DOEPE 30/04/2021 - Pág. 33 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 30 de abril de 2021
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCVIII • NÀ 82 - 33
ESTALEIRO ATLÂNTICO SUL S.A. E CONTROLADAS
CNPJ/MF nº 07.699.082/0001-53
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Prezados Senhores: A Administração do Estaleiro Atlântico Sul S.A., em conformidade com as disposições legais e estatutárias, submete à apreciação de Vossas Senhorias o Relatório Anual das Demonstrações Financeiras, referente ao exercício social encerrado em 31 de
dezembro de 2020, incluindo o Relatório dos Auditores Independentes.
BALANÇOS PATRIMONIAIS LEVANTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019 (Em milhares de Reais - R$)
Nota
explicativa
Controladora
31/12/2020 31/12/2019
Ativos
Ativos circulantes
Caixa e equivalentes de caixa
3
70.435
Contas a receber
4
24.278
Estoques
5
14.593
Impostos a recuperar
6
9.026
Despesas antecipadas
133
Adiantamento a fornecedores
8
1.458
72
Outros créditos
Total dos ativos circulantes
119.995
Ativos não circulantes
Aplicações financeiras restritas
7
5.020
Impostos a recuperar
6
103.999
Outros créditos
9
64.437
Investimentos em empresas controladas
11
824.242
Imobilizado líquido
12
1.802.435
Intangível líquido
13
Ativos mantidos para venda
3.316
2.802
Total dos ativos não circulantes
2.806.251
Total dos ativos
2.926.246
31/12/2020
Consolidado
31/12/2019
Passivos e patrimônio líquido
Passivos circulantes
Fornecedores
84.408
126.795
141.645 Empréstimos e financiamentos
9.985
20.502
16.527 Obrigações trabalhistas e encargos a pagar
13.586
14.593
13.586 Impostos a recolher
Adiantamentos de clientes
8.731
10.168
9.728
Contas a pagar
325
133
325 Outras contas a pagar
24.111
1.458
24.111 Total dos passivos circulantes
55
73
55 Passivos não circulantes
Fornecedores
141.201
173.722
205.977
Empréstimos e financiamentos
Adiantamentos de clientes
20.554
5.020
20.554 Provisão para riscos fiscais, trabalhistas, cíveis e ambientais
121.683
103.999
121.683 Contas a pagar
70.742
16.289
22.265 Débitos com partes relacionadas
Total dos passivos não circulantes
3.317
3.316
3.317 Patrimônio líquido
867.813
–
– Capital social
1.855.378
1.802.435
1.855.378 Adiantamentos para Futuro Aumento de Capital
5.977
2.802
5.977 Prejuízos acumulados
Ajuste acumulado de conversão
2.945.464
1.933.861
2.029.174
Total do patrimônio líquido
3.086.665
2.107.583
2.235.151 Total dos passivos e patrimônio líquido
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019 (Em milhares de Reais - R$)
Nota
explicativa
4 e 21
4 e 22
Receita da construção e reparo naval
Custo da construção naval
Lucro bruto
Receitas (despesas) operacionais
Despesas gerais e administrativas
Equivalência patrimonial
Depreciação e amortização
Provisão para valor recuperável de ativos (impairment)
Outras receitas operacionais - líquidas
22
22
31/12/2020
19.381
(15.463)
3.918
Consolidado
31/12/2019
188.719
(158.233)
30.486
(199.451)
13.550
(14.899)
(184.000)
16.731
(368.069)
(127.474)
–
(46.671)
–
(1.104)
(175.249)
(202.096)
–
(14.899)
(184.000)
35.790
(365.205)
(196.177)
(337.583)
(171.331)
(334.719)
4.488
11.461
(124.485)
(121.253)
(1.091)
14.834
(121.088)
(94.958)
(317.265)
(432.541)
20 (c)
(0,005)
(0,007)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
4.488
(124.485)
(25.937)
(145.934)
(317.265)
(0,005)
11.467
(124.110)
14.821
(97.822)
(432.541)
(0,007)
Prejuízo operacional antes do resultado financeiro
e impostos sobre o lucro
Resultado financeiro
Receitas financeiras
Despesas financeiras
Variação cambial líquida
Prejuízo do exercício
Prejuízo por ação
Controladora
31/12/2020 31/12/2019
19.381
188.719
(15.463)
(158.233)
3.918
30.486
23
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS ABRANGENTES
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019 (Em milhares de Reais - R$)
Controladora
31/12/2020 31/12/2019
(317.265)
(432.541)
Prejuízo do exercício
Outros resultados abrangentes
Total do resultado abrangente do exercício
(317.265)
(432.541)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
Consolidado
31/12/2020 31/12/2019
(317.265)
(432.541)
(317.265)
(432.541)
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E DE 2019 (Em milhares de Reais - R$)
Capital
Outros
Nota
Prejuízos resultados
social
explicativa subscrito acumulados abrangentes
Saldos em 31 de dezembro de 2018
Aumento de capital social
Prejuízo do exercício
Adiantamento para futuro aumento de capital
Saldos em 31 de dezembro de 2019
Aumento de capital social
Prejuízo do exercício
Patri- Adiantamento para
mônio
líquido
Futuro Aumento
de Capital (AFAC)
Total
2.107.837
50.626
(1.096.015)
–
107.538 1.119.360
–
50.626
50.626 1.169.986
(50.626)
–
–
(432.541)
– (432.541)
– (432.541)
–
2.158.463
20
1.436
–
(1.528.556)
–
–
107.538
–
–
737.445
1.436
–
(317.265)
– (317.265)
2.159.899 (1.845.821)
107.538 421.616
Saldos em 31 de dezembro de 2020
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
15
16
17
Controladora
31/12/2020 31/12/2019
31/12/2020
Consolidado
31/12/2019
30.377
131.653
10.632
6.750
6.279
39.969
464
226.124
16.602
153.538
13.565
545
1.626
38.242
619
224.737
116.484
131.653
10.632
6.752
14.876
39.969
464
320.830
72.391
153.538
13.565
545
7.692
38.242
619
286.592
15
16
4 e 14
18
19
14
33.687
900.143
993.738
90.378
132.702
127.858
2.278.506
36.343
900.143
993.738
60.191
96.390
36.242
2.123.047
114.056
900.143
–
90.378
132.702
127.858
1.365.137
116.712
900.143
–
60.191
96.390
36.242
1.209.678
20
2.159.899
–
(1.845.821)
107.538
421.616
2.926.246
2.158.463
1.436
(1.528.556)
107.538
738.881
3.086.665
2.159.899
–
(1.845.821)
107.538
421.616
2.107.583
2.158.463
1.436
(1.528.556)
107.538
738.881
2.235.151
4
19
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DEZEMBRO DE 2020 E 2019 (Em milhares de Reais - R$)
(108.750)
(43.570)
(46.671)
–
(1.104)
(200.095)
12
Nota
explicativa
1.436
1.436
(1.436)
1.436
738.881
–
– (317.265)
– 421.616
Nota
explicativa
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Prejuízo dos exercícios
Ajustes para reconciliar o prejuízo do exercício ao caixa gerado
pelas (aplicado nas) atividades operacionais:
Ganho/perda com variação cambial, líquida
Juros ativos e passivos, líquidos
Efeito da variação cambial sobre o caixa e equivalentes de caixa
Resultado de equivalência patrimonial
Provisão para riscos fiscais, trabalhistas, cíveis e ambientais
Depreciação
Amortização
Provisão (reversão) - perda ao valor recuperável de ativos
Constituição (reversão) de provisão para perda com estoques
Redução (aumento) nas contas do ativo
Contas a receber
Adiantamento a fornecedores
Estoques
Impostos a recuperar
Despesas antecipadas
Outros créditos
Aumento (redução) nas contas do passivo
Fornecedores
Obrigações trabalhistas e encargos a pagar
Impostos a recolher
Adiantamentos de clientes
Obrigações com partes relacionadas
Outras contas a pagar
16
16
11
18
12
13
12
5
4
8
5
6
9
15
18
4
14
Controladora
31/12/2020 31/12/2019
31/12/2020
Consolidado
31/12/2019
(317.265)
(432.541)
(317.265)
(432.541)
–
123.076
–
43.570
30.187
52.943
3.175
–
(1.402)
(65.716)
(1.620)
118.834
–
(13.550)
15.245
53.396
6.506
184.000
2.909
(66.821)
–
123.076
–
–
30.187
52.943
3.175
–
(1.402)
(109.286)
(1.620)
118.834
–
–
15.245
53.396
6.506
184.000
2.909
(53.271)
(14.293)
22.653
395
17.389
192
6.289
388.421
18.861
88.161
11.444
3.687
(58.386)
(3.975)
22.653
395
17.244
192
5.959
381.879
18.861
88.161
10.447
3.687
(9.909)
11.119
(2.933)
6.205
4.653
91.616
(155)
143.130
77.414
(31.931)
(64.442)
(909)
(5.996)
35.401
(1.216)
383.095
316.274
41.437
(2.933)
6.207
7.184
91.616
(156)
185.823
76.537
(32.194)
(64.442)
(909)
(4.589)
35.401
(1.216)
425.177
371.906
15.534
–
–
–
15.534
30.829
(7.678)
2.715
(97)
25.769
–
(39.991)
31.958
(98.888)
(106.921)
(14.850)
141.645
126.795
(14.850)
1.436
(108.026)
9.913
(366.149)
(462.826)
(65.151)
206.796
141.645
(65.151)
Caixa líquido gerado pelas (aplicado nas) atividades operacionais
Fluxo de caixa das atividades de investimentos
Resgate (aplicação em) de investimento temporário, líquido
7
15.534
30.829
Aquisição de ativo imobilizado
12
–
(7.678)
Baixa de ativo imobilizado, líquida
12
–
2.715
Aquisição de ativo intangível
12
–
(97)
Caixa líquido gerado pelas (aplicado nas) atividades de investimentos
15.534
25.769
Fluxo de caixa das atividades de financiamento
Aumento de capital
20
–
1.436
Juros pagos sobre empréstimos e financiamentos
16
(39.991)
(108.026)
Captações de financiamentos e empréstimos
16
31.958
9.913
Amortização de financiamentos e empréstimos
16
(98.888)
(366.149)
Caixa líquido aplicado nas atividades de financiamento
(106.921)
(462.826)
Aumento (redução) líquido do saldo de caixa e equivalentes de caixa
(13.973)
(120.783)
Caixa e equivalentes de caixa no início dos exercícios
3
84.408
205.191
Caixa e equivalentes de caixa no fim dos exercícios
3
70.435
84.408
Aumento (redução) líquido do saldo de caixa e equivalentes de caixa
(13.973)
(120.783)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019 (valores em milhares de Reais - R$ exceto quando de outra forma indicado)
1. Informações gerais
O Estaleiro Atlântico Sul S.A. e Controladas (“Companhia” ou “EAS”) foi criado em 21 de novembro de 2005. Marco na revitalização da
indústria naval brasileira, atua nas áreas de engenharia, construção, montagem e serviços de assistência pós-vendas incluindo entre
outros o fornecimento de peças sobressalentes, serviços de manutenção e reparos de navios, cascos e outros produtos da área naval.
(*) Possui capacidade tecnológica para produzir amplo portfólio de navios até 500 mil Toneladas de Porte Bruto (TPB). (*) Do ponto de
vista tecnológico a Companhia é o único estaleiro do país a figurar no time de plantas navais de 4ª geração a exemplo dos mais modernos estaleiros asiáticos considerados a vanguarda do setor. (*) A Companhia tem equipamentos que estão entre os mais modernos do
segmento a exemplo de dois pórticos do tipo Goliath. Cada um destes pórticos possui 100 metros de altura (o equivalente a um prédio
de 33 andares), um vão (distância) entre as “pernas” de 164 metros e capacidade de içamento de 1.500 toneladas. Esses pórticos podem
operar sincronizados e juntos conseguem movimentar cargas de até 2.800 toneladas. (*) A Companhia está localizada no Complexo Industrial Portuário Governador Eraldo Gueiros - SUAPE, no Município de Ipojuca, Estado de Pernambuco, o que lhe proporciona condições logísticas privilegiadas em relação ao chamado “Triângulo de Ouro” da indústria de petróleo e gás e a coloca no centro das principais rotas de navegação de cabotagem no Nordeste. (*) Dispondo de uma área de 1.600.000m2 e infraestrutura completa, com acesso
direto ao mar tanto pelo lado sul como pelo lado leste o EAS se tornou o maior estaleiro do Hemisfério Sul e ampliou seu potencial para
além da indústria naval desenvolvendo vocação também para implantação de projetos de infraestrutura. (*) Ao se instalar no Nordeste o
Estaleiro colaborou ativa e efetivamente para o desenvolvimento econômico e social da região, gerou milhares de empregos em municípios com baixos índices de empregabilidade tais como: Ipojuca, Santo Agostinho, Jaboatão dos Guararapes e atraiu uma poderosa cadeia de negócios formada por fornecedores nacionais e internacionais de bens e serviços que integram o setor. (*) O EAS é o estaleiro
que produziu o maior número de navios de grande porte no país tendo concluído em junho de 2019 com sucesso uma carteira de encomendas que incluem 15 navios tanqueiros e duas plataformas. (*) Nos últimos 6 anos trabalhou com foco em melhorias e alcançou níveis
recordes de produtividade o que repercutiu na entrega antecipada de embarcações com qualidade reconhecida pelo cliente e alçou o
Estaleiro a níveis de eficiência comparáveis aos padrões internacionais. (*) Ao longo de sua história e mesmo nos momentos de adversidade a Companhia sempre manteve o seu compromisso com seus clientes, acionistas, credores e colaboradores atuando de forma
incansável na busca por níveis crescentes de produtividade através de uma adequada gestão de custo e com preocupação especial com
a qualidade de seus produtos e segurança de seus empregados. (*) Fiel aos seus valores sempre manteve um ambiente de trabalho que
valorizasse o desenvolvimento de seus colaboradores assegurando oportunidades de crescimento profissional, melhoria da qualidade de
vida e promoção de saúde. (*) Não obstante seu histórico de superação a partir de 2015 em decorrência da crise na indústria de petróleo
agravada por mudanças drásticas no ambiente regulatório com alteração das premissas e parâmetros que incentivavam a produção
nacional de embarcações, o EAS sofreu o cancelamento de contratos e por consequência a redução de suas receitas com efeitos adversos em sua estrutura de capital. (*) Em janeiro de 2020 com o objetivo de solucionar problemas de liquidez e assegurar uma reestruturação coordenada que lhe permita desenvolver de forma sustentável os seus negócios, endereçar da melhor forma os interesses de seus
stakeholders e exercitar com plenitude sua função social, o EAS iniciou processo de recuperação judicial adiante detalhado no item “f”
da nota explicativa destinada à “Continuidade Operacional”. (*) No contexto do processo de reestruturação, além de buscar o reperfilamento de sua dívida, a Companhia trabalha na adequação dos seus negócios à nova realidade econômica e de mercado com a diversificação de suas atividades para além da construção naval. Neste sentido a Administração do EAS vêm trabalhando fortemente no desenvolvimento de oportunidades que maximizem as perspectivas de longo prazo da Companhia. (*) Em outubro de 2020 a Companhia
executou seu primeiro projeto de reparo naval evidenciando seu esforço em se adequar às exigências do mercado. No final de 2020 o
EAS já estava com o terceiro projeto de reparo em curso e outros projetos no pipeline para o exercício seguinte confirmando o bom
prognóstico da Administração. (*) Informações e dados não sujeitas aos exames do auditor independente. 1.1. Estrutura societária:
Trata-se de uma sociedade anônima de capital fechado cujos sócios são grupos com tradição na indústria brasileira: Grupo Camargo
Corrêa e Grupo Queiroz Galvão. (*) O Grupo Camargo Correa é um grande conglomerado empresarial privado brasileiro. Fundado em
1939 com presença internacional e com atuação destacada nos setores de cimento, de transporte e mobilidade urbana, engenharia e
construção, incorporação imobiliária e indústria naval. (*) O Grupo Queiroz Galvão foi fundado em 1953 tem foco nos segmentos de
construção, óleo e gás, participações e concessões, siderurgia, alimentos, desenvolvimento imobiliário e engenharia ambiental. Está
presente em todos os estados brasileiros e em outros países da América do Sul, América Central e da África, além de Estados Unidos,
Canadá e Europa. (*) (*) Informações e dados não sujeitas aos exames do auditor independente. a) Eventos operacionais relevantes:
A melhoria no EAS: O processo de melhoria contínua da companhia está baseado em quatro principais pilares: Gestão: utilização de
sistema de gestão que permite o acompanhamento das metas estabelecidas e foco em resultados; Processos: implementação de modernos processos de produção otimizados para produção seriada em todas as fases de construção das embarcações; Tecnologia: implementação das principais tecnologias do mundo, além da criação do “EAS way”; Infraestrutura: manutenção do parque fabril instalado,
além de novos investimentos como a construção da maior cabine de pintura do país. (*) Os resultados apresentados ao longo do tempo
repercutiram no aumento da eficiência geral da organização, a melhoria expressiva nos níveis de produtividade HH/CGT (“Compensated
Gross Tonnage”) representado pela redução de horas aplicadas e dos ciclos produtivos evoluindo para níveis internacionais de produtividade e a redução de custos. (*) Outros pilares importantes da melhoria contínua são os Kaizen, os projetos 6 Sigma e o Programa
Ideias a Bordo (PIB). (*) Em outubro de 2020 a Companhia deu início à atividade de reparo naval adequando-se às circunstâncias econômicas demandadas pelo mercado. Para tanto, foi realizado um profundo processo de preparação com adequação dos processos e