DOEPE 30/04/2021 - Pág. 32 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
32 - Ano XCVIII • NÀ 82
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
2019 Aos Acionistas e Administradores da Terminais Fluviais do Brasil S.A.
2020
Operações portuárias
93.697
84.045 Recife - PE. Opinião: Examinamos as demonstrações contábeis
Locação de bens imóveis
40
51 da Terminais Fluviais do Brasil S.A. (‘Companhia’), que com93.737
84.096 preendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2020, e
COFINS
(6.783)
(5.834) as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abranPIS
(1.473)
(1.266) gente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa
ISS
(4.685)
(4.202) para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes
(12.941) (11.302) notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas conReceita operacional líquida
80.796
72.794 tábeis. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos
relevantes, a posição patrimonial e financeira da Terminais Flu10. Partes relacionadas
viais do Brasil S.A. em 31 de dezembro de 2020, o desempenho
(a) Composição de saldos
de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo
nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Bra2019
2020
sil. Base para opinião: Nossa auditoria foi conduzida de acordo
Ativo circulante
com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas
Adiantamentos a fornecedores
responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão desGDE Particip. e Administ. de Bens Ltda.
113
critas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades do auditor
Ativo não circulante
pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos indepenContas a receber de clientes
dentes em relação à Companhia, de acordo com os princípios étiPetro Energia Industria e Comércio Ltda.
3.698
cos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do
Mútuo com partes relacionadas
Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho FeGDE Particip. e Administ,de Bens Ltda.
3
deral de Contabilidade (CFC), e cumprimos com as demais resDistrib. Equador de Prod. de Petroleo S.A.
7.213
ponsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos
Administ. de Bens de Infraestrutura S.A.
47.808
47.765
que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para
47.914
54.978
fundamentar nossa opinião. Ênfase. Transações com partes relacionadas: Conforme demonstrado na Nota Explicativa nº 21 às
Passivo circulante
demonstrações contábeis, a Companhia mantém transações reDividendos a pagar
levantes com partes relacionadas em condições estabelecidas
Dislub Combustíveis S.A.
- (12.144)
entre elas. Os resultados dessas transações poderiam ser difeDemais contas a pagar
rentes, caso tivessem sido efetuadas com partes não relacionaGDE Participação e Administ. de Bens Ltda.
(77)
das. Nossa opinião não contém modificação relacionada a
este assunto. Não conformidade ou suspeita de não conforDemonstrações de resultados
midade com leis e regulamentos: Conforme mencionado na
Receita bruta
Nota Explicativa nº 1.2 às demonstrações contábeis, a AdminisPetro Energia Industria e Comércio Ltda.
49
135
tração, apoiada por especialistas, adotou medidas visando investigar os fatos relacionados à operação conhecida como "Lava
Despesas gerais e administrativas
Jato", que, dentre outros assuntos, teve como objetivo investigar
Rateios de Gastos Corporativos – CSC
GDE Participação e Administ. de Bens Ltda.
(811)
(5.295) o envolvimento de um dos acionistas da Companhia em atos ilegais, violação de leis e regulamentos em transações com um dos
principais clientes da Companhia. Até a data da autorização desResultado financeiro líquido
sas demonstrações contábeis, o resultado preliminar do processo
Receitas financeiras
Administ. de Bens de Infraestrutura S.A.
(1.299)
- de investigação interna, que está em fase de conclusão, não idenDistrib. Equador de Prod. de Petróleo S.A
(129)
- tificou riscos potenciais relevantes que possam impactar a contiPetro Energia Industria e Comércio Ltda.
(391)
- nuidade operacional da Companhia, bem como, assuntos que que
(1.819)
- possam impactar de forma relevante as demonstrações contábeis
do exercício findo em 31 de dezembro de 2020. Nossa opinião
(a) Remuneração do pessoal-chave da Administração: Os paga- não contém ressalva relacionada a esse assunto. BDO RCS Aumentos ocorridos aos atuais diretores da Companhia, refere-se aos ditores Independentes, uma empresa brasileira da sociedade simdividendos de anos anteriores, pois, eram os antigos acionistas.
ples, é membro da BDO Internacional Limited, uma companhia
...continua - TERMINAIS FLUVIAIS DO BRASIL S.A.
9. Receita operacional líquida
Recife, 30 de abril de 2021
limitada por garantia do Reino Unido, e faz parte da rede internacional BDO de firmas-membro independentes. BDO é nome comercial para a rede BDO e cada uma das firmas da BDO.
Principais assuntos de auditoria: Principais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram
os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente.
Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das
demonstrações contábeis como um todo e na formação de nossa
opinião sobre essas demonstrações contábeis e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos. Reconhecimento de receita – não relacionadas à fraude: A
Companhia exerce o julgamento no reconhecimento de receita,
principalmente em relação à se o Grupo está atuando como principal ou agente nas operações de compra e venda de combustível. Existe um risco dessa receita ser superestimada nas
demonstrações contábeis da Companhia. Resposta da auditoria ao assunto Documentamos e testamos os principais controles gerais relacionados: ao reconhecimento de receita.
Em seguida, aplicamos técnicas de auditoria baseadas em análises para obter segurança sobre a reconciliação entre a receita,
contas de clientes e recebimentos de clientes. Desafiamos os julgamentos da Administração sobre se, em seus contratos de compra e venda de combustíveis, a Companhia estava agindo como
principal ou agente, revisando as condições contratuais no contexto do CPC 47. Utilizamos procedimentos analíticos para comparar a receita com as nossas expectativas, definidas com base
em nossa compreensão dos negócios da Companhia e do mercado em que ela está inserida. Isso nos permitiu identificar padrões comerciais incomuns e executar procedimentos
substantivos adicionais de auditoria e amostra de transações.
Responsabilidades da Administração pelas demonstrações
contábeis: A Administração é responsável pela elaboração e
adequada apresentação das demonstrações contábeis de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos
controles internos que ela determinou como necessários para
permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou
erro. Na elaboração das demonstrações contábeis, a Administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os
assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o
uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações
contábeis, a não ser que a Administração pretenda liquidar a
Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma
alternativa realista para evitar o encerramento das operações.
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis: Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em
conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto
nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria
realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais
de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude
ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente
ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva
razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com
base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte da
auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e
mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além
disso: • Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se
causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para
fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os
controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais; • Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos
procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas,
não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia
dos controles internos da Companhia; • Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela
Administração; • Concluímos sobre a adequação do uso, pela
Administração, da base contábil de continuidade operacional e,
com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam
levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Se concluirmos que existe
incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa
opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou
condições futuras podem levar a Companhia a não mais se
manter em continuidade operacional; • Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações
contábeis representam as correspondentes transações e os
eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada. Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance
planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas
nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. Recife, 31 de março de 2021. BDO RCS Auditores Independentes SS - CRC PE 001269/F-8; Jairo da Rocha Soares Contador CRC 1 SP 120458/O-6 – S - PE.
EMPREL - EMPRE MUNICIPAL DE INFORMÁTICA
CNPJ: 11.006.269/0001-00
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E
2019
Em R$
Em R$
2020
2019
ATIVO
36.028.355
36.410.162
CIRCULANTE
17.270.140
12.246.308
Disponibilidades
9.255.482
6.596.520
Clientes
3.041.078
3.041.078
Adiantamentos a funcionários
189.075
177.575
Estoques
20.299
93.328
Tributos a compensar
3.959.866
1.549.133
Outros créditos
Outros créditos
794.518
778.852
Despesas antecipadas
9.822
9.822
NÃO CIRCULANTE
18.758.215
24.163.854
Realizável a longo prazo
10.919.169
15.059.169
Tributos a recuperar ou compensar
2.424.257
6.564.257
Depósitos judiciais
6.173.495
6.173.495
Empréstimos compulsórios
16.289
16.289
Outros Créditos de Longo Prazo
2.305.128
2.305.128
Investimentos
8.116
8.116
Imobilizado
7.298.141
8.307.076
Intangíveis
532.789
789.493
PASSIVO
36.028.355
36.410.162
CIRCULANTE
13.075.173
12.572.516
Salários e Encargos a pagar
634.759
371.741
Fornecedores a pagar
1.552.089
1.741.307
Obrigações sociais e tributárias
222
100
Consignações e cauções
3.219.226
2.790.491
Outras obrigações
7.668.877
7.668.877
NÃO CIRCULANTE
8.002.450
9.615.997
Obrigações sociais e tributárias
8.002.450
9.615.997
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
14.950.732
14.221.650
Capital social
6.900.000
6.900.000
Reservas de capital
5.271.493
5.271.493
Lucros/Prejuízos acumulados
2.779.239
2.050.156
Outras despesas administrativas
(20.935.813) (21.915.347)
OUTRAS REC. OPERACIONAIS
1.116.202
1.548.666
LUCRO OU PREJ. OPERACIONAL
678.629
4.174.160
RESULTADO NÃO OPERACIONAL
50.453 (1.432.092)
Perdas Involuntárias
(234.567) (1.558.588)
Ganhos com ativos
285.021
126.496
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
729.082
2.742.068
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019
Em R$
Em R$
2020
2019
ATIVIDADES OPERACIONAIS
Lucro/Prejuízo Líquido do Exercício
729.082
2.742.068
Despesas de Deprec. e Amortização
1.326.611
906.751
Ajustes de Exercícios Anteriores
- (6.229.831)
Ajustes de Depreciação Acumulada
Aumento/Redução de Clientes
Aum./Redução de Adiant. a Funcion.
(11.500)
(1.269)
Aumento/Redução de Estoques
73.029
534.066
Aum./Redução de Trib. a Compensar (2.410.732)
1.570.126
Aumento/Redução de Out. Creditos
(15.666)
(5.907)
Aum./Redução de Desp. Antecipadas
Aumento/Red. do Realiz. a L. Prazo
4.140.000
Aumento/Redução de Salár. a Pagar
263.017
2.897
Aumento/Redução de Fornecedores
(189.218)
907.378
Aum./Red. de Obrig. Sociais e Tribut.
122
(148)
Aumento/Redução de Consignações
428.735
162.090
Aumento/Redução de Out. Obrigações
(723.344)
Aum./Redução do Exigível a L. Prazo (1.613.547)
4.706.155
CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES
OPERACIONAIS
2.719.934
4.571.033
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Aquisições de Permanente
(60.972) (4.658.261)
CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES
DE INVESTIMENTO
(60.972) (4.658.261)
VARIAÇÃO LÍQUIDA DAS
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
DISPONIBILIDADES
2.658.962
(87.228)
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019
SALDO DAS DISPONIBILIDADES
Em R$
Em R$ DO ANO ANTERIOR
6.596.520
6.683.748
2020
2019 SALDO DAS DISPONIBILIDADES
RECEITA OPER. BRUTA
61.973.393
54.775.122
DO EXERCÍCIO
9.255.482
6.596.520
Receitas da prestação de serviços
8.254.123
8.457.146
Subvenções econômicas
53.719.271
57.369.932 DEMONSTRAÇÃO DE LUCROS E PREJUÍZOS ACUMULADOS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019
DESPESAS OPERACIONAIS
(62.410.965) (63.201.585)
2020
2019
Pessoal e encargos pessoais
(39.818.825) (38.815.642)
2.050.156
(691.912)
Tributárias e contributivas
(56.226)
(1.043.244) SALDO INICIAL
Materiais de consumo
(101.425)
(134.707) AJUSTE DO EXERCÍCIO ANTERIOR
729.082
2.742.068
Depreciações e amortizações
(1.326.611)
(906.751) LUCRO DO EXERCÍCIO
2.779.239
2.050.156
Financeiras
(172.064)
(385.894) SALDO FINAL
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019
CAPITAL
RESERVAS
RESERVAS DE LUCROS/PREJUÍZOS
SOCIAL
DE CAPITAL
REAVALIAÇÃO
ACUMULADOS
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018
6.900.000
5.271.493
(691.912)
AJUSTE DO EXERCÍCIO ANTERIOR
LUCRO DO EXERCÍCIO
2.742.068
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019
6.900.000
5.271.493
2.050.156
AJUSTE DO EXERCÍCIO ANTERIOR
LUCRO DO EXERCÍCIO
729.082
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020
6.900.000
5.271.493
2.779.239
TOTAL
11.479.581
2.742.068
14.221.650
729.082
14.950.732