DOEPE 22/06/2021 - Pág. 15 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 22 de junho de 2021
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCVIII • NÀ 118 - 15
Companhia Petroquímica de Pernambuco
CNPJ - 07.986.997/0001-40
3. GERENCIAMENTO DE RISCO FINANCEIRO
O gerenciamento de risco é fundamental para a otimização da utilização do capital da Companhia, que está exposta aos seguintes
riscos advindos da contratação de instrumentos ¿nanceiros:
x Risco de liquidez.
x Risco de mercado.
x Risco de crédito.
x Risco de gerenciamento de capital.
Esta nota explicativa apresenta informações sobre a exposição da Companhia a cada um dos riscos supramencionados, seus objetivos,
suas políticas e seus processos para a mensuração e gerenciamento de risco e, ainda, o gerenciamento de capital da Companhia.
Divulgações quantitativas adicionais são incluídas ao longo destas demonstrações ¿nanceiras.
a) Risco de liquidez
A abordagem da Companhia na Administração de sua liquidez é a de garantir o cumprimento de suas obrigações vincendas, sob
condições normais, sem causar perdas ou com risco de prejudicar a reputação da Companhia. Para minimizar tais riscos, a Companhia
monitora rigorosamente o cumprimento das obrigações contratuais.
b) Risco de mercado
Risco de taxa de juros
Esse risco é oriundo da possibilidade de a Companhia vir a sofrer perdas (ou auferir ganhos) decorrentes de Àutuações nas
taxas de juros incidentes sobre ativos e passivos captados (aplicados) no mercado. A Companhia, preferencialmente, não utiliza
instrumentos ¿nanceiros derivativos para gerenciar a exposição às Àutuações das taxas de juros.
Risco de taxas de câmbio
Esse risco está atrelado à Àutuação das taxas de câmbio, afetando a despesa ¿nanceira (ou receita) e o saldo passivo (ou ativo) de
contratos que tenham como indexador uma moeda estrangeira. Os instrumentos expostos à variação cambial são representados
por clientes, fornecedores e equivalente de caixa. A compra de matéria-prima e a venda do produto são indexadas ao dólar
norte-americano, gerando um ajuste natural à exposição cambial nas suas operações (impacto não signi¿cativo), de forma que a
Companhia julga não ser necessário nenhum tipo de proteção.
c) Risco de crédito
Advém da possibilidade de perdas resultantes do não recebimento das vendas realizadas aos clientes, em função da incapacidade
¿nanceira destes, e, ainda, do risco atrelado aos montantes aplicados, depositados ou garantidos por instituições ¿nanceiras. A
forma como a Companhia monitora e mitiga esse risco está apresentada na nota explicativa nº 22.
d) Risco de gerenciamento de capital
A política da Companhia é manter uma sólida base de capital, de forma a assegurar a continuidade do empreendimento e, se
necessário, complementar sua participação através da integralização de capital.
4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
31/12/2020
Caixa
Bancos conta movimento
6. ESTOQUES
31/12/2020
Produtos acabados
13
13
19.096
29.556
5.986
102.645
89.277
Produtos químicos e embalagens
35.284
39.967
Almoxarifado
42.371
18.418
9.282
7.269
Matérias-primas
Adiantamento a fornecedores
Outros
982
1.263
Total
220.120
162.180
Circulante
217.868
159.928
Não circulante
Total
2.252
2.252
220.120
162.180
Parte dos estoques de produto acabado, matérias-primas e produtos químicos está em poder de terceiros (armazenagem externa).
Com exceção do estoque de produtos acabados, a decisão de estocagem externa de matéria-prima (paraxileno) e de produto químico
(ácido acético) faz parte da concepção do projeto, tendo em vista o espaço físico da planta, logística de abastecimento e custo.
7. IMPOSTOS A RECUPERAR
31/12/2020
Imposto de renda sobre aplicações ¿nanceiras
Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços - ICMS
31/12/2019
3.533
3.685
138.285
156.192
16.036
26.740
Programa de Integração Social - PIS e Contribuição para o Financiamento da
Seguridade Social – COFIN
31/12/2019
4.782
31/12/2019
Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI
2.627
2.075
Outros
1.116
1.136
161.597
189.828
Total
Aplicações ¿nanceiras
336.388
105.394
Circulante
8.338
15.733
Total
341.183
124.503
Não circulante
153.259
174.095
Total
161.597
189.828
Os saldos registrados em caixa e equivalentes de caixa são de alta liquidez e prontamente conversíveis em um montante
conhecido de caixa estando sujeitos a um insigni¿cante risco de mudança de valor.
As aplicações ¿nanceiras correspondem a operações de curto prazo realizado com instituições que operam no mercado ¿nanceiro
nacional, tendo como características alta liquidez, baixo risco de crédito. Os rendimentos estão vinculados a um percentual do CDI
com taxa média anual de remuneração de 20% a 121%, a partir do prazo de permanência dos recursos na aplicação.
Para a operação no mercado ¿nanceiro externo, os rendimentos estão atrelados a Libor 3 meses, adicionado spred com variação
de acordo com os montantes aplicados, enquadrando-se entre 0,60% a 0,75% a.a.
A exposição da Companhia a riscos de taxas de juros é divulgada na nota explicativa nº 22.
5. CONTAS A RECEBER DE CLIENTES
31/12/2020
Clientes no país
A Companhia projetou o prazo de realização de seus créditos ¿scais com base em análises e projeções do plano de negócios e
recuperabilidade.
Em 2020, tendo em vista a lenta recuperabilidade do ICMS decorrente dos aspectos que envolvem a operação foi provisionado do
valor de R$55.100, com aspecto redutor ao saldo a recuperar (nota 19).
8. OUTROS CRÉDITOS
Indenização Petrobras (a)
31/12/2019
28.665
81.186
Partes relacionadas (nota explicativa nº 14)
294.232
292.024
Total
322.897
373.210
64.192
49.103
1.942
1.806
Outros
2.374
2.018
68.508
52.927
2.748
2.212
Não circulante
65.760
50.715
Total
68.508
52.927
Circulante
A vencer
322.385
373.210
Vencidos
Até 15 dias
Total
512
-
322.897
373.210
Não há constituição de perdas estimadas em créditos de liquidação duvidosa, tendo em vista a Companhia não possuir histórico
ou expectativa de inadimplência dos clientes.
31/12/2019
Adiantamento a fornecedores
Total
Contas a receber de clientes por idade de vencimento
31/12/2020
(a) Os valores registrados a título de Indenização Petrobras referem-se principalmente a processos ¿scais e trabalhistas e,
principalmente, cobrança de Imposto sobre o serviço de qualquer natureza - ISS.
Tendo em vista acordo de compra e venda da Companhia, que prevê que a antiga controladora é a responsável pelos processos até
a data da venda, a provisão foi constituída no passivo (ver nota explicativa nº 15) em contrapartida de ativo a receber da Petrobras.
Com base no extrato de cobrança emitido pela Prefeitura foi constituída provisão referente a obrigação tributária atualizada até
aquela data no montante de R$36.899 (R$35.241 até 31 de dezembro de 2019).
9. IMOBILIZADO
Imobilizado em uso
Edi¿cações
Benfeitorias
Terrenos
Saldo em 1º de janeiro de 2019
Imobilizado em Andamento
Máquinas, Equipamentos
e Instal. Indust.
Móveis e utensílios
Telecomunicações e
Informática
Perda estimada
na recuperação
Outros
Obras
Total
Equipamentos
Total geral
3.895
769.036
1.824.090
2.243
838
1.759
(1.838.112)
13.292
29.071
806.112
Adições
-
-
1.906
2
710
13
-
6.950
21.134
30.715
Transferências
-
652
20.905
27
294
55
2
(681)
(21.254)
-
Baixas
-
-
(3.951)
-
-
-
-
(1)
373
(3.579)
Depreciação
-
(22.249)
(113.563)
(408)
(357)
(390)
91.207
-
-
(45.760)
3.895
747.439
1.729.388
1.864
1.485
1.437
(1.746.903)
19.560
29.323
787.488
53.618
Saldo em 31 de dezembro de 2019
Adições
-
-
2.326
-
113
-
-
33.008
18.171
Transferências
-
164
29.969
-
37
-
-
(10.031)
(13.139)
-
Baixas
-
-
(5.131)
-
-
-
-
-
(6.850)
(11.981)
Depreciação
-
(22.265)
(123.483)
(400)
(432)
(381)
90.253
-
-
(56.709)
3.895
725.338
1.626.069
1.464
1.203
1.056
(1.656.650)
42.537
27.505
772.416
Saldo em 31 de dezembro de 2020