dos contratos de em- BNDES - FINEM (a)
em conta o custo dos recursos econômicos no tempo e os
dez/15
13.012
dez/27
TJLP + 2,87
11.492
12.222
tingente é divulgado. (d) Margem de construções. Na apura- préstimo e caixa suficiente para atendimento às necessida- BNDES - FINEM (a)
riscos do negócio. (k) Fornecedores. As contas a pagar
124.819 132.628
ção do valor justo da receita de contratos de construção, a des operacionais do negócio. A Administração adotou
aos fornecedores são obrigações a pagar por bens ou serPassivo circulante
9.658
8.586
viços que foram adquiridos no curso normal dos negócios Companhia utilizou o custo total incorrido, mais margem de medidas para suprir uma eventual insuficiência de capital de Passivo não circulante
115.161 124.042
são, inicialmente, reconhecidas pelo valor justo e, subse- lucro estimada pela Administração. A margem de construção giro através da contratação de financiamento de longo prazo
124.819 132.628
quentemente, mensuradas pelo custo amortizado com o foi definida considerando a divisão entre os custos de moni- e contratação de mútuo de longo prazo junto aos acionistas.
Quantidade de
Capital Participação
(a) Em fevereiro de 2014, a Companhia contratou finan- Acionista
uso do método de taxa efetiva de juros. Na prática são nor- toramento e gestão despendidos pela Companhia e o total de A tabela a seguir analisa os passivos financeiros não derivaações
ordinárias
social
(%)
ciamento de longo prazo junto ao BNDES – Finem, no
malmente reconhecidas ao valor da fatura correspon- investimentos previstos, conforme fundamentado por avalia- tivos da Companhia que são liquidados em uma base líquida,
70.719.454
63.378
50%
montante de R$ 180.538. Deste montante, o valor de R$ Invepar
dente. (l) Empréstimos e financiamentos. Os empréstimos ção da área de engenharia da Concessionária. 4. Gestão de por faixas de vencimento, correspondentes ao período re70.719.454
63.378
50%
132.000 foi liberado em duas tranches, uma de R$ 92.400 ODB Rodovias
e financiamentos são reconhecidos, inicialmente, pelo risco financeiro - a) Considerações gerais. A Companhia manescente entre a data do balanço patrimonial e a data
141.438.908 126.756
100%
(tranche A) e outra de R$ 39.600 (tranche B). Em março de
valor justo, líquido dos custos incorridos na transação e participa em operações envolvendo instrumentos financei- contratual do vencimento. Os valores divulgados na tabela
2015, foram excluídas as tranches “D” e “E”, no valor de a) Prejuízo por ação básico. Em 31 de dezembro de 2018,
são, subsequentemente, demonstrados pelo custo amor- ros, incluindo caixa e equivalentes de caixa, contas vincula- são os fluxos de caixa não descontados contratados.
R$ 13.400, ajustando o valor do Contrato para R$ a Companhia não possuía outros instrumentos que, potizado. Qualquer diferença entre os valores captados (lí167.138. Em junho de 2015, foi liberado mais uma tran- tencialmente, poderiam diluir os resultados por ação.
Até
Um a
Maior que
quidos dos custos da transação) e o valor total a pagar é
2018
2017
um ano
cinco anos
cinco anos
Total che de R$ 706. Em dezembro de 2015, foram liberados
reconhecida na demonstração do resultado durante o pe(14.181) (14.437)
montantes das tranches A e B nos valores de R$ 13.012 e Prejuízo do exercício
Em 31 de dezembro de 2018
ríodo em que os empréstimos estejam em aberto, utiliMédia
ponderada
de
ações
Fornecedores
2.484
2.484 R$ 5.577, respectivamente. Em 09 de janeiro de 2017,
zando o método da taxa efetiva de juros. (m) Demais
141.439 141.439
Partes relacionadas
88.084
88.084 foram cancelados os saldos remanescentes de R$ 15.843 (em milhares)
passivos circulantes. São demonstrados por valores coEmpréstimos e financiamentos - principal
9.203
47.027
68.134 124.364 das tranches “A”, “B” e “C” relativas ao contrato de FINEM Prejuízo por ação - basico
nhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos
(0,10)
(0,10)
Empréstimos e financiamentos - juros provisionados
455
455 junto ao BNDES. No exercício de 2018, a Companhia e diluído (em reais)
correspondentes encargos e variações monetárias incorEmpréstimos e financiamentos - juros previstos
11.504
35.110
13.518
60.132 amortizou o empréstimo no montante de R$ 19.977 (2017 15. Receita líquida
ridas até a data do balanço. Quando requerido, os ele2018
2017
Em 31 de dezembro de 2017
– R$ 19.814), sendo R$ 8.754 (2017 – R$ 7.873) amortimentos do passivo decorrentes das operações de longo
2.695
1.858
Fornecedores
3.316
3.316 zação de principal e R$ 11.223 (2017 – R$ 11.941) amor- Rec. de construção-ICPC 01 (i)
prazo são ajustados a valor presente, sendo os demais
Receita
de
operação
Partes relacionadas
81.236
81.236 tização de juros.
ajustados quando há efeito relevante. (n) Reconhecimento
Receita de pedágio (ii)
49.737
49.876
Empréstimos e financiamentos - principal
8.103
41.829
82.213 132.145 (i) Movimentação de empréstimos
de receita. A receita compreende o valor justo da contra1.215
794
Empréstimos e financiamentos - juros provisionados
483
483 Saldo em 1º de janeiro de 2017
139.067 Receita acessória (iii)
prestação recebida ou a receber pela prestação de servi50.952
50.670
Empréstimos e financiamentos - juros previstos
12.744
42.422
22.482
77.648 Encargos financeiros
13.375
ços no curso normal das atividades da Companhia. A
53.647
52.528
(-) Amortização do principal
(7.873) Receita total
receita é apresentada líquida dos impostos, dos abati- a) Caixa e equivalentes de caixa, contas a receber, outros Empréstimos e financiamentos
124.819 132.628
(4.481)
(4.433)
(-) Juros pagos
(11.941) ( - ) Impostos sobre receita
mentos e dos descontos. A Companhia reconhece a re- ativos e passivos circulantes. Os valores contábeis dos Mútuos - partes relacionadas
88.084
81.236
49.166
48.095
Saldo em 31 de dezembro de 2017
132.628
ceita quando o valor da receita pode ser mensurado com instrumentos financeiros da Companhia aproximam-se Fornecedores
2.484
3.316
Encargos financeiros
12.168 (i) A Companhia reconheceu receita de obras de infraessegurança, é provável que benefícios econômicos futuros dos seus valores de realização. b) Risco do fluxo de caixa
215.387 217.180
trutura,
nos
termos
da
interpretação
técnica
ICPC
01 –
(-) Amortização do principal
(8.754)
fluam para a entidade e quando critérios específicos tive- ou valor justo associado com taxa de juros. O risco de taxa 6. Caixa e equivalentes de caixa
2018
2017
(-) Juros pagos
(11.223) Contratos de Concessão.
rem sido atendidos para as atividades da Companhia, con- de juros da Companhia decorre de empréstimos e finan- Caixa de operação (i)
874
953
Saldo em 31 de dezembro de 2018
124.819 Na apuração do valor justo da sua contraprestação, a
forme descrição a seguir. A Companhia baseia suas ciamentos de curto e longo prazo. Os empréstimos às Fundo de troco e Fundo fixo
79
55
(ii) Garantias. O financiamento de longo prazo junto ao Companhia utilizou o custo total incorrido com as obras
estimativas levando em consideração as especificações taxas variáveis expõem a Companhia ao risco de taxa de Bancos conta movimento
639
10
BNDES – Finem, é suportado através de fiança corpora- de infraestrutura, somado 1% de margem.
da prestação de serviço. (n.1) Receita de pedágios. As re- juros de fluxo de caixa. Os empréstimos às taxas fixas ex- Aplic. financ. de liquidez imediata (ii) 8.655
13.751 tiva; de um contrato de cessão fiduciária de direitos credi2018
2017
ceitas provenientes de pedágios são reconhecidas pelo põem a Companhia ao risco de valor justo associado à
10.247
14.769 tórios, administração de contas e outras avenças; e de um Rec. de obra de infraestrutura
2.695
1.858
regime de competência, com base na utilização da rodo- taxa de juros. Durante o período findo em 31 de dezembro (i) Referem-se ao caixa oriundo da operação mantido no
Custos
de
construção
(2.669)
(1.840)
via pelos clientes e corresponde ao valor justo da contra- de 2018, os empréstimos e financiamentos da Companhia cofre da Companhia; (ii) Referem-se a Certificados de De- contrato de penhor de ações firmado entre o BNDES, a Lucro
26
18
prestação recebida pela prestação de serviços no curso às taxas variáveis eram exclusivamente mantidos em pósitos Bancários (CDBs), compromissadas e fundos de Odebrecht Rodovias S.A. (“ODB Rodovias”), a Investi- (ii) Refere-se à receita oriunda da arrecadação das cinco
normal das atividades da Companhia. A receita é apre- reais. 4.1. Gestão de capital. A Companhia monitora o ca- investimentos, remunerados a taxas que variam entre mentos e Participações em Infraestrutura S.A. (“Invepar”), praças de pedágio ao longo da rodovia; (iii) Receita altersentada líquida dos impostos, dos abatimentos e dos des- pital com base no índice de alavancagem financeira. Esse 98,5% e 100,05% (2017 – 99,6% e 102,2%) do CDI. Os acionistas da Companhia e a Companhia. (iii) Valor justo nativa ou complementar de permissão de uso da faixa de
contos. (n.2) Receita de construção. A receita proveniente índice corresponde à dívida líquida expressa como per- prazos de resgate variam entre um a dois anos e pos- dos empréstimos e financiamentos. O valor justo dos em- domínio (dutos, publicidade, torres de transmissão, posto
préstimos e financiamentos atuais se aproxima ao seu
dos contratos de prestação de serviços de construção é centual do capital total. A dívida líquida, por sua vez, cor- suem liquidez imediata garantida pelo emissor.
valor contábil. (iv) Principais compromissos assumidos de combustível), cuja finalidade é favorecer a modicidade
reconhecida de pelo método de custo acrescido de mar- responde ao total de partes relacionadas somada com 7. Contas vinculadas
tarifária, nos termos do Contrato de Concessão.
gem. Os custos dos contratos são reconhecidos na de- empréstimos e financiamentos (incluindo empréstimos de Em consonância com o contrato de financiamento de (“Covenants”). O Completion financeiro ocorrerá por meio 16. Custos dos serviços
do cumprimento cumulativo do Índice de Cobertura do
monstração do resultado, como custo dos serviços curto e longo prazos, conforme demonstrado no balanço
2018
2017
longo prazo firmado junto ao Banco Nacional de Desen- Serviço da Dívida (“ICSD”), conforme metodologia de cálprestados, quando incorridos. Todos os custos diretamente
patrimonial), subtraído do montante de caixa e equivalen- volvimento Econômico e Social (BNDES), as contas ban- culo constante no contrato de financiamento, e do Índice Custos operacionais
atribuíveis aos contratos são considerados para mensura(7.059)
(6.397)
tes de caixa e contas vinculadas. O capital total é apurado cárias de titularidade da Companhia, abertas junto ao “patrimônio líquido” / “ativo total”, ambos considerando o Custo com pessoal
ção da receita, que segue o método de custo acrescido da
(8.831)
(6.865)
através da soma do patrimônio líquido, conforme de- Banco Arrecadador (Banco Bradesco S.A.), movimentá- período de 24 meses de amortização de principal e juros Custo com servi. de terceiros
margem. A receita é reconhecida pela margem anual de
monstrado no balanço patrimonial, com a dívida líquida. vel única e exclusivamente pelo banco arrecadador, no da dívida. Até o atingimento do Completion, os financia- Custo com material, equip.
1,00% sobre os custos incorridos atribuíveis ao contrato
(2.213)
(1.795)
Os índices de endividamento podem ser assim sumariza- que se refere as receitas oriundas da operação. A conta mentos são suportados por fiança corporativa de ambos e veículos
de concessão, apurada pela combinação dos custos de
(9.714)
(9.537)
dos:
2018
2017 centralizadora, constituída para arrecadação dos direitos acionistas na proporção de suas participações acionárias. Amortização do intangível
supervisão, risco do negócio e gerenciamento dos subProvisão
para
manutenção
Total de emp. e financ. (Nota 10)
124.819 132.628 cedidos, transfere 60% do seu saldo diário para a Conta 12. Provisão para manutenção e conserva - A provisão
contratados. Quando o encerramento de um contrato de
(1.846)
(1.796)
Total de mútuo - partes relac. (Nota 12)88.084 81.236 de Operação exclusivamente para o pagamento das des- foi constituída considerando as manutenções previstas no e conserva
construção não puder ser estimado de forma confiável, a
(2.578)
(2.396)
Caixa e equiv. de caixa(Nota 5)
(10.247) (14.769) pesas operacionais da Companhia e 40% do saldo diário contrato de concessão para o período em que se faz ne- Outros custos
receita é reconhecida de forma limitada aos custos incor(32.241) (28.786)
Contas vinculadas (Nota 6)
(5.218) (5.082) verificado na conta centralizadora transfere para a conta cessário a aplicação de tais manutenções para cada um
ridos que serão recuperados. 2.2. Normas novas que
Dívida líquida
197.438 194.013 garantia, para formação da conta reserva prevista no con- dos trechos, descontados a valor presente de 10,8% a.a. Custos de infraestrutura (i)
ainda não estão em vigor. O International Accounting Stan(2.669)
(1.840)
Total do patrimônio líquido
41.873
56.054 trato firmado junto ao BNDES. Em 31 de dezembro de e apropriados pelo prazo de concessão. As referidas pro- Custo de construção ICPC01
dards Board (IASB) emitiu o IFRS 16 – “Operações de Ar(2.669)
(1.840)
visões são consideradas suficientes pela Administração e
rendamento mercantil, mas que ainda não está em vigor Total do capital próprio e de terceiros 239.311 250.067 2018, o saldo é de R$ 5.218 (2017 – R$ 5.082).
(34.910)
(30.626)
83
78 8. Contas a receber
por sua Engenharia no intuito de suprir as devidas manupara o exercício de 2018. A adoção antecipada de normas, Índice de alavancagem financeira - %
(i)
Os
custos
de
obra
de
infraestrutura
referem-se
aos
cus2018
2017 tenções futuras. A seguir movimentação:
embora encorajada pelo IASB, não é permitida, no Brasil, 5. Instrumentos financeiros por categoria
tos apurados e lançados, tomando-se por base as orienEmpréstimos
e
recebíveis
2018
2017
Pedágio
eletrônico
1.369
1.440
pelo Comitê de Pronunciamento Contábeis (CPC). Com
tações contidas na Interpretação Técnica ICPC 01 –
Vale pedágio
85
110
2018
2017
essa nova norma, os arrendatários passam a ter que re- Ativos, conforme o balanço patrimonial
Contratos de Concessão.
10.247
14.769 Cartão de débito
16
Saldo em 1º de janeiro
1.796
conhecer o passivo dos pagamentos futuros e o direito de Caixa e equivalentes de caixa
17. Despesas gerais e administrativas
1.470
1.550
1.470
1.550 Provisão p/manutenção e conserva 2.131
1.796
uso do ativo arrendado para praticamente todos os con- Contas a receber
2018
2017
5.218
5.082 Em 31 de dezembro de 2018, a Administração, com base Saldo em 31 de dezembro
3.927
1.796
tratos de arrendamento mercantil, incluindo os operacio- Contas vinculadas
Despesas com pessoal
(3.063)
(2.895)
16.935
21.401 em sua avaliação do risco de crédito, entende que não se Passivo circulante
3.927
1.536
nais, podendo ficar fora do escopo dessa nova norma
Honorários da administração
(1.426)
(1.410)
2018
2017 faz necessária a constituição de provisão para perdas na Passivo não circulante
260
determinados contratos de curto prazo ou de pequenos Outros passivos financeiros
Serviços de assessoria
realização das contas a receber.
13. Partes relacionadas
montantes. O IFRS 16 entra em vigor para exercícios ini- Passivos, conforme o balanço patrim.
e consultoria
(2.742)
(3.003)
2018
2017
ciados em ou após 1o de janeiro de 2019 e substitui o IAS 9. Intangível
Gastos gerais administrativos
(1.133)
(1.424)
Ativo
17 – “Operações de arrendamento mercantil” e corresOutros intangíveis
Provisão para manutenção
362
362
pondentes interpretações.A Administração está avaliando
Sistema de
Adiantam. a
Total Adiant. a fornecedores (Nota 9 (c))
e conserva
(285)
Passivo
os impactos de sua adoção para o exercício de 2019. Não
Intangível de Estudos arrecadação
forneced.(c)
Depreciação
(17)
(8)
Mútuo - Partes relacionadas (i)
88.084
81.236 Outras despesas
há outras normas IFRS ou interpretações IFRIC relevantes
infraestrut.(a) e projetos e de tráfego Instalações Outros (b)
(20)
(18)
que ainda não entraram em vigor que poderiam ter im- Saldo em 1/01/2017
232.435
3.334
3.249
4.761
8.202
362 252.343 Resultado
(8.686)
(8.758)
6.848
9.378 18. Resultado financeiro, líquido
pacto significativo sobre a Companhia. 3. Estimativas e Aquisições
991
474
123
3.376
4.964 Juros sobre mútuo (i)
julgamentos contábeis críticos - As estimativas e os jul- Amortização
(8.082)
(107)
(471)
(216)
(661)
(9.537) (i) Em 09 de junho de 2015, a Companhia contratou
2018
2017
mútuo
no
valor
de
R$
55.000,
sendo
R$
27.500
contra- Despesas financeiras
gamentos contábeis são continuamente avaliados e ba- Saldo contábil
225.344
3.227
3.252
4.668
10.917
362 247.770
tado
da
OTP
e
R$
27.500
da
Invepar,
o
qual
está
sendo
seiam-se na experiência histórica e em outros fatores, Custo
257.309
3.913
5.097
5.475
13.369
362 285.525
Juros sobre empréstimos
incluindo expectativas de eventos futuros, consideradas Amortização acumulada
(31.965)
(686)
(1.845)
(807)
(2.452)
(37.755) atualizado pelo percentual de 130% do CDI. O prazo de e financiamentos
(12.168) (13.375)
razoáveis para as circunstâncias. 3.1. Estimativas e pre- Saldo em 31/12/2017
225.344
3.227
3.252
4.668
10.917
362 247.770 pagamento original da operação, com renovação auto- Juros sobre contrato de mútuo
(6.848)
(9.378)
missas contábeis críticas. Com base em premissas, a Aquisições
234
1.148
477
1.204
3.063 mática e mensal até 10 de dezembro de 2015, foi alterado Comissões e desp. bancárias
(184)
(169)
Companhia faz estimativas com relação ao futuro. Por de- Amortização
(8.117)
(107)
(561)
(228)
(701)
(9.714) para 15 de janeiro de 2029, conforme 1o Aditivo celebrado Outras despesas financeiras
(94)
(149)
finição, as estimativas contábeis resultantes raramente Saldo contábil
217.461
3.120
3.839
4.917
11.420
362 241.119 em 09 de dezembro de 2015. O saldo devedor poderá ser
(19.294) (23.071)
serão iguais aos respectivos resultados reais. As estima- Custo
257.543
3.913
6.245
5.952
14.573
362 288.588 liquidado por meio de endividamentos de longo prazo, Receitas financeiras
tivas e premissas que apresentam um risco significativo, Amortização acumulada
1.027
1.954
(40.082)
(793)
(2.406)
(1.035)
(3.153)
(47.469) previamente autorizados pelo BNDES, ou de geração de Rend. de aplicação financeira
com probabilidade de causar um ajuste relevante nos va- Saldo em 31/12/2018
176
2
217.461
3.120
3.839
4.917
11.420
362 241.119 caixa excedente do próprio projeto. Em 31 de dezembro Outras receitas financeiras
de 2018, o saldo da dívida é de R$ 88.084 (2017 – R$
lores contábeis de ativos e passivos para o próximo exer1.203
1.956
a) Intangível de infraestrutura. O custo relativo à infraes- linear, a qual está limitada ao prazo da concessão ou a
81.236). a) Honorários da Administração. A remuneração
cício social, estão contempladas a seguir: (a) Imposto de
(18.091) (21.115)
trutura é calculado pela apropriação do custo incorrido na própria vida útil do ativo, quando menor que o prazo da
total paga aos Administradores no exercício findo em 31
renda e contribuição social diferidos. A Companhia, para o
concessão. O montante do custo está registrado consi- de dezembro de 2018, totalizou R$ 1.426 (2017 – R$ 19. Imposto de renda e contribuição social diferidos
exercício findo em 31 de dezembro de 2018, reconheceu formação do intangível acrescido da margem de construa)Imposto de renda e contribuição social ativos e passiImposto de Renda (IRPJ) e Contribuição Social Sobre o ção e refere-se aos custos dos investimentos em bens re- derando uma margem de construção de 1%, conforme 1.410), conforme Nota no 17.
vos diferidos
2018
2017
Lucro Líquido (CSLL) diferidos. Na determinação desses versíveis ao poder concedente, direcionados para a orientações contidas no ICPC 01. b) Outros intangíveis 14. Patrimônio líquido
Ativo - não circulante
2018
2017
Infraestrutura
da
concessão.
O
cálculo
da
parcela
mensal
a)
Capital
social.
Em
31
de
dezembro
de
2018,
o
Capital
montantes, foram utilizadas as alíquotas previstas para liTrib. diferido sobre preju. fiscal acum. 3.924
3.924
1.879
1.882 social da Companhia está representado da seguinte Amortiz. despesas diferidas
quidação desses valores. Impostos diferidos ativos e pas- sobre a vida útil dos bens, é reconhecida no resultado, Máquinas e equipamentos
1.458
1.936
1.696 forma:
sivos são reconhecidos na extensão em que seja provável como amortização, sendo seu valor calculado pelo método Softwares
continua...