DOEPE 01/04/2015 - Pág. 32 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
32
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 10 de abril de 2015
11 Imobilizado: (a) Composição do saldo – Controladora
Em 31 de dezembro 2013
Saldo inicial
Aquisições
Incorporação da cisão das investidas
Cisão dos ativos da controladora
Depreciação
Saldo contábil, líquido
Em 31 de dezembro 2013
Custo
Depreciação acumulada
Saldo contábil, líquido
Em 31 de dezembro de 2014
Saldo inicial
Aquisições
Alienação
Reclassificação
Depreciação
Saldo contábil, líquido
Em 31 de dezembro de 2014
Custo
Depreciação acumulada
Saldo contábil, líquido
Taxas anuais médias de depreciação %
(b) Composição do saldo – Consolidado
Em 31 de dezembro 2013
Saldo inicial
Aquisições
Aquisições oriundas das combinações de negócios
Cisão dos ativos da controladora
Depreciação
Saldo contábil, líquido
Em 31 de dezembro 2013
Custo
Depreciação acumulada
Saldo contábil, líquido
Em 31 de dezembro de 2014
Saldo inicial
Aquisições
Alienação
Aquisições oriundas das combinações de negócios
Reclassificação
Depreciação
Saldo contábil, líquido
Em 31 de dezembro de 2014
Custo
Depreciação acumulada
Saldo contábil, líquido
Taxas anuais médias de depreciação %
Computador
Edificações e
benfeitorias
Propriedades em
Arrendamentos Mercantis
Equipamentos e
instalações
Veículos e
Aeronaves
Móveis e
utensílios
Livros
Terrenos
Total em operações
Obras em andamento
Imobilizado
total
3.406
4.204
(1.109)
6.501
53.190
21.939
51.473
(62.954)
(2.638)
61.010
34.428
104.677
(4.755)
134.350
5.214
7.885
(1.325)
11.774
9.624
6.243
(8.568)
(937)
6.362
2.425
4.917
(544)
6.798
4.532
6.664
(1.111)
10.085
38.637
8.837
(43.677)
3.797
151.456
165.366
51.473
(115.199)
(12.419)
240.677
34.746
4.716
(23.256)
16.206
186.202
170.082
51.473
(138.455)
(12.419)
256.883
8.997
(2.496)
6.501
72.846
(11.836)
61.010
149.668
(15.318)
134.350
15.606
(3.832)
11.774
9.002
(2.640)
6.362
8.557
(1.759)
6.798
16.188
(6.103)
10.085
3.797
3.797
284.661
(43.984)
240.677
16.206
16.206
300.867
(43.984)
256.883
-
6.501
6.574
(1.719)
11.356
61.010
37.886
24.392
(2.362)
120.926
134.350
(7.361)
126.989
11.774
7.578
(2.151)
17.201
6.362
25.721
(5.638)
(670)
25.775
6.798
3.597
(909)
9.486
10.085
5.684
(1.495)
14.274
3.797
3.797
240.677
87.040
(5.638)
24.392
(16.667)
329.804
16.206
31.395
(24.392)
23.209
256.883
118.435
(5.638)
(16.667)
353.013
15.571
(4.215)
11.356
20
135.124
(14.198)
120.926
4
149.668
(22.679)
126.989
4,3
23.184
(5.983)
17.201
10
26.145
(370)
25.775
6,9
12.154
(2.668)
9.486
10
21.872
(7.598)
14.274
20
3.797
3.797
-
387.515
(57.711)
329.804
-
23.209
23.209
-
410.724
(57.711)
353.013
-
Computador
Edificações e
benfeitorias
Propriedades em
Arrendamentos Mercantis
Equipamentos e
instalações
Veículos e
Aeronaves
Móveis e
utensílios
Livros
Terrenos
Total em
operações
Obras em andamento
Imobilizado
total
5.061
7.408
199
(1.897)
10.771
92.113
35.556
1.197
(48.817)
(3.476)
76.573
41.532
104.677
(5.199)
141.010
11.052
13.816
764
(2.674)
22.958
9.706
6.243
112
(8.568)
(1.010)
6.483
5.092
6.971
693
55.907
7.811
(37.393)
26.325
267.054
200.198
3.959
(138.455)
(17.239)
315.517
90.754
(14.181)
76.573
158.471
(17.461)
141.010
31.191
(8.233)
22.958
9.527
(3.044)
6.483
38.643
8.831
40
(43.677)
3.837
(3.837)
3.837
3.837
211.147
192.387
3.959
(101.062)
(17.239)
289.192
15.670
(4.899)
10.771
(1.038)
11.718
(11.718)
15.534
(3.816)
11.718
7.948
8.885
954
- (1.945)
15.842
(15.842)
27.072
(11.230)
15.842
352.056
(62.864)
289.192
26.325
26.325
378.381
(62.864)
315.517
10.771
9.000
76.573
47.491
394
(2.844)
17.321
35.276
(17.955)
17.321
20
3.912
46.516
(3.151)
171.341
194.688
(23.347)
171.341
4
141.010
62.824
(7.804)
196.030
22.958
16.037
4.292
(3.811)
39.476
6.483
25.898
(5.638)
149
(694)
26.198
11.718
6.440
651
(1.450)
17.359
15.842
12.563
3.678
(2.385)
29.698
3.837
3.837
289.192
180.253
(5.638)
13.076
46.516
(22.139)
501.260
26.325
44.718
(46.516)
24.527
315.517
224.971
(5.638)
13.076
(22.139)
525.787
221.331
(25.301)
196.030
4,3
63.625
(24.149)
39.476
10
27.250
(1.052)
26.198
7,5
27.658
(10.299)
17.359
10
52.385
(22.687)
29.698
20
3.837
3.837
-
626.050
(124.790)
501.260
-
24.527
24.527
-
650.577
(124.790)
525.787
-
(c) Outras informações: (c.i) Propriedades em arrendamentos mercantis: A Companhia, e o Grupo, possuem contratos de aluguéis,
os quais foram classificados como arrendamento financeiro, e encontram-se classificados no imobilizado em contrapartida de passivo.
2014
Tipo
Edifícios - Controladora
Edifícios - Consolidado
Prazo de
amortização
de 20 a 25 anos
de 20 a 25 anos
Custo
149.668
221.331
Depreciação
acumulada
(22.679)
(25.301)
Saldo
líquido
126.989
196.030
2013
Saldo
líquido
134.350
141.010
Controladora
2014
2015
2016
2017
2018
2019
A partir de 2020
30.283
19.273
14.559
6.759
825
71.699
2013
21.426
26.672
17.146
13.865
7.019
825
86.953
Consolidado
2014
32.314
20.183
14.594
6.757
825
74.673
2013
23.241
27.620
17.410
13.885
7.019
825
90.000
(c.ii) Garantia de bens: A Companhia possui contratos de empréstimos (leasings e finames) os quais alienam fiduciariamente os bens
adquiridos. Os bens alienados referem-se a veículos, aeronave, máquinas e equipamentos e equipamentos de informática. Em 31
Os valores contábeis e o valor justo dos empréstimos não circulantes são os seguintes:
de dezembro de 2014, a Controladora possuía R$ 23.444 alienados fiduciariamente (2013 - R$ 19.754), e o Consolidado possuía R$
Consolidado
34.851 alienados fiduciariamente (2013 - R$ 26.918). (c.iii) Compra de imóveis: A Companhia, durante o exercício, adquiriu um terreno
Valor Contábil
Valor Justo
no montante de R$20.360, localizado na cidade de São Luís, estado do Maranhão, um edifício no montante de R$5.185, localizado na
2014
2013
2014
2013
cidade de Recife, estado de Pernambuco e um edifício no montante de R$ 6.604, localizado na cidade de Fortaleza, estado do Ceará.
74.673
90.000
74.673
90.000
Empréstimos bancários
12 Fornecedores
74.673
90.000
74.673
90.000
Controladora
Consolidado
O valor justo dos empréstimos classificados no circulante é próximo ao seu valor contábil, uma vez que o impacto do desconto não é
2014
2013
2014
2013
significativo. Os valores justos baseiam-se nos fluxos de caixa descontados, utilizando-se uma taxa embasada na taxa de empréstimo
Fornecedores nacionais
10.561
9.020
17.227
11.257
de acordo com os contratos efetuados.
38
47
87
120
Prestadores de serviços nacionais
Controladora
Consolidado
10.599
9.067
17.314
11.377 15 Salários e encargos sociais
2014
2013
2014
2013
13 Compromissos a pagar
Salários a pagar
12.762
7.631
20.905
11.341
Controladora
Consolidado
Provisão para férias e encargos
12.978
8.625
25.776
15.076
3.467
2.707
8.295
4.761
2014
2013
2014
2013 Encargos sociais
94
105
294
153
Contas a pagar por aquisições de imóveis (a)
10.530
10.530
- Outros
29.301
19.068
55.270
31.331
Contas a pagar por aquisição de investimentos (b)
7.298
19.697
55.242
19.697
17.828
19.697
65.772
19.697 16 Obrigações de arrendamento mercantil: A Companhia e o Grupo possuem contratos de aluguéis os quais foram classificados
(-) Circulante
(14.876)
(14.600)
(52.820)
(14.600) como arrendamento financeiro, e encontram-se classificados no imobilizado e nas obrigações de arrendamento mercantil, conforme
Não circulante
2.952
5.097
12.952
5.097 Nota 11. Os prazos dos contratos são de dez anos, podendo ser renovados em pelo menos mais 10 anos, a critério do arrendatário, em
(a) Decorrente da aquisição de terreno localizado na cidade de São Luis, no estado do Maranhão, aquisição de imóvel localizado condições a serem negociadas ao final do período. Os contratos possuem pagamentos mensais e fixos sendo atualizados anualmente
na cidade de Fortaleza e aquisição de imóvel na cidade de Recife, no qual serão desenvolvidos novas unidades de ensino. (b) pelo índice INCC, divulgado pela Fundação Getúlio Vargas. Não existem restrições ou cláusulas que dependam dos resultados ou
Compromissos decorrentes da aquisição das Unidades do Piauí, no montante de R$ 3.379 (2013 - R$ 16.898), que será liquidado distribuição de dividendos pela Companhia. Os contratos foram considerados, no julgamento da Companhia, como arrendamento
durante um período de 1 ano, da aquisição da Faculdade Decisão (FADE) no montante de R$1.717 (2013 - R$ 2.799 ), da aquisição da mercantil financeiro essencialmente pelo prazo dos contratos de aluguel representarem a maior parte da vida econômica dos ativos ou
Faculdade Anglo Líder no montante de R$ 1.185, e da aquisção da Faculdade Santa Emília no montante de R$ 1.017. Adicionalmente, pelo valor justo das edificações serem inferiores ao valor presente dos pagamentos mínimos de aluguel. Os contratos foram calculados
no consolidado, o Grupo possui o compromisso a pagar da aquisição da Universidade da Amazônia e Faculdade Integradas do Tapajós, a valor presente usando-se taxas de desconto equivalentes a taxa de captação de transação com risco e natureza similar. O vencimento
no montante de R$ 47.944.
dos pagamentos dos aluguéis mínimos dos arrendamentos financeiros está descrito a seguir:
14 Empréstimos e financiamentos
Controladora
2014
2013
Controladora
Consolidado
Pagamentos
Desconto a
Valor presente dos
Valor presente dos
Modalidade
Encargos financeiros
2014
2013
2014
2013
Vencimentos
mínimos
valor presente pagamentos mínimos pagamentos mínimos
Capital de Giro (1)
CDI + 2,5% a.a.
87.189
89.582
89.151
89.612
Finame (2)
TJLP + 3,18% a 4,50% a.a.
5.750
7.021
6.683
8.126 Circulante:
2014
2.688
7.205
5.979
12.103
10.098
Leasing (2)
0,90% a 1,73% a.m.
100.144
102.582
107.937
107.836
22.426
(19.415)
3.011
2015
(28.445)
(15.629)
(33.264)
(17.836)
(-) Circulante
22.426
(19.415)
3.011
2.688
71.699
86.953
74.673
90.000
Não circulante
Não circulante
(1) Garantidos com títulos em cobrança. (2) Garantidos por alienação fiduciária do bem e/ou nota promissória. Referem-se principalmente 2015
3.011
a leasing de equipamentos de informática, televisores, condicionadores de ar, entre outros. Não há valores de empréstimos e
2016
22.426
(19.058)
3.368
3.368
financiamentos mantidos em moeda estrangeira. A Companhia possui empréstimos os quais requerem a manutenção de índices
2017
22.426
(18.655)
3.771
3.771
financeiros “covenants”. Os “covenants” são calculados sobre as demonstrações financeiras da Companhia, que é garantidora da
2018
22.426
(18.202)
4.224
4.224
emissão, relativas aos períodos 31 de dezembro de cada exercício social e são exigidos a partir de 2013 até data do vencimento final.
22.426
(17.690)
4.736
4.736
Os índices financeiros são: • Resultado do quociente da divisão da dívida líquida pelo “Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and 2019
272.894
(141.482)
131.412
131.188
Amortization - EBITDA” ajustado. O valor resultante não deve ser superior a 2. No exercício encerrado em 31 de dezembro de 2014, os 2020 em diante
362.598
(215.087)
147.511
150.298
“covenants” relativos aos contratos de empréstimos foram observados e não apresentaram valores superiores aos limites impostos. As
parcelas vencíveis a longo prazo apresentam o seguinte cronograma de vencimento:
385.024
(234.502)
150.522
152.986