DOEPE 26/11/2019 - Pág. 26 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
26 - Ano XCVI • NÀ 225
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 26 de novembro de 2019
Notas explicativas às demonstrações financeiras - Em milhares de Reais da Unilever Brasil Gelados do Nordeste S.A.
8
(i)
(ii)
9
10
11
12
13
a.
data em que o valor justo foi determinado. Itens não monetários que são mensurados
com base no custo histórico em moeda estrangeira são convertidos pela taxa de câmbio na data da transação. As diferenças de moedas estrangeiras resultantes da conversão são geralmente reconhecidas no resultado.
Novas normas e interpretações ainda não vigentes
CPC 06 (R2) (Arrendamentos)
O CPC 06 (R2) introduz um modelo único de contabilização de arrendamentos no
balanço patrimonial para arrendatários. Um arrendatário reconhece um ativo de direito de uso que representa o seu direito de utilizar o ativo arrendado e um passivo
de arrendamento que representa a sua obrigação de efetuar pagamentos do arrendamento. Isenções opcionais estão disponíveis para arrendamentos de curto prazo
e itens de baixo valor. A contabilidade do arrendador permanece semelhante à norma
atual, isto é, os arrendadores continuam a classificar os arrendamentos em financeiros ou operacionais.
A norma é efetiva para períodos anuais com início em ou após 1° de janeiro de 2019.
A Empresa avaliou o potencial impacto da adoção inicial dessa norma sobre as Demonstrações Financeiras e espera reconhecer R$ 168 mil de ativos de direito de uso
(incluindo propriedade para investimento) e R$ 364 mil de passivos de arrendamento em 01° de Janeiro de 2019.
Outras normas
As seguintes normas alteradas e interpretações não deverão ter um impacto significativo nas demonstrações financeiras da Empresa.
•
ICPC 21/IFRIC 22 Transações em moeda estrangeira e adiantamento.
•
IFRIC 23 Incerteza sobre Tratamentos de Imposto de Renda.
O Comitê de Pronunciamentos Contábeis ainda não emitiu pronunciamento contábil
ou alteração nos pronunciamentos vigentes correspondentes a todas as novas IFRS.
Portanto, a adoção antecipada dessas IFRS não é permitida para Empresas que divulgam as suas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Caixa e equivalentes de caixa
2018
2017
Caixa e Bancos
7.063 38.296
Aplicações financeiras (i)
7.540
30
14.603 38.326
(i) Em 31 de dezembro de 2018 , a Empresa possuía investimentos de curto prazo,
na modalidade de 75% de CDI Renda Fixa (R$ 30 em 31 de dezembro de 2017)
com risco baixo e lastro com títulos privados.
Contas a receber de clientes e outros recebíveis
2018
2017
Contas a receber de clientes
108.009 104.064
Perdas Estimadas em Créditos de Liquidação Duvidosa
(4.912) (2.580)
Contas a receber de partes relacionadas (Nota 18)
587.163 593.147
690.260 694.631
Circulante
585.908 542.385
Não circulante
104.352 152.246
690.260 694.631
A composição do contas a receber de clientes por vencimento está demonstrado
abaixo:
2018
2017
A vencer
584.956 450.515
0 a 30 dias
5.355 61.349
31 a 60 dias
159 31.866
61 a 90 dias
67
1.128
91 a 180 dias
214
106
Mais de 181 dias (i)
104.352 152.247
Total
695.103 697.211
(i) O saldo vencido acima de 181 dias apresentado nas demonstrações financeiras
é formado por transações com partes relacionadas R$ 104.352 (2017 R$ 152.246) e não constituem a base de cálculo da PECLD.
Movimentação das perdas estimadas em créditos de liquidação duvidosa (PECLD):
2018
2017
Saldo inicial
(2.580)
(177)
Provisão
(6.897) (4.815)
Reversão
4.606
2.368
Outras
(41)
44
Saldo final
(4.912) (2.580)
Os riscos associados a crédito encontram-se mencionado na nota explicativa 30.
Estoques
2018
2017
Matérias-primas
13.964 12.736
Produtos em processo
1.749
2.869
Produtos acabados
21.590 23.643
Material de embalagem
5.547
5.357
Outros estoques (i)
9.999
8.729
52.849 53.334
(i) Outros estoques correspondem substancialmente aos materiais de engenharia
utilizados nas fábricas para fins de reposição de maquinários em uso.
Movimentação de provisão para perdas nos estoques
Produtos em Produtos Material de
Matérias-primas processo acabados embalagem
Total
Em 31 de dezembro
de 2016
(1.275)
(3)
(327)
(3.604) (5.209)
Provisão
(4.888)
(1.696) (15.474)
(11.912) (33.970)
Reversão
5.656
373
10.511
14.852 31.392
Em 31 de dezembro
de 2017
(507)
(1.326)
(5.290)
(664) (7.787)
Provisão
(515)
(1.627)
(829)
(545) (3.516)
Reversão
507
1.325
5.291
547
7.670
Em 31 de dezembro
de 2018
(515)
(1.628)
(828)
(663) (3.633)
Ativo fiscal
2018
2017
Circulante
Imposto de renda e contribuição social
–
204
Imposto sobre Circulação de Mercadoria e Serviços (ICMS)
–
4.920
ICMS presumido- Prodepe
2.825
2.809
Contribuição para o financiamento da seguridade social (COFINS) 17.825
–
Programa de integração social (PIS)
3.884
–
Total circulante
24.534
7.933
Imposto de renda e contribuição social
Movimentação dos saldos de ativos e passivos fiscais diferidos
ReconheReconhecido no
cido no
Saldo em
1° de resultaSaldo resultaSaldo
janeiro do 2017
2017 do 2018
2018
Benefícios de empregados
715
(68)
647
97
744
Provisões
(1.603)
5.149
3.546
37.611 41.157
Provisões para baixa de estoque 1.771
877
2.648
(1.412)
1.236
Provisões de acordos comerciais 4.383
(1.480)
2.903
1.633
4.536
Provisões para fretes
3.136
413
3.549
(328)
3.221
Provisões de contingências
19.484
1.710 21.194
(8.021) 13.173
Atualização de depósitos judiciais (769)
35
(734)
(38)
(772)
Imobilizado
(13.050)
(4.298) (17.348)
(2.982) (20.330)
Imposto líquido ativo
14.067
2.338 16.405
26.560 42.965
A Administração considera que os ativos diferidos decorrentes de diferenças temporárias serão realizados na proporção da resolução final das contingências e dos demais eventos.
b.
c.
14
16
Lucro antes dos impostos
Imposto de renda e contribuição social a taxa nominal (34%)
Despesas não dedutíveis
Equivalência patrimonial
Contingência IRPJ/CSLL
Juros sobre saldo negativo de IRPJ/CSLL
Incentivos Fiscais (Lucro da Exploração/PAT/Licença
Maternidade/Desportivo)
Outros
Despesas de imposto de renda e contribuição social
Taxa efetiva
Despesa de imposto de renda e contribuição social
18
a.
2018
2017
65.594 98.775
(22.302) (33.584)
(144)
(667)
(2.506) (3.200)
2
21
(2)
(2)
Em 1º de janeiro de 2017
Novos depósitos judiciais
Atualização monetária
Baixa de depósitos judiciais
Em 31 de dezembro de 2017
Novos depósitos judiciais
Atualização monetária
Baixa de depósitos judiciais
Em 31 de dezembro de 2018
8.795 18.597
2.512
(483)
(13.645) (18.926)
17%
19%
2018
2017
Imposto de renda e contribuição social - correntes
(40.205) (21.264)
Imposto de renda e contribuição social - diferidos
26.560
2.338
Total do imposto de renda e contribuição social
(13.645) (18.926)
Depósitos judiciais
Representam ativos restritos da Companhia e estão relacionados às quantias depositadas e mantidas em juízo até a resolução dos litígios a que estão relacionadas. Os
depósitos judiciais mantidos pela Companhia em 31 de dezembro de 2018 e 2017
estão assim representados de acordo com a sua natureza:
2018
2017
Trabalhista
4.008
4.245
Tributário
1.683
1.632
Cível
1.314
1.263
Consumidor
12
–
Total
7.017
7.140
15
Depósitos
judiciais
6.717
.522
102
(1.201)
7.140
528
128
(779)
7.017
Outros ativos
Adiantamento aumento de capital
Contrato de fidelização de clientes
Despachantes
Outros adiantamentos
Seguros
Fretes e armazenagem
Fornecedores ativo fixo
Circulante
Não circulante
2018
9.161
6.118
3.482
600
362
187
1
19.911
6.967
12.944
19.911
2017
9.131
8.252
3.618
410
274
118
26
21.829
8.050
13.779
21.829
Investimentos
Informações sobre os investimentos
2018
Patrimônio líquido Resultado Equivalência Investimentos
10.236
(7.254)
(7.254)
10.236
(549)
(236)
(120)
(291)
9.687
(7.489)
(7.374)
9.945
2017
Companhias
Percentual
Ativo Passivo Patrimônio líquido Resultado Equivalência Investimentos
Euphoria Ice Cream Comércio de Alimentos Ltda.
100,00% 20.500
3.709
16.791
(9.005)
(8.877)
7.803
Sorvete Escola Comércio de Alimentos Ltda.
49,85%
496
959
(463)
(909)
(535)
(343)
Total dos investimentos
20.996
4.668
16.328
(9.914)
(9.412)
7.460
Euphoria Ice Cream Comércio Sorvete Escola Comércio
de Alimentos Ltda.
de Alimentos Ltda.
Total
Saldo em 1º de janeiro de 2017
8.328
192
8.520
Equivalência patrimonial
(8.877)
(535)
(9.412)
Aumento de capital (i)
8.352
–
8.352
Saldo em 31 de dezembro de 2017
7.803
(343)
7.460
Equivalência patrimonial
(7.253)
(120)
(7.374)
Aumento de capital (i)
9.769
210
9.979
Outros
(82)
(38)
(120)
Saldo em 31 de dezembro de 2018
10.236
(291)
9.945
(i) Em 28 de março de 2017, a Companhia efetuou a aporte de capital no montante de R$ 8.352. Em 21 de março de 2018 a Companhia efetuou a aporte de capital no montante de R$ 9.979.
Imobilizado
Edifícios e
Máquinas e Móveis e
Equip. de
Total em Imobilizado em
andamento Total geral
Terrenos construções equipamentos utensílios informática Veículos operação
Saldos em 1° de janeiro de 2017
Saldo inicial
222
33.918
142.587
1.787
729
286
179.529
38.384
217.913
Aquisições
–
–
–
–
–
–
–
33.219
33.219
Transferência
–
3.582
16.024
910
57
4
20.577
(20.577)
–
Baixas, líquidas de depreciação
–
–
(4.119)
(36)
(1)
–
(4.156)
–
(4.156)
Depreciação
–
(1.531)
(19.383)
(305)
(190)
(34)
(21.443)
–
(21.443)
Provisão (reversão) da provisão para perda
–
2
(182)
–
–
–
(180)
–
(180)
Saldo contábil, líquido
222
35.971
134.927
2.356
595
256
174.327
51.026
225.353
Em 31 de dezembro de 2017 - Custo
222
49.856
254.078
4.432
1.611
651
310.850
51.026
361.876
Depreciação acumulada
–
(13.873)
(114.975)
(2.076)
(1.016)
(395) (132.335)
– (132.335)
Provisão para perda
–
(12)
(4.176)
–
–
–
(4.188)
–
(4.188)
Saldo contábil, líquido
222
35.971
134.927
2.356
595
256
174.327
51.026
225.353
Saldos em 31 de dezembro de 2017
Saldo inicial
222
35.971
134.927
2.356
595
256
174.327
51.026
225.353
Saldo inicial, líquido em 1º de janeiro de 2018
222
36.139
134.927
2.356
595
256
174.327
51.026
225.353
Aquisições
–
–
–
–
–
–
–
47.406
47.406
Transferência
–
18.350
26.022
148
170
30
44.720
(44.720)
–
Baixas, líquidas de depreciação
–
(50)
(5.962)
(58)
(5)
–
(6.075)
–
(6.075)
Depreciação
–
(1.593)
(18.440)
(287)
(174)
(34)
(20.528)
–
(20.528)
Reversão da provisão para perda
–
11
3.546
–
–
–
3.557
–
3.557
Saldo contábil, líquido
222
52.857
140.093
2.159
586
252
196.001
53.712
249.713
Em 31 de dezembro de 2018 - Custo
222
68.719
270.342
4.428
1.420
653
345.952
53.712
399.496
Depreciação acumulada
–
(16.030)
(129.619)
(2.269)
(834)
(401) (149.153)
– (149.153)
Provisão para perda (i)
–
–
(630)
–
–
–
(630)
–
(630)
Saldo contábil, líquido
222
52.689
140.093
2.159
586
252
196.001
53.712
249.713
(i) A Companhia provisiona as perdas decorrentes da descontinuação de linhas de produção e baixas de ativos fixos em sua totalidade.
Transações com partes relacionadas
Saldos patrimoniais
2018
2017
Sorvete
Sorvete
Escola
Escola
Unilever
Unilever
Brasil Unilever Comércio
Brasil Unilever Comércio
Demais
Demais
de Alide AliBrasil
Brasil
Unilever IndusUnilever partes
Unilever IndusUnilever partes
trial Gelados mentos Unilever
trial Gelados mentos Unilever
Brasil
ASCC relacioBrasil
ASCC relacioLtda.
Ltda.
Ltda.
Ltda.
Ltda.
Ltda.
Ltda.
AG nadas
Ltda.
AG nadas
N.V.
N.V.
Nota
Total
Total
Ativo
Circulante
Contas a
receber (i) 10
88
– 384.319
–
271
– 384.678
46
– 181.162
–
227
–
11 181.446
Outros recebíveis (ii)
10
–
– 97.376
757
–
–
– 98.133
17
– 258.681
757
–
–
– 259.455
Ativo
circulante
88
– 481.695
757
271
–
– 482.811
63
– 439.843
757
227
–
11 440.901
Não
Circulante
Outros recebíveis (ii)
10 103.912
440
–
–
–
–
– 104.352 130.337
3.608 18.301
–
–
–
– 152.246
Ativo - Não
circulante
103.912
440
–
–
–
–
– 104.352 130.337
3.608 18.301
–
–
–
– 152.246
Passivo
Circulante
Contas a
pagar (i)
19
(943)
(716) (4.622)
–
(269)
(511)
– (7.060) (2.035) (1.069) (8.922)
–
(22)
(871)
(51) (12.970)
Dividendos
mínimos
obrigatórios
– (7.993)
–
–
–
–
– (7.993)
– (33.679)
–
–
–
–
– (33.679)
Royalties a
pagar (iii)
–
–
–
– (4.104)
–
– (4.104)
–
–
–
– (4.049)
–
– (4.049)
Outras contas
a pagar (ii) 19
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
(15)
–
(1)
–
(13)
(29)
(943) (8.709) (4.622)
– (4.373)
(511)
– (19.157) (2.035) (34.748) (8.937)
– (4.072)
(871)
(64) (50.727)
Companhias
Euphoria Ice Cream Comércio de Alimentos Ltda.
Sorvete Escola Comércio de Alimentos Ltda.
Total dos investimentos
17
Movimentação de depósitos judiciais
Reconciliação da taxa efetiva
Percentual
100,00%
52,98%
Ativo
1.151
314
1.465
Passivo
9.085
863
9.948