DOEPE 05/04/2022 - Pág. 23 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 5 de abril de 2022
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCIX Ć NÀ 66 - 23
… continuação
Votorantim Cimentos N/NE S.A.
As carteiras dos fundos de investimento são compostas por aplicações financeiras em operações compromissadas em títulos privados, (c) Resultado
operações compromissadas em títulos públicos e Letras Financeiras do Tesouro (LFTs). A rentabilidade média para os montantes alocados
Vendas
Compras
Receita financeira
em aplicações financeiras é equivalente a 100,06% a.a. do CDI.
2021
2020
2021
2020
2021
2020
11. Contas a receber de clientes – (a) Práticas contábeis: As contas a receber correspondem aos valores a receber de clientes pela Sociedades controladoras
venda de produtos e prestação de serviços no curso normal das atividades da Companhia. São inicialmente reconhecidas pelo valor Votorantim S.A. (v)
9.241
9.637
12.728
5.079
110.767
106.093
12.704
5.714
justo e, subsequentemente, mensuradas pelo custo amortizado com o uso do método da taxa de juros efetiva menos a perda estimada Votorantim Cimentos S.A. (i) (vi)
com créditos de liquidação duvidosa. A provisão para perda por créditos de liquidação duvidosa é reconhecida pelo valor considerado Sociedades controladas e coligadas
55.361
44.072
suficiente para cobrir as perdas prováveis na realização dos saldos de contas a receber. A Companhia aplicou a abordagem simplificada Supermix Concreto S.A. (ii)
31.390
19.986
59.896
36.661
do CPC 48/IFRS 9 “Instrumentos financeiros” para calcular as perdas de crédito estimadas. A partir do perfil de pagamento dos clientes, Votener – Votorantim Comercializadora de Energia Ltda. (iii)
11.777
9.393
298.822
111.837
a Companhia os classifica com base em seu risco. Para cada classe de risco, uma matriz de provisão foi desenvolvida considerando o Votorantim Cement Trading S.L. (iv)
48
19
48
19
(19)
histórico de contas não recebidas e outros dados prospectivos relevantes. A matriz desenvolvida possui diferentes taxas de perda para Outros
111.304
78.549
478.774
264.247
12.704
5.695
diferentes intervalos de tempo do contas a receber e é aplicada em todo o saldo de contas a receber, incluindo o saldo de contas a receber
não vencido. (b) Composição
As principais transações com partes relacionadas foram feitas nas seguintes condições: (i) No segundo semestre de 2020, a Companhia
Nota
2021
2020 celebrou contratos de mútuo com a controladora VCSA que totalizam o montante de R$ 748.766, com vencimento para 12 meses da data
Clientes nacionais
111.841
113.629 da contratação e com taxa de 111,00% do CDI, os quais foram liquidados ao longo do exercício de 2021. (ii) As operações de vendas com
Clientes estrangeiros
451
a Supermix Concreto S.A. referem-se a vendas de cimento e agregados, cujos preços são praticados de acordo com tabela de preços e
19.009
13.303 prazos estabelecidos entre as partes. (iii) Operações de compra de energia da Votener – Votorantim Comercializadora de Energia Ltda.,
Partes relacionadas
14 (b)
131.301
126.932
cujos preços são praticados de acordo com tabela de preços e prazos estabelecidos entre as partes. (iv) As operações de compra com
Perda estimada com créditos de liquidação duvidosa
(12.534)
(20.992)
a Votorantim Cement Trading S.L. referem-se a compra de combustível, principalmente coque, que estão sujeitas as variações de taxa
118.767
105.940
de câmbio e dos indicadores específicos de preço. (v) Atividades compartilhadas pelo Centro de Excelência da VSA, relacionados às
(c) Movimentação da perda estimada com crédito de liquidação duvidosa
atividades administrativas, recursos humanos, contabilidade, impostos, assistência técnica e tecnologia da informação. Essas atividades
2021
2020
Saldo no início do exercício
(20.992)
(9.628) beneficiam todas as empresas do Grupo Votorantim e são reembolsadas à VSA com base na proporção do custo das atividades efetivaAdições
(5.491)
(9.391) mente prestados à Companhia. (vi) As operações de compra com a VCSA referem-se a compra de cimento e agregados, cujos preços
Reversões
2.803
1.838 são praticados de acordo com tabela de preços e prazos estabelecidos entre as partes. (vii) Em dezembro de 2021, a Companhia realizou
Contas a receber de clientes baixados durante o exercício como incobráveis
11.146
12 a incorporação da parcela cindida da Calmit.
(3.823) 15. Depósitos judiciais – (a) Práticas contábeis: A Companhia é parte em processos em andamento de natureza tributária, cível,
Efeito de controlada incorporada – Nota A3.1
(12.534)
(20.992) trabalhista e ambiental, que estão sendo discutidos na esfera administrativa ou judicial, os quais, quando aplicável, são amparados por
Saldo no final do exercício
depósitos judiciais. Os depósitos judiciais são atualizados monetariamente e, quando possuem provisão correspondente, são apresen(d) Vencimento: Os saldos abaixo por vencimento não consideram a provisão de perda estimada com crédito de liquidação duvidosa.
2021
2020 tados de forma líquida em “Provisões” no passivo (Nota 23 (b)). Os depósitos judiciais que não possuem provisão correspondente são
A vencer
110.476
103.319 apresentados no ativo não circulante. (b) Composição
2021
2020
Vencidos até 3 meses
6.855
5.909
Depósitos
Depósitos
Depósitos
Depósitos
Vencidos entre 3 e 6 meses
6.274
2.016
Total de
Total de
judiciais
judiciais
judiciais
judiciais
7.696
15.688
Vencidos há mais de 6 meses
classificados no
classificados no depósitos
classificados no
classificados no depósitos
131.301
126.932
judiciais ativo sem provisão ativo com provisão
judiciais
ativo sem provisão ativo com provisão
12. Estoques – (a) Práticas contábeis: Os estoques são apresentados pelo menor valor entre o custo e o valor líquido realizável. O
86.837
9.317
96.154
73.636
10.711
84.347
custo é determinado pelo método do custo médio ponderado. O custo dos produtos acabados e dos produtos em elaboração compreende Tributárias
62
44
106
60
44
104
matérias-primas, mão de obra direta, outros custos diretos e indiretos de produção. O valor realizável líquido dos estoques é o preço de Cíveis
Trabalhistas
12.661
12.661
12.769
12.769
venda estimado no curso normal dos negócios, deduzidas as despesas para efetivação da venda. As importações em andamento são
27
27
Ambientais
demonstradas ao custo acumulado de cada importação. A Companhia realiza o inventário físico cíclico durante o ano das mercadorias
86.926
22.022
108.948
73.696
23.524
97.220
constantes em seu estoque, e os ajustes de inventário são registrados na rubrica “Custo dos produtos vendidos e serviços prestados”.
Uma provisão para perda de estoques obsoletos é reconhecida com base principalmente no histórico de baixa movimentação dos itens
(slow moving). As adições e reversões da provisão são reconhecidas na rubrica de “Custo dos produtos vendidos e dos serviços prestados”
no resultado do exercício. Perdas efetivas e a subsequente recuperação de itens baixados por perda efetiva são registrados na mesma
rubrica. (b) Composição
2021
22.328
154.164
23.652
86.074
81.514
83.724
31.474
(21.952)
460.978
Produtos acabados
Produtos semi acabados
Matérias-primas
Combustíveis
Materiais auxiliares e de consumo
Importações em andamento
Outros
Estimativa de perdas (i)
2020
19.639
108.009
23.313
37.701
64.925
33.572
32.843
(21.583)
298.419
(i) A estimativa de perdas em estoque refere-se substancialmente aos materiais obsoletos e de baixo giro.
(c) Movimentação da estimativa de perdas de estoques
Saldo no início do exercício
Adições
Reversões
Baixas
Saldo no final do exercício
2021
Produtos
Produtos Matérias-primas Materiais
Materiais de
acabados semi acabados e combustíveis auxiliares manutenção e outros
Total
(123)
(526)
(36)
(1.648)
(19.250) (21.583)
(1.564)
(68)
(86)
(1.281)
(5.962) (8.961)
1.383
54
6
703
3.109
5.255
47
3.290
3.337
(304)
(540)
(116)
(2.179)
(18.813) (21.952)
16. Investimentos – (a) Práticas contábeis
Os investimentos da Companhia em entidades contabilizadas pelo método da equivalência patrimonial compreendem suas participações
em controladas. A Companhia controla uma entidade quando está exposta a, ou tem direito sobre, os retornos variáveis advindos de
seu envolvimento com a entidade e tem a habilidade de afetar esses retornos exercendo seu poder sobre a entidade. Tais investimentos
são reconhecidos a partir da data que a Companhia obtiver controle inicialmente pelo custo, o qual inclui os gastos com a transação.
Na aquisição, as políticas contábeis das controladas são alteradas, quando necessário, para assegurar a consistência com as políticas
adotadas pela Companhia. Após o reconhecimento inicial, as demonstrações financeiras incluem a participação da Companhia no lucro
ou prejuízo líquido do exercício e outros resultados abrangentes da investida até a data em que o controle deixar de existir. Quando a
Companhia deixa de ter controle sobre controladas, qualquer participação retida na entidade é remensurada ao seu valor justo, sendo a
mudança do valor contábil reconhecida no resultado. Os valores reconhecidos previamente na rubrica “Ajustes de avaliação patrimonial”,
são reclassificados no resultado. (b) Composição
Resultado de
equivalência
patrimonial
Informações em 31 de dezembro de 2021
Saldo
Prejuízo
Percentual de
líquido
participação
Patrimônio
líquido do exercício votante e total (%)
2021
2020
2021
2020
Investimentos avaliados por equivalência
patrimonial
Controladas
Cimento Vencemos do Amazonas Ltda. (i)
100,00
5.709
Calmit Mineração e Participações Ltda.
(ii)
9.440
(3.742)
100,00
(3.742)
(1.198)
9.440 18.849
Fazenda São Miguel Ltda.
33.332
(236)
100,00
(236)
(97) 33.332 34.481
Pedreira Pedra Negra Ltda.
19.509
(9.326)
100,00
(9.326) (13.146) 19.509
9.335
Outros
1.731
1.423
(13.304)
(8.732) 64.012 64.088
2020
Produtos
Produtos Matérias-primas Materiais
Materiais de
acabados semi acabados e combustíveis auxiliares manutenção e outros Total (i) Em 31 de dezembro de 2021, a Companhia, na qualidade de acionista da controlada Calmit, aprovou a incorporação da parcela cindida
da sua subsidiária Calmit Mineração e Participação Ltda. (“Calmit”). (ii) Em 30 de novembro 2020, a Companhia incorporou sua controlada
Saldo no início do exercício
Adições
Cimento Vencemos do Amazonas Ltda., conforme Nota A3.1 das últimas demonstrações financeiras anuais. (c) Informações sobre as
Reversões
empresas investidas: Apresentamos a seguir, um resumo das informações financeiras das controladas nos exercícios findos em 31 de
Efeito de controlada incorporada – Nota
dezembro de 2021 e 2020.
A3.1
2021
Saldo no final do exercício
Percentual de
13. Tributos a recuperar – (a) Práticas contábeis: Os tributos a recuperar são apresentados líquidos das perdas estimadas de créditos
Ativo Ativo não
Passivo
Passivo Patrimônio
participação
tributários e a recuperabilidade dos saldos é revisada anualmente pela Companhia. (b) Composição
líquido
votante e total circulante circulante circulante não circulante
2021
2020 Investimentos avaliados por equivalência patrimonial
Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social – COFINS (i)
220.135
258.394 Controladas
Programa de Integração Social – PIS (i)
42.633
54.416 Calmit Mineração e Participação Ltda.
100,00
1.634
17.607
9.801
9.440
ICMS sobre ativo imobilizado (ii)
6.547
8.613 Fazenda São Miguel Ltda.
100,00
8.250
29.110
1.401
2.627
33.332
Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços – ICMS (iii)
30.099
36.887 Pedreira Pedra Negra Ltda.
100,00
5.528
20.344
764
5.599
19.509
Imposto sobre Produtos Industrializados – IPI
6.021
6.731
2020
4.567
4.013
Outros
Percentual de
310.002
369.054
participação
Ativo Ativo não
Passivo
Passivo Patrimônio
Circulante
249.150
100.682
votante e total circulante circulante circulante não circulante
líquido
60.852
268.372 Investimentos avaliados por equivalência patrimonial
Não circulante
310.002
369.054 Controladas
(i) Os saldos referem-se principalmente a créditos tributários relativos à exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS e COFINS. (ii) Os Calmit Mineração e Participação Ltda.
100,00
2.205
29.741
10
13.087
18.849
saldos referem-se a ICMS sobre aquisição de imobilizado (CIAP), que serão apropriados em curto e médio prazo, conforme a legislação Fazenda São Miguel Ltda.
100,00
11.745
29.355
1.181
2.853
37.066
vigente. (iii) Os saldos referem-se a créditos de ICMS diversos oriundos da operação e, historicamente os valores são compensados pela Pedreira Pedra Negra Ltda.
100,00
5.579
9.496
767
4.973
9.335
própria operação em curto e médio prazo.
2021
14. Partes relacionadas – (a) Práticas contábeis: As transações com partes relacionadas são realizadas pela Companhia em condições
Custo dos
estritamente comutativas, observando-se o preço e condições usuais de mercado e, portanto, não geram qualquer benefício indevido às
Resultado
Imposto
produtos
suas contrapartes ou prejuízos à Companhia. No curso normal das operações, a Companhia realiza contratos com partes relacionadas
Lucro
Receitas
de Receitas de renda e Prejuízo
vendidos e
(controladas, coligadas e acionistas), relacionados à compra e venda de produtos e serviços, empréstimos, arrendamento de bens, venda
Receita dos serviços
bruto (despesas) participação (despesas) contribuição
do
de matéria-prima e de serviços. (b) Saldos patrimoniais
líquida
social exercício
prestados (prejuízo) operacionais societárias financeiras
Contas a
Investimentos avaliados por equivaArrenda- Dividendos
Outros lência patrimonial
receber
mento
a pagar passivos Controladas
de clientes Outros ativos Fornecedores
2021 2020 2021
2020
2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Calmit Mineração e Participação
Sociedade controladora
Ltda.
(671)
17
(2.239)
(849) (3.742)
Votorantim S.A. (v)
3.319 3.319
149 1.013 1.067 1.727
Fazenda São Miguel Ltda.
7.834
(5.591)
2.243
(2.669)
192
(234)
Votorantim Cimentos S.A. (i) (vi)
2.071 5.202 10.800 753.077 18.798 40.845
34.282 83.356 6.600 6.600 Pedreira Pedra Negra Ltda.
579
(10.268)
363
(9.326)
Sociedades controladas e coligadas
2020
Calmit Mineração e Participações Ltda. (vii)
4.547
3.133
Custo dos
Mov C Transportes Ltda.
1.913
1 4.005 1.663
produtos
Resultado
Imposto
Supermix Concreto S.A. (ii)
4.574 4.851
6
464
vendidos e
Lucro
Receitas
de Receitas de renda e Prejuízo
Votener – Votorantim Comercializadora de
Receita
dos
serviços
bruto
(despesas)
operações
(despesas)
contribuição
do
Energia Ltda. (iii)
16.304 4.980
líquida
prestados (prejuízo) operacionais societárias financeiras
social exercício
Votorantim Cement Trading S.L. (iv)
12.073 3.117
62.673 4.315
Outros
291
132
1
161
149
50 Investimentos avaliados por equiva19.009 13.302 16.032 760.945 102.096 53.429 1.067 1.727 34.282 83.356 6.600 9.783 lência patrimonial
Controladas
Total acionistas não controladores
127
Calmit Mineração e Participação Ltda.
(2.150)
684
(702)
970 (1.198)
Circulante
19.009 13.303
102.096 53.429 1.067 1.727 34.282 83.356
Fazenda São Miguel Ltda.
4.415
(6.015)
(1.600)
314
1.182
(104)
16.032 760.945
6.600 9.783
Não circulante
Pedreira Pedra Negra Ltda.
(4.895)
(9.754)
1.503
(13.146)
19.009 13.303 16.032 760.945 102.096 53.429 1.067 1.727 34.409 83.356 6.600 9.783
continua …